内部审计年度总结报告(通用7篇)

时间:2025-05-28 10:34:36 admin 今日美文

内部审计年度总结报告 第1篇

一年来,审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》,积极探索和改进内部审计工作,较好地完成了各项审计任务,现将20xx年内部审计工作总结如下:

一、领导重视,内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持,明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改。为了强化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,进一步提高公司的经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,今年下半年,集团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作逐步走向程序化、正规化,监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况,今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子公司的具体情况,有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项146项。其中,对各子公司进行半年度审计1项,共查问题213个;半年度后续审计1项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,各子公司加权平均汇总落实率为81%,整改情况较好;后续整改跟进1项,重点对未整改落实情况进行了跟踪,除6个问题因特殊情况未完成外,其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项,工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告),充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1、工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》,审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研,尽量以性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看,我公司目前普遍存在的问题是:工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面审计的要求;部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,审计部难获取各子公司当地定额基价,同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实,给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

采购审计按照集团公司的制度要求,单位价值xxx元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报,审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求,严格执行询、比价制度,部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行,对未按照程序进行的单位,审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法,共对XX项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格,综合市场调研情况,完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作。

3、年度审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后,于20xx年X月X日至X月X日,对集团内某某某进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

4、年度后续审

在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后,经董事会批准,审计部成立后续审计工作组于XX月XX日至XX月XX日对XX公司分别进行了XX审计。审计前期,审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,制定了有针对性的后续审计方案,对关联事项进行了细化和完善,并助有关单位进行整改。通过检查验证,五个子公司共有XX项需要整改,实际整改XX项,加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用。

5、后续审计跟踪

XX月XX日至XX月XX日,后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实,除XX公司实施了现场审计外,其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为XX%;至本期止,整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项,各子公司均对未落实的原因进行了情况说明,审计部将继续跟踪。

从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6、日常监控

(1)车辆费用监控

XX月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,虽然只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。

(2)财务费用、销售费用

财务费用、销售费用管理费用的监控XX月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三、加强管理,为内部审计工作奠定基础

1、审计人员岗位职责的建立

根据集团领导要求和部门职责的重新调整,我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

2、已建立的审计基本制度

建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是立开展审计工作的必要条件。为此,我们起草了《XX监控审计办法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序,对部分业务流程进行了控制,提高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明度,保证了审计工作的立、客观、公正。

3、审计档案管理工作

档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作,既是审计工作的基本要求,也是集团公司发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容,为了规范审计档案的基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中,除了要求审计人员保存好相关资料外,对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载,做到有据可查。

4、审计人员专业技能培训

内部审计质量好坏,很程度上取决于审计人员的专业素质。为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力,XX月份开始,我们组织召开XX会,明确和部署工作重点,探讨审计方法,组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习;XX月份,审计部组织了XX的专题讲座。通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。

5、审计人员自律情况

XX制度的建立健全与有效运行、人员自律诗司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提,审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定,行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。

四、总结经验,不断推进内部审计工作

在过去的一年中,虽然内部审计工作取得了一定的成绩,但仍存在着一些不足之处,主要表现在:一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门,个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪,不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部XX专业人员,对XX监督检查的深度和广度不够,特别是在XX方面,无法做到全过程监管;三是在XX方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入,审计工作略显滞后,未能很好地做到防患于未然。

1、加强沟通是做好内部审计工作的前提

董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注,对审计组织、人员的调配予以力支持,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中,我们在认真做好审计工作的同时,须更加注重同各级管理层的交流与沟通,争取各级管理层的理解和信任。

2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件

在董事会的高度重视和助下,审计机构得到完善,办公条件得到改善,工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度的工作。现在审计部共有专业审计人员X名,其中注册会计师X名、国际注册审计师(会计师)X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名。为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础,但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。

3、内部审计要进一步树立服务意识

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合企业实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

五、后期内部审计工作设想

1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程

首先,各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报,经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议,力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时,须补充和完善各项管理流程,减少管理漏洞,降低管理风险,保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实,形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。

其次,审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序,控制整个业务流程,不但可以提高审计质量,降低审计风险,同时也可以增加内部审计工作的透明度,进一步保证审计工作的立、客观、公正。

2、审时度势、转换思路,向多元化内部审计发展

如果能够把内部审计的思掠查找现存的错误,转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点,从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范,这样不仅可以在宏观上控制风险,且能通过对公司经营提出合理化建议,发挥现代审计的指导作用,使审计工作向高层次发展,使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。

3、建立内部审计激励机制

对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价,肯定成绩,并进行适当奖励,能够增强审计人员的成就感,有利于激发审计人员的工作热情。同时,建立内部审计激励机制,有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划,也是人员任命和提升的基础。

4、加强审计工作的宣传力度

各级审计人员须重视对审计工作的宣传,充分利用公司现有的信息平台(包括网站、刊物),弘扬先进和典型,阐述审计工作体会,更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持,扩内部审计的影响力。

5、建立精干高效的内审团队

有计划地完善审计人员配置,建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训,提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法,主动发现问题,严格控制不良势头,提高内部审计工作质量,争取更好成绩。

内部审计年度总结报告 第2篇

可以简要谈谈未来的工作计划。新的一年里,我希望通过参加更多培训,进一步提高自己的业务水平。同时,也会关注行业动态,了解最新的审计方法和技术。毕竟,随着社会发展,审计工作的标准也在不断提高,只有不断学习才能跟上时代的步伐。

写总结时,语言要平实,内容要具体,尽量避免空话套话。如果能结合实例来说明问题,会让总结显得更有说服力。不过有时候,为了突出成绩,可能会无意间夸大事实,这就需要注意把握分寸了。

内部审计年度总结报告 第3篇

xxxx年,在园区快速发展形势下,园区管委会加强内部审计监督,坚持维护财政经济秩序,促进资金规范高效使用,项目资金依法规范实施,保证了园区快速健康发展。现将xxxx年内部审计工作情况报告如下:

一、xxxx年工作开展情况

(一)高度重视,加强内控

按照《x省内部审计工作条例》的规定,结合经开区实际,管委会进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。机构改革后,经开区财务管理制度不断完善,经开区审计工作已逐步 “制度化、规范化”,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制。一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

经开区成立了以管委会主任为组长,分管领导及财务负责人为副组长的内部审计机构,内审组各成员按照年初制定的计划积极开展内审工作,并按市审计局的要求按时报送各类报表及工作总结。定期组织财务人员参加财经法规和审计知识的培训,xxxx年先后两次派内审人员参加x市组织的财政培训,制作制度培训课件,不断提高内审人员专业技能,实现全体员工财务制度培训。

(二)内审工作有序开展,实效管理,成效显著

1.管委会机关财务收支审计

按照年初对本年度财政预算指标的.分解,落实项目资金的进度要求,先后对xxxx年度项目资金使用效率、效益、支付流程控制实施了内部审计。园区维护、园区招商引资、宣传项目资金中经常性项目管理总体情况较好。对特殊的新增项目,由于时间、任务、现场施工的要求高,从资金申报流程上就略显粗糙,针对内审工作中发现的问题,专门提出并建议了一项应急项目实施流程表,从项目的申报立项、资金预算、组织施工、实地验收各个环节分工合作,相互制约,有力地控制、降低了项目成本。

2. 规范工业产业扶持专项资金

由于我市对工业企业的扶持政策种类繁多,资金量大,未明确扶持资金的来源、使用范围、申请条件、申报审批程序、各职能部门职责和资金监管流程,经开区管委会作为牵头部门与市财政局、经信局共同起草了《x市工业产业扶持资金专项管理办法(送审稿)》,该办法将企业应享受的各项奖励、优惠、扶持等资金纳入全市工业产业发展专项资金统一管理,明确政府各部门职责,目前正上报市政府审定。

3.工业扶持专项审计工作

经开区积极配合市审计局派出审计组,自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日对我市工业产业扶持资金落实情况进行了专项审计,向市审计局提供了相应的取证资料,并针对市审计局提出的意见进行梳理、总结,与市财政、经信、地税局、_共同研究整改措施,对园区购地自建企业办证等遗留问题提出相关建议,正在上报市政府审议。

4.经开区财务规范化管理

按照国家财经法规及相关制度,强化财务管理和会计核算的各项基础工作,制定了经开区财务管理制度、财务人员岗位责任制、基础设施建设资金管理办法及办公物资收发办法。对建设资金实行专户、专账管理,在基建工程资金结算过程中,严格按程序拨款,基础设施建设严格按审计结论结算,对每项结算业务认真做到“三关”(即严把结算审核关、核对关、对外付款关),对现金流出的风险进行预防和控制,对完善手续的业务及时拨付,从无滞拨现象,不存在转嫁、乱摊派、乱罚款、乱集资、报销费用的行为。

5.国有资产监督管理有序

一是建立国有资产管理台帐,对经开区所有的国有资产造册登记。对已经投资的设施设备,由于时间变化产生损坏后不可使用的,管委会设立了专门的国资科进行管理,建库房做好材料出入库登记。如需变价处理,及时上报市国有资产监督管理部门后再行处理。二是制订专项物资收发管理办法,设专人对日常办公用品、接待水酒建立了专账核算,定期盘点,不定期抽查,按时结算。

6.大宗材料采购运作规范

凡大宗材料采购,均严格按照《政府采购法》执行。

7.落实票据专人保管

票据使用过程中开票人、收款人、盖章审核人互相分离、互相牵制、监督。无擅自印制、购买、借用、代开、销毁票据的情况,做到了票据购入、使用、核销工作有序化、严格化、制度化,无乱收费、乱摊派等违法、违规现象。

8.无私设小金库

本单位成立于xxxx年xx月,截止目前,经市财政批准,分别于x市建行、市交通银行、金都村镇银行、浦发银行x支行开户,无私自开设银行账户和设立“小金库”现象。

9.主动接受审计监督

接受市审计局对工投公司资产负债及损益审计、工业产业扶持资金、采购资金审计,接受市财政局对国有公司清产核资审计、市监察局对经开区 “三公”经费使用情况检查、监督,积极配合审计等机关开展审计工作,目前正积极准备市目督办和市审计局对xxxx年审计工作专项目标考核的相关材料,及时向审计人员提供真实有效的会计资料,无拒绝、推诿、阻碍审计工作的行为;按审计要求,及时提供完整的会计资料,同时认真落实审计决定,及时制定整改措施并整改,及时报送整改情况。本年度共开展财务审计、效益审计等九类xx项项目内部审计工作,内审小组交叉审计管委会、工投公司财务工作,对专题项目、专题档案管理提出合理化建议,并监督内审意见的落实情况,切实做到了事前、事中、事后审计,建立健全完善了相关内部管理制度,保障园区各项资金的安全、规范、高效运行,按时圆满完成了xxxx年度的审计目标任务。

二、存在的主要问题

在审计过程中, 发现综合整治项目工程量基础调查工作不扎实,误差量大,验收结算不及时,小项目送审效率低等现象。针对上述情况,审计组提出了切实可行的整改措施和审计意见,在下一步工作中将避免该类问题的再次出现。

三、xxxx年工作计划

(一)采取措施改善审计环境

为确保审计工作的顺利开展和审计目标的实现,经开区将继续采取切实措施改善审计环境。一是加大宣传工作力度,通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。进一步广泛宣传审计工作的重要性和必要性,在经开区弘扬“人人讲法制,个个知审计”的氛围,以科学的管理为经开区经济发展建设保驾护航。二是建立日常联系协调机制,加强与纪检(监察)、组织、财政、建设、国资等相关部门的沟通协调,做到互相通报有关情况,共享共用监督成果。

(二)加强审计队伍建设和作风建设

经开区将进一步加强业务知识学习,提高内审业务水平的同时,强化与上级业务主管部门沟通联系。继续重视与市审计局的沟通,畅通上下联系机制,争取市审计局的业务指导,配合市审计局做好涉及我区的审计项目。始终重视作风建设,严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域,要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系,强化审计纪律与廉政建设。

(三)科学管理,狠抓落实

经开区将根据整改意见和建议,跟踪监督整改落实情况,不断总结提升专项内审工作效率,真正发挥审计的免疫作用,加强审计监督管理职能,以科学审计、高效审计、严谨审计保证园区经济工作安全顺利推进。

内部审计年度总结报告 第4篇

一年来,审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准 则》和集团《内部审计暂行办法》 ,积极探索和改进内部审计工作, 较好地完成了各项审计任务,现将 xxxx 年内部审计工作总结如下:

一、 领导重视,内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持, 明确 内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理” ,并要求各受 审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改。为了强 化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,进一步提高公司的 经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,今年下半年,集 团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员。审计 部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计 的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计 工作逐步走向程序化、正规化,监督服务职能得到了进一步的加强。

二、 过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况,今年以来,在董事会的正确指 导下,审计部结合各子公司的具体情况,有重点、分阶段地开展了日 常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项 146 项。其中, 对各子公司进行半年度审计 1 项,共查问题 213 个;半年度后续审计 1 项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,各子公司加权平 均汇总落实率为 81%,整改情况较好;后续整改跟进 1 项,重点对未 整改落实情况进行了跟踪,除 6 个问题因特殊情况未完成外,其余问 题均已整改完毕;进行采购审计 85 项,工程项目审计 57 项。所有 审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告) ,充分发挥了内部审 计的监督、服务职能。

1、 工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》 ,审计部分 别对 xx 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控 制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确 重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程管理单位一道 对现场进行调研,尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程 审计情况来看,我公司目前普遍存在的问题是:工程管理制度不太健 全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面 审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场 各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,审计部很 难获取各子公司当地定额基价, 同时隐蔽工程的实际情况也无法进行 核实,给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

采购审计按照集团公司的制度要求, 单位价值 xxxx 元以上的物资采购前 须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行 申报,审计部按照《内部审计实务指南》及《xx 集团采购审计制度》 的要求,严格执行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够按照 采购审批程序进行,对未按照程序进行的单位,审计部客观地提出审 计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况 的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格 等方法,共对 xx 项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦得到 了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格, 综合市场调研情况, 完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作。3、 年度审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度 执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,审计部从各子 公司 (部门) 抽调人员组成审计工作组、 制定了审计方案并经批准后, 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日,对集团内 xxxx 进行了 xx 审计。审 计工作组共发现 x 个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,责 任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范各子公司经 营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

4、 年度后续审

在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后, 经董 事会批准,审计部成立后续审计工作组于 x 月 x 日至 x 月 x 日对 xx 公司分别进行了 xx 审计。审计前期,审计部结合上半年度的审计情 况和各单位的自查自纠情况,制定了有针对性的后续审计方案,对关 联事项进行了细化和完善, 并帮助有关单位进行整改。 通过检查验证, 五个子公司共有 xx 项需要整改,实际整改 xx 项,加权平均落实率为 xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠 完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识 到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用

5、 后续审计跟踪

xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日,后续审计工作组对后续审计中五个子 公司未整改的事项进行了逐项落实,除 xx 公司实施了现场审计外, 其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为 xx%;至本期止,整 个半年度审计汇总加权平均落实率为 xx%。因特殊情况而未落实的事 项, 各子公司均对未落实的原因进行了情况说明, 审计部将继续跟踪。

从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子 公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不 理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6、日常监控

1) 车辆费用监控

xx 月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各 子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工 、 作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,

虽然只是停留在较 浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 财务费用、销售费用、

2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控 xx 月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、 分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合 审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三、加强管理,为内部审计工作奠定基础

1、审计人员岗位职责的建立

根据集团领导要求和部门职责的重新调整, 我们进一步明确了部 门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工 作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由 于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和 配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

2、 已建立的审计基本制度

建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计 工作的必要条件。 为此, 我们起草了 《xx 监控审计办法》 、 《xx 制度》 、 《xx 审计制度》等 xx 个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序,对部分业务流程进行了控制,提 高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明 度,保证了审计工作的独立、客观、公正。3、 审计档案管理工作

档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点。认真做好审计 资料收集和及时归档工作,既是审计工作的基本要求,也是集团公司 发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作 底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容,为了规范审计档 案的`基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计 部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中,除 了要求审计人员保存好相关资料外,对与审计工作相关的电话记录、 文件收发等详细记载,做到有据可查。

4、 审计人员专业技能培训

内部审计质量好坏,很大程度上取决于审计人员的专业素质。为 进一步提高审计人员的业务素质和管理能力,xx 月份开始,我们组 织召开 xx 会,明确和部署工作重点,探讨审计方法,组织审计人员 进行内审工作经验分享及内审知识的学习;xx 月份,审计部组织了 xx 的专题讲座。通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到 了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了 更高层次的认识。

5、 审计人员自律情况

xx 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发 展的必要条件和审计工作的前提, 审计人员在工作中能够严格遵守公 司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定,行为规范基 本符合 《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。

三、 总结经验,不断推进内部审计工作

在过去的一年中,虽然内部审计工作取得了一定的成绩,但仍存 在着一些不足之处,主要表现在:一是由于审计部毕竟是一个内部监 管部门,个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪,不利于审计 部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部 xx 专业人员,对 xx 监督 检查的深度和广度不够,特别是在 xx 方面,无法做到全过程监管; 三是在 xx 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入,审计工作略 显滞后,未能很好地做到防患于未然。

内部审计年度总结报告 第5篇

为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合我们集团公司的实际情况,组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训,更好的完成20xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家_的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门对12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识20xx年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进

4、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用为了规范**集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。

与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

20xx年是**集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩。

我们公司能够在金融危机的年度里账目一直非常良好,这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系,公司没有一笔坏账、死账,这些都归功于财务审计部的工作,所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!

请大家能够认识到我们当前的形势,认识到我们的公司形势,在来年公司的大发展中做好充足的准备,我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场,我们一定要努力!

内部审计年度总结报告 第6篇

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核,发现问题及时提出,及时纠正,经过几轮的反复核算,测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值,为院领导提供了决策依据,确保了____上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理,收集了各种经济项目和招投标工程文本资料,对有电子文档的还进行了数据保存,为今后的内部审计监督累积了工作资料。

内部审计年度总结报告 第7篇

在党委的正确领导下,在相关领导和部门的支持配合下,内部审计工作紧密围绕工作中心,结合经济结构和经济运行特点,坚持依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实的工作方针,不断建立健全内部审计制度,先后开展了经济活动审计、比价采购审计、基建工程投资项目审计等工作取得了明显的成绩。内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段,为服务企业的良性发展发挥了积极的作用。

一、依托良好环境,大练内字功

(一)依托省组织的培训学习环境,加强学习和交流,拓展内审工作视野。积极参加省局组织《内部审计管理办法》和内审员资格培训班,并不断充实、更新信息、营销、企业管理等方面的专业知识,进一步提高内审理论水平,丰富内审工作经验。同时今年加强了与兄弟单位的学习交流,拓宽视野、启发思维,取得了不少宝贵经验。

(二)依托单位领导的支持,积极开展内审工作。特别是公司领导对内审工作高度重视,内审工作有了依靠。公司在今年重新修订的《公司物资采购管理办法》,把内审监督工作放在了重要位臵。我们也把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、规范管理、提高效益、强化控制、防范风险上,开展了各种形式的内部审计监督工作。

(三)与相关部门密切交流,充分发挥审计的监督作用。一是信息接受机制。参加与_经济和企业经营有关的会议,阅知与经济和企业经营有关的文件,实现审计与各类经营管理信息系统共享,及时地获得其从事工作所必须掌握的各类信息。二是工作报告机制。定期向单位领导报告审计工作发现的重大和重要事项,并提交审计意见和建议,保证了审计成果成为决策的重要依据。

二、明确审计重点,积极开展各种形式的内部审计监督工作。

按照单位整体工作部署,年初主动与有关部门联系,了解相关情况,科学分配审计资源,明确审计工作重点,做到年年有重点、一个实习学生的内部审计工作总结季季有任务、月月有措施,以点促全,积极开展内部审计

(一)认真做好比价采购审计。食品采购是与市场紧密相联的,要实现对采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定了食品采购工作的相关规定并监督实施。对食品采购工作,自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一个实习学生的内部审计工作总结一年来共参与食品采购项目 余项,涉及金额近公司内部审计年终工作总结元,规范了食品采购行为,维护了单位的经济利益。

(二)细化企业效能监察工作。建立主辅材供货厂家台账,系统掌握各供货厂家的供货批量、价格变动情况、履行合同情况,以及分析对比各供货厂家的供货价格等情况。截止11月份,共内部审计工作总结建立了60个厂家的主辅材供货台账(其中钢材厂家10个,辅材厂家50个)。通过分析,我们公司在原材料价格不断上涨、用户对产品的质量要求不断提高等严峻的经济形势下,为降低原材料成本方面做了大量的努力,如:在保证产品质量的前提下,不断开发了一些原材料质优价廉的新的供货厂家,尤其是钢材方面,采购价格稳中有降。

(三)参与单位各项招投标工程。随着体制改革的迅速发展,基础建设项目资金的投入继续增加,我们克服人员少,任务重,审计事项跨度长的困难,以_利益为出发点,从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节,实行全面审计,对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目 多项,审计金额多万公司内部审计年终工作总结元。维护了我单位合法权益,挽回了经济损失,有效地规范了工程项目的管理。

三、强化廉洁意识,坚持监督与服务并重。

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。将审计人员监督和服务情况纳入了年终考核体系,并作为其中的一项重要内容,把监督和服务的好坏、优劣同评选先进直接挂钩。对激励审计人员提高自身素质,进而提高内审工作质量起到了重要的促进作用。公正执法、不徇私情也已成为每一位审计人员的自觉行动,审计人员依法审计、廉洁自律的工作作风,体现在了审计的每一个项目上,保证了审计质量。

四、明年的工作打算

在体制改革的新形势下,我们将进一步贯彻落实内部审计工作指导意见和单位工作的指导思想,坚持依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实的工作方针,按照《内部审计管理办法》的规定要求,建立符合治理结构的审计监督新机制,充分发挥审计监督和服务的作用。