企业审计整改落实情况报告 第1篇
2021年市应急局利用财政资金聘用外聘人员共48名，支付工资及管理、社保费等元。据了解，市应急局聘用该48名外聘人员，并未向市人民政府等相关部门申报，也未获得市人民政府等相关部门的审批问题。
2019年机构改革后，防汛抗旱指挥部办公室和森林防灭火指挥部办公室职能划入我局，同时，防汛抗旱指挥部办公室利用财政资金聘用外聘人员20名和森林防灭火指挥部办公室利用财政资金聘用外聘人员30名一同划入我局成立应急抢险大队。
整改措施：一是组织人事负责人专题学习《进一步加强对全县机关事业单位利用财政资金聘用外聘人员管理的通知》（横人社发〔2015〕15号），加强外聘人员管理；二是根据一年一审原则，我局重新向市政府进行申报。
企业审计整改落实情况报告 第2篇
近期，我司接受了专业的第三方审计机构进行的全面审计工作。审计过程中，审计团队对公司的财务状况、内部控制、业务流程等多个方面进行了深入细致的审查，并出具了审计报告。报告中，审计团队指出了我司在财务管理、内部控制及业务运营等方面存在的一些问题与不足。
一、审计发现问题
经过审计，我司在以下方面存在较为显著的问题：
1. 财务管理问题：部分财务记录不够规范，存在账目不清晰、凭证不完整的情况；某些财务流程执行不够严格，存在潜在的财务风险。
2. 内部控制缺陷：内部控制体系有待完善，某些关键环节的监控不到位，可能导致业务操作出现疏漏；内部审计的频次和深度不足，未能及时发现和纠正问题。
3. 业务运营不足：部分业务流程存在不合理之处，影响工作效率；部分员工对业务流程的掌握不够熟练，可能导致操作错误或违规。
二、整改措施
针对审计发现的问题，我司已经制定了详细的整改措施，并着手实施：
1. 加强财务管理：规范财务记录，完善凭证管理，确保账目清晰、准确；加强财务流程的执行力度，降低财务风险。
2. 完善内部控制：优化内部控制体系，加强对关键环节的监控；增加内部审计的频次和深度，确保及时发现问题并进行纠正。
3. 优化业务运营：对业务流程进行梳理和优化，提高工作效率；加强员工业务培训，提升员工对业务流程的熟练程度，减少操作错误和违规情况。
三、整改进展
目前，我司已经按照整改措施开始实施整改工作，并取得了一定的进展：
1. 财务管理方面：已对财务记录进行了规范和整理，凭证管理得到了加强；财务流程的执行力度得到了提升，财务风险得到了有效控制。
2. 内部控制方面：内部控制体系正在逐步优化中，关键环节的监控得到了加强；内部审计的频次和深度已经有所增加，能够更有效地发现问题并进行整改。
3. 业务运营方面：业务流程已经完成了梳理和优化，工作效率得到了提升；员工业务培训正在进行中，员工对业务流程的熟练程度正在逐步提高。
四、总结与展望
我司高度重视此次审计发现的问题，并已经采取积极有效的措施进行整改。我们将继续加强财务管理、完善内部控制、优化业务运营，确保公司的稳健发展。同时，我们也欢迎审计机构继续对我司进行监督和指导，共同推动公司的持续改进和发展。
未来，我司将继续坚持规范经营、严格管理的原则，不断提升公司治理水平，为公司的长远发展奠定坚实的基础。
企业审计整改落实情况报告 第3篇
本报告旨在详细阐述我公司针对近期内部审计结果所采取的整改措施及取得的.成效。我们认真对待审计中发现的问题，坚决落实整改要求，以确保公司运营的合规性和稳健性。
一、审计发现的主要问题
1. 财务管理方面：存在财务报销流程不规范、审批权限不明确等问题。
2. 内部控制方面：部分业务流程存在风险点，如合同管理不规范、库存管理不严格等。
3. 遵守法规方面：公司在税务申报、环境保护等方面存在合规性不足的问题。
二、整改措施及实施情况
1. 财务管理整改
完善财务报销制度，明确报销标准和审批流程，加强财务人员的培训和监督。
调整审批权限，确保财务决策的合理性和合规性。
实施情况：已制定新的财务报销制度，并对全体员工进行了培训；审批权限已调整完毕，并在实际操作中得到了有效执行。
2. 内部控制整改
梳理业务流程，识别并消除潜在风险点，加强内部控制制度的执行力度。
规范合同管理，建立合同审批、执行和归档的完整流程。
强化库存管理，完善库存盘点制度，确保库存数据的准确性。
实施情况：已完成业务流程梳理，针对风险点制定了相应的控制措施；合同管理制度已修订并实施；库存盘点制度已完善，定期进行库存盘点，确保数据准确。
3. 遵守法规整改
加强税务申报管理，确保申报数据的准确性和及时性。
加大环保投入，提升环保设施的运行效率，确保公司生产经营活动符合环保法规要求。
实施情况：已建立税务申报复核机制，确保申报数据的准确性；环保设施已升级改造，并定期进行排放检测，确保达标排放。
三、整改成效及后续计划
经过整改，公司在财务管理、内部控制和遵守法规等方面取得了显著成效。财务管理更加规范，内部控制更加有效，合规意识得到加强。然而，我们也认识到整改工作仍需持续进行，以不断适应新的法规要求和业务发展需求。
后续计划：
定期对整改措施的执行情况进行检查和评估，确保整改成果的持续性和稳定性。
加强与监管部门的沟通与合作，及时了解最新的法规政策和监管要求。
不断优化业务流程和内部控制制度，提高公司运营效率和风险管理水平。
我们将继续以高度的责任感和使命感，认真执行各项整改措施，不断提升公司的治理水平和市场竞争力。同时，我们也将积极接受社会各界的监督和指导，共同推动公司的健康、稳定发展。
企业审计整改落实情况报告 第4篇
年市应急局“2020年自然灾害救灾资金（冬春救助）”、“因灾倒损住房恢复重建资金”“消防特种设备购置”等19个项目支出执行率为0等问题。
部分项目由于疫情暴发或项目未能按时完成等客观原因导致审批手续材料不完善，不能在当年安排支付。
整改措施：一是对2021年度部门预算执行率低的问题进行全面核查，对存在的问题进行反思剖析，迅速落实问题整改，对能支出的项目，迅速完成资金支付。二是提高预算编制水平，合理地、精准地、科学地编制预算。三是全面提升预算编制的精细化水平。组织财务人员认真学习《预算法》及预算编制的政策规定，全面提升系统各单位预算编制的精细化水平；针对此次预算执行审计反馈的问题，逐一查找分析我们在预算编制中存在的问题及短板，有针对性地调整预算编制方法，做到科学编制、精细编制、精准编制。
企业审计整改落实情况报告 第5篇
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市乡镇企业局向市第四届_会第十九次会议报告我局20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况，请予审议。
一、整改情况
6月26日，市审计局局长向市_会所作的《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计，审计发现我单位存在五个方面的问题：
一是主要领导违反规定，直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作；
二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息万元转移到单位法定账册外；
三是未经集体研究违规出借财政资金万元；
四是挥霍浪费财政资金万元，其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出万元、公款旅游万元；五是对管理的行业协会管理不到位。
我局接到审计报告后，针对上述问题，正视问题、分析问题，把审计整改作为规范内部管理的重要手段，从制度上完善，从行为上规范，加强了落实整改。
1、强化领导，明确责任。
审计报告收悉后，我局立即成立了工作班子，专题研究审计报告中反映的有关问题，从制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明确整改措施。
随后，分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会，统一思想，部署任务，由分管领导具体抓，相关责任科室、责任人限时整改到位。
2、对照问题，逐项整改。
①审计报告中指出“一把手违反规定，直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题，在20xx年4月盘xx离任李xx主持工作时，已经整改到位，局里的所有财务审批按“三重一大”要求，明确了一名副局长分管，主要领导不再分管财务。
②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外，逃避政府监管”的问题。
针对这一问题，我们及时落实了整改：
一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号；
二是注销原乡镇企业周转金账户，并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。
③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金万元”的'问题。
在市纪委和农业局的大力支持下，到目前为止，共追缴违规出借财政资金万元，其中万元按有关规定做了帐务处理，万元按市纪委的要求上缴指定帐户。
④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。
针对存在的问题，我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。
新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性，特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。
20xx年我局公务接待费24万元，车辆运行及维护费万元；20xx年我局公务接待费9万元，车辆运行及维护费万元；截止20xx年9月底，今年我局实际发生公务接待费万元，车辆运行及维护费万元，没有出国出境经费开支，杜绝了财政资金的挥霍浪费，内控管理收到了显著效果。
⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核，未对协会使用的资金进行监督，导致专项资金挪用”的问题。
目前，我局已与行业协会脱钩，并采取了以下措施：
一是已终止以上专项资金项目执行；
二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项；
三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。
3、着眼长远，建章立制。
上述问题的根源在于内控管理制度不完善，缺乏操作性强的条款，内部牵制制度缺失，制度执行不严格。
在盘xx离任后，连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。
今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展，进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度，对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行，今年首次建立实施申报项目评审制度，做到从制度上完善，从行为上规范。
二、尚未整改到位的问题及原因
目前，尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金万元中还有万元未追缴到位。
分别是：华鼎粮油有限责任公司欠款40万元；天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元；五岭养殖场欠款10万元；我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元；汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款万元。
归纳起来，有二种情况：
1、在逐步偿还的欠款三笔共计万元：华鼎粮油共欠借款90万元，近三年已还款50万元，对尚欠40万元，已向我局作出还款计划；曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款万元，二人已分别还款8万元和万元，还欠款共万元，当事人表态筹资还款；
2、追缴难度大的两笔借款共计38万元，分别为：天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元，据查，该公司于2008年因冰灾厂房倒塌后，企业一直无法正常运转，公司资产整体出让给裕湘面业，该公司已不存在；五岭养殖场欠款10万元，借款时间是20xx年7月，我局执行审计决定时，已经多次上门催缴，但未还款。
三、下一步工作措施
1、继续完善制度，确保财务开支严格按预算规定执行。
我局已在目前的工作中，严格按照“三重一大”的要求，并制订了一系列的管理制度，进一步细化各项措施，坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生，严格执行预算，控制各项开支。
2、加大对拖欠周转金的追缴力度。
继续加大对拖欠周转金的追缴力度，明确专人负责。
对华鼎粮油所欠款项，按照还款计划，及时跟踪追缴；对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段，走司法程序追缴，对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销；对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持，共同催缴，责令限期到位。
3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。
严格执行郴政办发[xxx]30号文件，郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报20xx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定，完善专项资金的管理使用程序，主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系，积极争取他们的支持和配合，共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理，杜绝挤占专项资金的现象发生，做到专款专用。
以上报告，请予审议。
企业审计整改落实情况报告 第6篇
1.本市高校创新策源能力提升有关政策落实审计查出问题的整改情况。
(1)关于科研基地专项经费管理有待改进问题。市教委与市财政局加强沟通会商，结合制定新一轮建设资金管理办法，优化调整科研基地专项经费管理机制，适当放宽市级教育财政经费支持的高校科研基地评审周期，并强化过程绩效管理；研究制定上海高校基础研究高地经费管理办法，给予更大经费使用自主权。
(2)关于产学研融合不紧密问题。市教委推动各协同创新中心加强与产业主管部门、产业协会和链主企业的沟通交流，确保产学研目标任务与合作企业战略规划协同发展，推动更多优质创新成果产业化落地；督促6家协同创新中心在重点课题研究、人员互聘、建立研究实验室等方面，争取合作企业更多资源支持。同时，围绕本市产业发展，组织完成协同创新中心中期评估工作，根据评估结果进行动态优化调整。
(3)关于高校技术转移体系建设不完善问题。市科委会同市教委研究制定《上海市促进科技成果转化行动方案(2024－2027)》，重点支持高校体制机制改革与创新，提升组织开展科研和科技攻关的能力。市教委督促相关高校修订完善科技成果转化领导小组议事规则，支持技术转移专业机构、人才队伍建设；选定部分高校探索实施科技成果全部所有权赋权改革，推动高校科技成果转化系统性改革试点。
(4)关于大学科技园核心功能发挥不足问题。市教委、相关区研究推进环高校创新集聚区建设，制定区域技术转移转化中心试点建设方案，联动大学科技园形成创新孵化体系，优化科创载体空间布局。市教委督促6所高校立足国家大学科技园功能定位，为师生创新创业提供包括创业指导、资金扶持、市场拓展等孵化服务；完善大学科技园考核管理机制。市教委拟选择部分高校启动大学科技园改革试点。
2.长三角地区政务服务一体化推进审计查出问题的整改情况。
(1)关于长三角“一网通办”工作协同推进机制不畅问题。市大数据中心会同三省有关部门将建设长三角“一网通办”运营管理平台纳入集中攻坚工作专班任务，推动其建成并上线运营。平台可提供任务进度跟踪监控和反馈、错误信息提醒等功能，便于有关部门协同推进通办任务落实。同时，市数据局会同三省有关部门成立长三角数据专题合作组，强化长三角政务服务和数据工作机制保障，进一步推动长三角“一网通办”协同运转。
(2)关于部分线上服务事项设置不合理，跨省通办数量低的问题。目前，跨省通办服务事项已在长三角“一网通办”运营管理平台线上发布，同时提供政务服务运营数据展示、智能监测管理等功能，通过对平台办件情况动态分析监管，及时对服务事项清单进行优化调整。
(3)关于长三角政务一体化基础底座不够完善问题。《长三角数据共享交换平台数据接入规范》《长三角数据共享交换平台数据资源目录编制规范》等数据规范已公开征求意见。同时，本市上线服务事项均已完成统一身份认证体系改造工作，对外省部分未完全互认身份事项，已反馈外省相关部门。
3.本市城中村改造建设管理审计查出问题的整改情况。
(1)关于部分城中村改造项目推进缓慢问题。市城市更新领导小组办公室及市房屋管理局研究制定了加快推进本市城中村改造工作的实施意见和三年行动计划(2024-2026年)，以及8项工作指引等政策措施，加快推进项目建设。相关区按照“一村一策”要求，研究制定实施方案，明确动迁补偿、土地出让、安置房及公建配套建设、融资渠道拓宽等具体任务的责任主体，推动项目加快实施。
(2)关于部分项目资金筹集、使用不规范问题。相关区已作出任务安排，通过成立工作专班、召开专题会议等方式，督促项目合作单位加快筹措资金，推动项目后续开发，规范资金使用。嘉定区出台城中村改造项目全过程管理工作指引(试行)等相关制度，落实资金监管举措。
(3)关于城中村改造推进机制不完善问题。市房屋管理局将按照要求对各区城中村改造工作进行考核，督促各区加快制定绩效考核、利润调节等相关管理办法；会同市_研究对国有企业参与城中村改造工作进行考核的具体方案。
4.市本级就业补助资金和失业保险基金等管理使用及有关政策落实审计查出问题的整改情况。
(1)关于向不符合条件人员发放失业保险待遇和就业补贴问题。市就业促进中心已按规定注销61名人员失业登记并停发相关待遇，会同市劳动能力鉴定中心、市大数据中心共同研究完善系统卡口，定期批量查询并及时办理注销失业登记。对未及时办理退休手续等多享受失业保险待遇或就业补贴的92名人员，市就业促进中心已向54人追回补贴资金共计万元，督导各区积极追讨其余款项并做好台账记录。
(2)关于个别高技能人才培养资助项目作用发挥不及预期问题。市人力资源社会保障局将该项目纳入本市新技能培训项目目录，市就业促进中心会同浦东新区相关主管部门督促临港基地制定工作方案，推进项目发挥实效。目前该项目已开展技能培训、认知实习和科普教育等活动22批次、参加996人次。
(3)关于就业见习基地动态管理不到位问题。市就业促进中心下发通知，要求各区梳理一年以上未招录学员的就业见习基地，明确无社会需求的予以撤销，有需求且有能力继续运作的，指导其依规启动。目前，190家超过一年以上未招录学员的就业见习基地中，61家已有序开展学员招录工作，129家已注销。
5.本市大型居住社区市政公建配套设施建设推进审计查出问题的整改情况。
(1)关于部分市政公建设施配套不完善问题。市大居推进办牵头相关主管部门多次召开专题会议，研究完善新一轮《大型居住社区市政公建配套设施三年行动计划》，夯实属地责任，加快推进配套设施建设，重点保障居民交通出行、就学就医等需求。相关区已落实优化公交线路、增设站点等举措，分步加快实施配套项目建设和开办。
(2)关于部分配套设施规划与实际需求不符，未及时评估优化问题。市大居推进办会同各市级行业主管部门、相关区，研究开展大型居住社区配套全面持续评估优化工作。针对教育、商业、体育等三类公建项目，将结合实际发展需要，按保留规划并按需建设、动态规划调整、加快建设等情况分类处置，完善大型居住社区功能。
6.本市社区治理领域物联感知新型基础设施建设管理和共享应用审计查出问题的整改情况。
(1)关于设施应用管理不到位，使用效果未达预期问题。相关区组织各街道按实际需求评估确认物联感知设备的应用种类和数量，并与技术服务单位明确各场景告警事件的规则分类、处置流程、考核管理等要求，解决事件处置机制不完善问题。组织设备运维服务单位自查自纠感知设备不在线问题，目前设备综合在线率超过98%。相关区政府已协调落实432台智能安防感知设备运维工作，确保设备正常使用。
(2)关于设施数据管理存在薄弱环节问题。相关区督促街镇等单位排摸设备情况，已有6407路物联感知设备数据接入区统一平台管理，5651路视频数据接入区视频共享平台。未经申请及审批开通访问权限的28个账号中，停用的6个账号已注销，22个账号按要求重新审核确定共享权限。
(3)关于部分应用场景绩效评价不到位问题。相关区组织有关街道对现有应用场景进行评估并根据评估结果分类处理，对不符合当前实际需求的停止使用，对有实际需要的优化处置流程。研究制定绩效评估管理办法，加强物联感知项目管理。
7.本市移动源污染防治相关政策落实和资金管理使用审计查出问题的整改情况。
(1)关于移动源污染监管存在盲区问题。针对万辆未按规定加装远程在线监控终端的重型柴油车，市生态环境局已督促1255辆车辆完成系统安装并接入平台，其余万辆因使用进口柴油机而无法安装监测系统的车辆，已列为重点监管对象，同时印发通知要求加强属地监管。3674台未按规定登记和核发识别标志的非道路移动机械中，119台市政工程类机械已完成登记或清理，对其余农业类机械，市生态环境局联合市农业农村委协同开展补登记工作。
(2)关于部分新能源汽车推广配套补贴政策执行效果不佳问题。市发展改革委结合《上海市鼓励电动汽车充换电设施发展扶持办法》修订工作，开展政策适用性、可执行性研究，并纳入2024年市委、市政府为民办实事项目予以重点推进。市交通委牵头开展电动出租车充电示范站申报工作，明确新的评分标准，提高充电站对服务出租车情况分值占比，作为考核评分重要选项。
(3)关于长三角内河小型船舶受电改造工作未协同推进问题。市交通委组织相关单位编发技术规范，解决非标船舶岸电使用问题，已有246家内河码头企业按需增配变压转接箱，约70%岸电设施有使用记录。
企业审计整改落实情况报告 第7篇
高校固定资产在资产总额中占绝对大的份额，高校的教学楼、实训楼、仪器设备等，这些固定资产既是高校进行教学、科研等工作的物质保障和必要条件，也是衡量学校规模和教学水平的一个重要指标。高校有必要对学校的固定资产开展经常的、规范的审计工作。高校开展固定资产审计工作，可以依据《审计法》和《行政事业单位内部操纵制度》等有关规定执行，应积极结合高校固定资产治理的特点，在学校固定资产的内操纵度执行情况的基础上，对固定资产的增加、减少、固定资产清查等方面确定审计重点，更好地、有效地开展固定资产审计。
一、固定资产治理的内部操纵制度执行情况的审计重点
高校固定资产增加、减少和开展固定资产清查等工作的内部操纵制度是否健全，是否对固定资产治理实行职务分离操纵，所建立的内部操纵制度是否科学、合理、有效，重点需对内部操纵制度进行符合性测试和实质性测试；高校是否建立固定资产的增减可行性论证、审批、检查、核算、使用效率的考核，重点查看考核的状况，考核是否有效的实施。
二、固定资产增加环节的审计重点
固定资产的采购是否年初有预算，查看可行性论证的经济分析是否符合年初的预算、是否追加资金，特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计。对年初无预算、或者预算资金不足的项目而已采购或者建筑的项目，查看其付款是追加预算，还是侵占其他预算项目的资金，审计人员在落实情况后，需对学院相关部门提出整改意见；固定资产入账价值是否按实际支付的买价加相关税费（行政单位不含税费），入账价值是否真实、完整，对于接受捐赠、盘盈的固定资产，审计人员应审查是否入账、入账价值是否符合相关规定。特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计，为建筑这些资产至交付使用前所发生的可归属于该项资产的专业人员服务费、勘察检测费等非主体支出是否计入固定资产价值；固定资产后续成本支出是否真实、完整。对在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，审计人员应审查其改建、扩建的成本是否增加固定资产的价值，审查计价是否准确。
三、固定资产减少环节的审计重点
固定资产的报废、毁损、出售、盘亏等减少情况是否执行《行政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；
没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；闲置不用或不需用的固定资产，尤其对于闲置教学楼、实训楼、实验实训室、大型仪器设备的处置应引起足够重视，审查闲置固定资产的调拨、出租、出售、置换等处置方式是否合理，处置程序是否严格，财务会计部门是否按要求及时办理相关的账务处理，资产治理部门是否按要求办理相关的'资产处置手续；审查短缺固定资产盘亏的原因，是否明确责任、是否编制固定资产盘亏报告，是否经过按照相关的制度办理盘亏手续，防止出租、出借误做盘亏的现象，防止国有固定资产的非正常遗失；固定资产是否依照相关规定计提折旧，是否科学合理的选择折旧方法，高校固定资产计提折旧的账务处理不同于企业固定资产折旧的账务处理，高校计提的折旧不计入高校支出，而是直接冲减“非流动性基金——固定资产”；
固定资产处置的变价收入和残值收入是否按照政府非税收入治理的规定，实行“收支两条线”治理，是否及时上缴国库。
四、固定资产清查环节的审计重点
高校是否定期或不定期的对固定资产盘点清查，清查结果是否形成有效的书面报告，清查报告是否就核实情况作出明确说明，清查报告中发现的问题及相关具体原因是否作出分析说明，清查报告是否提出了处理意见；
高校对固定资产进行清查是否全面彻底，遵循“谁拥有，谁负责”的原则，各责任部门要根据清查结果将未统计到的固定资产办理入账，对不清楚的固定资产要主动与资产治理部门进行核对，搞清楚资产的来龙去脉，不走过场；固定资产清查是否将个人使用的固定资产落实到使用者，共用的资产落实到治理员，对于已经转移调动的资产是否办理转移调动手续，真正做到“谁用谁管”；高校应当在每个会计期间的期末对固定资产逐步进行检查，检查固定资产的使用状况，重点检查昂贵周密的实验设备是否有专人保管，是否有专业的操作规章制度，是否存在技术陈旧、损坏、闲置等现象，查看固定资产是否存在减值迹象，对于这些情况审计应提出审计合理的处理意见和建议。
五、固定资产治理系统的审计重点
高校固定资产治理系统是否将资产名称、型号、数量、使用部门、治理员、责任人等信息及时更新，以便增加资产治理的透明度，提高固定资产治理工作的效率；高校固定资产治理系统是否与财务系统实现数据共享，是否能为财务会计核算固定资产入账价值、资金来源、折旧金额、报1废处理、计提减值准备等提供及时、准确的数据支持；审查财务部门账务系统的固定资产与资产治理部门的资产治理系统的固定资产的分类，增加、减少的价值是否一致。对于高校来说，如何提高高校固定资产的使用效率，最大限度地发挥固定资产的使用价值，是一个亟待解决的问题。通过对高校固定资产进行审计，对其增加、减少、报废等整个过程进行完整性和真实性监督，发现固定资产治理过程中的缺陷和疏忽，促进学校管好固定资产，优化资源配置、降低高校经营成本，更好地展现审计为学校“增值”的服务理念。
企业审计整改落实情况报告 第8篇
一、审计概况
近期，我公司接受了外部审计机构的全面审计。审计内容涵盖了公司财务管理、内部控制、业务运营等多个方面。经过审计，发现了一些问题，并对此提出了整改建议。我公司高度重视审计结果，立即组织相关部门对审计中发现的问题进行了深入剖析，并制定了详细的整改措施。
二、审计发现的主要问题
1. 财务管理方面：存在部分账目处理不规范，报销凭证不完整，以及预算执行情况监督不到位等问题。
2. 内部控制方面：部分业务流程存在控制漏洞，如审批流程不严格，岗位职责不明确，风险防控机制不健全等。
3. 业务运营方面：存在合同管理不规范，项目执行进度监控不力，以及客户关系维护不当等问题。
三、整改措施及实施情况
针对上述问题，我公司制定了以下整改措施，并已逐步实施：
1. 加强财务管理：
规范账目处理流程，确保凭证完整、准确；
加强预算执行情况监督，确保资金使用合规、高效；
定期组织财务培训，提高财务人员的专业素养。
2. 完善内部控制：
优化审批流程，明确审批权限和职责；
制定岗位职责说明书，明确各岗位责任；
建立风险防控机制，定期进行风险评估和应对。
3. 改进业务运营：
规范合同管理流程，确保合同签署、执行、归档等环节合规；
加强项目执行进度监控，确保项目按时按质完成；
提升客户关系维护水平，增强客户满意度和忠诚度。
四、整改成效及后续计划
经过一段时间的整改工作，我公司已经取得了显著的成效。财务管理更加规范，内部控制更加严密，业务运营更加高效。然而，我们也认识到整改工作仍需持续推进，不断完善。
后续，我公司将继续加强内部审计工作，定期对各项整改措施的执行情况进行检查和评估。同时，我们还将积极引入先进的管理理念和工具，不断提升公司的治理水平和业务竞争力。
本次审计整改工作是我公司提升管理水平、优化业务运营的重要契机。我们将以本次整改为契机，不断总结经验教训，完善管理制度，提升公司整体运营水平。我们坚信，在全体员工的共同努力下，我公司一定能够取得更加辉煌的成就。
企业审计整改落实情况报告 第9篇
2021年市应急局通过转账方式（转入出纳个人储蓄卡）取得的现金收入，只附有转账凭证和自制的现金收入单据，而单据上只有会计签字，均无任何领导审批手续，3笔共计32820元。
整改措施：一是财务人员要树立底线、红线意识，提高财务风险防范意识，加强对政府会计的学习，特别是对《现金管理暂行规定》精神的领会，强化业务本领，提升业务能力；二是及时调整、补充专职财务人员，对长期从事出纳人员进行轮岗交流，配齐配全财务会计、出纳人员，明确岗位职责，及时办理财务交接手续；三是进一步细化财务支出管理环节，健全完善执行现金管理内部控制，规范提现领导审批行为，明确环节把关责任，做到事前报告支出计划、办理厉行从简节约、报销按程序审签；四是严格财经纪律，严把财务开支关，加强支出管理，规范报账审批程序，做到账目清楚，日清月结。
（六）账实不符
2022年8月8日上午，审计组对现金进行实地盘点，按照账上反映，当天的库存现金应该是元，但出纳未能当场拿出现金，理由是没有保险柜，所以只能把现金放在家里。
整改措施：一是购买保险柜，将相应的现金放入保险柜管理。二是加强对结余数与实际库存数核对工作，做到账款相符。
企业审计整改落实情况报告 第10篇
1.企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于财务信息不准确问题。4家企业通过确认收入、补计成本费用、按销售收入计提产品质保金等措施落实整改，1家企业对未实际发生的历年成本费用梳理后再行清算。
(2)关于股权投资效果不佳影响资产运营质量问题。2家企业分别采取提级管理、停止业务授权、开展投后管理分析等措施强化对投资企业的监管，1家企业对投资未达预期项目与股东单位沟通股权处置方案。同时，为规范后续管理，3家企业制定投前尽调工作指引、参股公司管理制度等规范，进一步加强对投前论证和决策，以及外派董事、高级管理人员等的监管。
(3)关于存量资产效益未充分发挥问题。针对6个建设进度缓慢的轨道交通上盖项目，相关企业根据实际情况落实“一场一策”整改措施，提高项目推进效率；对新一轮上盖项目，加强与市区两级政府协商，做好开发前分析研判。1家企业明确对万平方米直管存量公房的出租收支管理要求，万元租金收入已登记入账，对历史遗留的临时利用储备土地事项，加紧与相关部门沟通，进行产权梳理、认定。
(4)关于下属企业资金管理不到位问题。1家企业加强与其他股东沟通协调、积极应诉仲裁，推动解决被无偿占用的项目资金问题。1家企业终止延期付款合同条款，修订采购业务管理制度，进一步明确交易规则，强化审批控制环节。1家企业对未及时退还中小企业的万元工程投标保证金进行清理、公告清退，共退回资金339万元，账务调整万元。
2.金融企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于金融服务实体经济质效不高问题。1家银行修订了2项法人账户透支业务操作规范，组织各分行完成此类业务自查，4家企业违规透支的亿元信贷资金已转回。2家银行强化绿色贷款认定管控，发布操作手册明确绿色信贷数据质量管理要求，组织全行开展绿色贷款数据自查，不符合标准的贷款亿元已从绿色贷款统计中剔除。
(2)关于违规开展业务问题。2家银行通过完善授信审批、加强贷后管理等10项制度规范，优化集团关联关系自动识别规则，对总分行层级的集团或单户开展尽调分析，建立贷后风险管理制度执行情况跟踪评价机制等措施加强贷款业务管理，对违规发放贷款涉及人员已开展问责追责。2家银行已按照要求修订债券承销2项操作规则。
(3)关于部分基金投资业务和代销业务内控执行不到位问题。相关银行修订非银金融合作机构准入管理办法，强化基金投资业务管理流程；制定代销业务细则，对固定资产类非标项目明确准入标准，规范项目期限和产品期限表述。对涉及的信托管理人，督促加快产品风险处置。
(4)关于境外子公司未审慎开展房地产企业融资业务问题。相关银行印发2024年子公司风险管理重点工作及风险指标目标体系，对子公司明确管理目标及策略，将所涉及境外子公司提级管理，上收房地产贷款审批权限和债券投资权限，督促加快风险资产处置。相关境外子公司房地产行业投资集中度已压降到20%以下。
3.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于公物仓制度执行效果不佳问题。市财政局、市机管局印发《上海市级行政事业单位国有资产公物仓管理办法》及相关配套制度标准，明确提高公物仓资产使用效益相关业务口径，扩大公物仓资产来源。市机管局会同市大数据中心等单位完善信息化模块功能，提高资产配置管理便捷度。5家单位对2024年新增的万元资产配置需求，已优先在公物仓管理系统查询、匹配和选用。
(2)关于资产配置和使用效率不高问题。1家单位对闲置资产优先在单位内部调配，剩余资产纳入公物仓管理，到报废年限的及时处置；2家单位停止原设备租赁。22家单位的696台设备、12处房屋、2个信息系统已投入使用。8家单位的77台大型仪器设备已纳入共享服务平台。
(3)关于资产违规出租出借问题。2家单位对被无偿使用的7处房屋，采取清退、签订租借协议、移交区机管局等措施落实整改。2家单位平方米出租出借房屋已获批，万元租金已收取并上缴国库。
4.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于挥发性有机物(VOCs)管理不到位问题。市生态环境局举一反三，组织全面排摸，共梳理出已关停或搬迁企业161家、市内搬迁或将工序外包企业30家，全部移出VOCs治理企业范围，核减减排量共计吨。同时，排摸出VOCs排放量超过10吨以上企业234家，全部纳入2024年度监管企业名单，按市区两级分工开展监督监测，对排放量100吨以上企业每半年监测1次。
(2)关于水污染防治工作任务推进缓慢的问题。3座污水处理厂改扩建工程已建成并投入运行，新增污水处理能力万立方米/日；1座污水处理厂新建部分完成工程建设及通水联动调试。18个未按计划完成的河道整治工程项目中，3个已竣工、4个已开工建设、11个经批准延期施工或取消，万元整治专项资金已收缴国库。
(3)关于土地开发和绿地建设项目未按期实施的问题。针对67幅产业用地未按期开、竣工的问题，2个区加大督促力度，目前，46幅地块已竣工或开工，1幅闲置地块收回土地使用权，20幅地块已发送警示通知。1个区对12个未按期实施的绿地建设项目，明确实施方案并督促各建设主体落实责任，目前，1个项目已开工建设，10个项目完成报建或批复，1个项目办理农转用手续。
企业审计整改落实情况报告 第11篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》（杭审社报[20xx]16号），重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元（其中：本金1亿元），20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元，外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》（市委办发[20xx]108号）提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元，救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县（市）符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴？春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴？春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”家庭收入证明规范要求》（详细见附件），统一了申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”的'家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
企业审计整改落实情况报告 第12篇
一、审计概述
本次审计旨在全面检查公司财务状况、内部控制及合规性等方面的问题，以确保公司运营的规范性和稳健性。审计过程中，我们发现了一些问题，并已经制定了相应的整改措施。本报告将详细阐述审计发现的问题及整改措施的实施情况。
二、审计发现问题
1. 财务管理方面：部分财务报销流程不规范，存在审批不严、凭证不全的现象；部分账目处理不准确，导致财务报表信息失真。
2. 内部控制方面：部分关键岗位存在职责不明确、权限不清晰的问题；内部监督机制不完善，导致部分风险点未能及时发现和纠正。
3. 合规性方面：部分业务操作未严格遵守相关法律法规和公司规章制度，存在一定的法律风险。
三、整改措施及实施情况
1. 财务管理整改措施：
（1）规范财务报销流程，加强审批和凭证管理，确保财务报销的合规性和真实性。
（2）对存在问题的账目进行重新核算和调整，确保财务报表信息的准确性和完整性。
（3）加强财务人员的培训和教育，提高财务人员的专业素养和合规意识。
实施情况：目前，财务报销流程已得到规范，审批和凭证管理得到了加强；账目调整工作已完成，财务报表信息已得到更新；财务人员培训和教育工作已纳入公司年度计划。
2. 内部控制整改措施：
（1）明确关键岗位的职责和权限，建立清晰的岗位说明书和权限清单。
（2）完善内部监督机制，建立定期检查和评估制度，确保内部控制的有效性。
（3）加强风险管理和预警机制，及时发现和纠正潜在风险。
实施情况：关键岗位的职责和权限已得到明确，岗位说明书和权限清单已编制完成；内部监督机制已建立，定期检查和评估工作已启动；风险管理和预警机制已得到加强，部分潜在风险已得到纠正。
3. 合规性整改措施：
（1）加强业务操作的合规性培训和教育，提高员工的合规意识。
（2）建立业务操作合规性检查制度，确保业务操作符合相关法律法规和公司规章制度。
（3）对存在合规性问题的业务进行整改，消除法律风险。
实施情况：业务操作合规性培训和教育已纳入公司年度计划；业务操作合规性检查制度已建立，并已开始实施；存在合规性问题的业务已得到整改，法律风险已得到消除。
四、整改效果及后续工作
经过上述整改措施的实施，公司财务管理、内部控制及合规性等方面的问题得到了有效解决，公司整体运营水平得到了提升。同时，我们也意识到整改工作是一个持续改进的过程，需要持续关注和加强。
后续工作方面，我们将继续加强财务管理、内部控制和合规性方面的培训和教育工作，提高全员的风险意识和合规意识；同时，加强监督检查和评估工作，确保各项整改措施得到有效执行和持续改进。
本次审计整改工作取得了显著的成效，公司财务管理、内部控制和合规性等方面得到了有效提升。我们将继续努力，持续改进，为公司的发展提供有力的保障。
企业审计整改落实情况报告 第13篇
根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自20xx年xx月xx日至xx月xx日对xxx公司xxx工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在xx公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：
一、工程概况
（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。）
xx建设项目是xx股份有限公司为了实施xx战略，确定在xx地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，xx项目的建成将促进xx地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。
为此，xx分公司根据xx地区丰富的xx资源优势和市场对优质xx产品的需求情况，xx分公司于20xx年初提出了建设xx项目建设规划，xx股份有限公司20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目建议书进行了批复；20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目可行性报告进行了批复；同年x月xx计字（xx）xx号文对xx项目初步设计进行了批复。20xx年x月xx分公司进行开工前的准备工作，成立了xx建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于20xx年xx月xx日正式开工建设。20xx年xx月xx日进行中交，20xx年xx月xx日竣工投产。建设工期xx天。
该工程主要以xx为原料，采用xx的先进工艺，工程设计生产能力xx吨/年，项目批准总投资为xx万元，其中：工程费用xx万元，其它费用xx万元，预备费xx万元，建设期贷款利息xx万元，铺底流动资金xx万元。建设项目由xx勘察设计院承担设计；由xx建设公司承担工程施工；由xx工程监理公司承担工程建设监理。
项目实际到位资金xx万元，资金来源为：自筹资金xx万元，银行贷款xx万元，中油股份公司拨款xx万元。
二、投资完成情况
1、工程投资完成情况
（反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）
xx建设项目批准总投资xx万元，竣工决算报审xx万元，经竣工决算审计审定项目总投资为xx万元。其中交付使用固定资产xx万元，流动资产xx万元，无形资产xx万元，递延资产xx万元。项目建成，节余资金xx万元。
2、投资概算与实际投资差异分析（分析投资支出偏离设计概算的主要原因）
3、其他情况（如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况）
xx建设项目截止审计日20xx年xx月xx日，留尾工工程xx项，预留尾工工程资金xx万元；工程收入xx万元（审计意见冲减建设成本xx万元）；工程结余资金xx万元，其中：应付施工单位工程款xx万元（全部为质量保证金），应付工程设备款xx万元（全部为质量保证金），节余资金xx万元。
三、审计发现及审计意见
（根据编制的参考工作底稿，摘要编制，很难穷尽所有情况，仅供参考）
1、竣工决算报表所列资产帐表不符。该工程报审的资产总额应为xx万元，其中固定资产投资应为xx万元，流动资产投资应为xx万元。虚列资产xx万元，其中虚列固定资产xx万元，少列流动资产xx万元。
审计意见：根据xx帐的实际发生额填列竣工决算报表。
2、部分项目超出了批准概算的规模和标准。xx建设工
程项目批准的设计中建筑物建筑面积为xx平方米，实际建筑面积达到xx平方米，扩大建筑规模增加投资xxx万元；xx建设项目中心控制室工程装修部分概算投资x万元，实际发生xx万元，提高装修标准增加投资xx万元；xx建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉，在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更的材料价格提高xx元/立方米，增加建设成本xxx万元；还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象，xx建设项目xx设备项目批复数量为xx台，实际发生xx台，增加xx台，增加设备费用xx万元（主要设备对照分析表）；列入计划外项目xx项，增加费用xx万元（详细见计划外项目明细表）。
审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。
3、固定资产帐实不符。
①在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资xxx万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被移到其他项目中，但是费用还是列入该项目建设成本中，固定资产帐面与实物不相符。
②重复核算，虚增建设成本xxx万元。其中：两台压缩机合计xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
③进口加热炉炉管主材费用xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
审计意见：规范建设成本核算，调整重复核算、虚列的建设成本。建议xx单位进一步查明重复核算的原因，视情况做出处理。
4、虚列应付工资xx万元。20xx年，建设单位管理费中列支人员工资xxx万元，挂应付款—待领工资科目。而xx项目管理人员的工资已在原单位发放，年未又在管理费中提取3至12月的工资及三项费用xx万元。
审计意见：按规定冲减建设单位管理费用。
5、向施工单位多结算工程款xx万元。施工合同在结算中，部分结算未扣除水电费及工程质量款，多计取水电费xx万元，工程质量款xx万元。
①合同约定水电费在结算中按%和%扣除。工程结算时未扣除，多计xx万元。
②合同约定，未达到优良工程，扣减结算3%，工程尚未验收，全额结算工程款，多结xx9万元。
审计意见：对多结算的工程款万元，建议由责任人从施工单位追回。关于工程质量扣款，待工程验收评定等级后，据实支付。
6、将不应列入工程建设成本中的生产费用xx万元列入
xx建设项目建设成本中，具体项目如下：
①xx装置维修项目xx万元；
②xx设备检修工程xx万元。
审计意见：将生产费用从建设成本中调出。
7、项目之间成本混淆，反映在xx建设项目的成本不真实。xx建设项目与该单位同时建设的另外一个建设项目之间费用交叉混淆，例如：两个项目建设过程_同使用的大型吊装设备的进出场费，按照规定应该进行费用分摊，实际上将全部进出场费都在xx项目中进行核算，同时造成两个项目成本核算的不真实。
审计意见：建议对发生成本混淆的两个建设项目的`相关成本费用进行清理，按规定摊销大型吊装设备的进出场费，真实反映建设成本。
8、xx系统工程的外围配套工程未施工，未签署尾工协议，也未在相关文件中说明，但已结算xx万元工程款，造成未干先结，又无约束措施。
审计意见：未干先结的工程款xx万元，从施工单位扣回，按程序进行施工，待尾工工程结束后，根据审查结果办理结算。
四、审计评价和建议
（一）审计评价
（从建设程序、竣工决算报表编制、项目部职能发挥、建设工期、投资控制、生产能力、经济技术指标、效益情况等方面进行评价）
1、建设工期：xx建设项目计划工期32个月，实际工期32个月，工程按期竣工。
2、截止审计日，xx建设项目已全部竣工并于20xx年x月投入试生产。在运行过程中，工艺指标正常。初步考核结果表明，达到xx吨/年生产能力，根据目前市场价格测算，销售价格为xx元/每吨，生产成本为xx元/每吨，有较大的利润空间，经济效益显著。
3、生产能力：达到了设计要求。
（二）审计建议
（根据审计发现的问题，依据国家法规、内部管理的有关规定，针对审计发现的问题，提出有针对性的、可操作性强的审计建议）
由于实际工作中，很难在一次审计中发现同样多的问题，审计建议应结合实际工作和被审计单位的实际情况提出，在参考模版中不再提出。
企业审计整改落实情况报告 第14篇
根据《_关于加强审计工作的意见》和《xx省人民政府关于加强审计工作的实施意见》等关于审计整改的要求，现将审计发现问题整改情况报告如下：
一、审计项目基本情况
20xx年10月至20xx年2月，x审计x对xx卫生院20xx-20xx年财政财务收支情况进行了审计，我院按照x审计x要求提供了相关资料，配合x审计x完成了审计工作。
二、审计发现问题及整改落实情况
(一)关于“擅自扩大公共卫生专项工作经费和其他资金开支范围违规发放职工增量奖励性绩效工资x元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规发放金额x元。
(二)关于“超标准报销差旅费2000元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规报销的差旅费2000元。
(三)关于“挤占事业办公费8745元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求退还原资金渠道。
(四)关于“参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计x元”的问题整改落实情况：我单位已于3月28日将参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计x元退还原渠道资金。
(五)关于“医疗收入账账不符”的问题整改落实情况：我单位自收到审计报告后，财务科组织了清理，清理发现财务入账金额用手工汇总，汇总时出现差错，同时存在财务数据系统取数期间与医疗业务系统取数期间不一致。今后将认真核对医疗业务系统数据与财务核算系统数据，杜绝手工汇总差错，保证数据期间一致，做到账账相符。
(六)关于“固定资产账实不符x元”的问题整改落实情况：我单位已将未纳入固定资产核算管理的固定资产x元登记入固定资产管理系统，补记入固定资产科目，现已资产账实相符。
(七)关于“虚增收入总额x元，虚减负债总额x元”的问题整改落实情况：我单位已按审计报告要求做账务调整。
(八)关于“医疗收入x元无入账依据”的问题整改落实情况：此医疗收入属我单位xx点医疗收入，我单位已按县卫健局20xx年第二次党委会议研究决定进行了整改：
1.已注销xx点医疗点，xxx回归我单位中医馆从事常规中医诊疗工作。
2.我单位已向县卫健局党委作出深刻书面检查，并完善管理制度。
三、审计建议采纳情况
(一)关于“加强经费管理。各类项目经费和专项工作补助资金应专款专用”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后各类项目经费和专项工作补助资金专款专用。
(二)关于“加强费用报销审核，确保财政预算资金使用合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后严格审核费用报销凭证，保证财政预算资金使用合规。
(三)关于“加强内部控制管理。一是健全财务管理、三重一大等制度规范，完善单位内控管理制度。二是从严监管所属医疗机构业务开展、完整核算收支。三是严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。四是严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，已重新修订财务管理制度、三重一大等制度，严格监管医疗机构业务开展、完整核算收支，严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。
企业审计整改落实情况报告 第15篇
20xx年2月至4月，贵局对金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的'同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔20xx〕529号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
1.关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
企业审计整改落实情况报告 第16篇
1.无预算支出元。
一是劳务费无预算支出1000元，该笔劳务费为2020年防汛抗旱经费指标结转至2021年1月支出二是专用燃料费无预算支出元，专用燃料费存在上年指标结转至当年继续使用或者出纳用现金支付。故此两项未能在2021年部门预算中体现。
2.超预算支出元问题。
基本支出预算155400元，其中行政编制交通补贴2021年实际支出174450元，2021年8月支出“三八妇女节”活动租车费2400元以及党史学习教育租车费2400元，10月支出参加南宁市应急系统红歌比赛费用2400元。
整改措施：一是对2021年度部门支出超预算问题进行核查，对存在的问题进行反思剖析，逐一写出情况说明，制定整改措施并落实问题整改。二是进一步严肃财经纪律，加强经费支出管理。严格落实《预算法》及相关财经纪律，严禁无预算开支、超预算开支，严禁违规开支。三是全面提升预算编制的科学化水平。组织财务人员认真学习《预算法》及预算编制的政策规定，全面提升系统各单位预算编制的科学化水平；针对此次预算执行审计反馈的问题，逐一查找分析我们在预算编制中存在的问题及短板，有针对性地调整预算编制方法，做到科学编制预算。