内部审计整改方案范文 第1篇
为确保效能监察工作取得实效，我们认真制定了“节能降耗”和“成本控制”效能监察实施方案，明确了效能监察的工作目的、工作方法和步骤，采取部门自查和效能监察工作小组进行检查的方式，重点对生产经营管理的主要经营指标、各项消耗性指标进行专项效能监察。督促检查节能降耗和成本控制方面的责任落实情况、推动全面可靠性管理和质量控制分析管理，优化设备运行状态，降低煤耗及热值差，采取管理节能、科技节能的有效措施，促进企业低成本、低消耗、低排放和高效率生产节能方式，堵塞管理漏洞，提高企业经营管理水平和经济效益。
一、认真制定“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案
在项目立项后，我们依据集团公司关于开展“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作要求，认真制定了“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案。
（一）明确了工作目的及意义，即：通过开展“节能降耗”和“成本控制”效能监察，督促检查节能降耗和成本控制方面的责任落实情况、推动全面可靠性管理和质量控制分析管理，优化设备运行状态，降低煤耗及热值差，采取管理节能、科技节能的有效措施，促进企业低收入、低消耗、低排放和高效率生产节能方式，堵塞管理漏洞，提高企业经营管理水平和经济效益。
（二）确定了工作方法和步骤，即：宣传阶段（3月1日－4月1日）由各部门组织召开专门会议，学习动员；监察审计部人员深入分场、部门，作具体宣传和要求；自查阶段（4月2日－6月30日）由各部门按实施方案要求“对标、对表、对照”进行认真自查自纠，对自查情况写成书面自查报告报效能监察办公室；检查整改阶段（7月1日－8月31日）在自查基础上，效能监察小组对各部门进行认真检查，对自查不到位和自查中发现问题但没有自我整改的进行重点检查，发现问题和不足，监察审计部发《监察建议书》，限期认真整改。总结提高阶段（9月1日—11月30日）巩固整改成果，总结经验，制定和完善“节能降耗”和“成本控制”相关经济指标，加强管理，工作取得效果。
二、节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施情况
根据“节能降耗”和“成本控制”效能监察工作实施方案，在公司效能监察工作领导小组的领导下，效能监察工作小组深入各部门认真开展了此项监察工作。
（一）组织各部门围绕节能降耗和成本控制主题，认真学习和宣传，提高全员认识，引导全员自觉参与“成本控制”和“节能降耗”工作，增强了全员节能意识。在此基础上，提高了搞好效能监察工作的主动性和自觉性。各部门都围绕实施方案认真开展了自查工作。
（二）在公司各部门自查的基础上，监察小组定期或不定期的对各部门进行了检查。检查发现生产部门对节能降耗各项考核指标，进行了层层分解，将主要指标落实到每个岗位、每个人和工作的每一个环节，形成了节能降耗“事事有人抓、件件有落实”的有利局面。
（三）重点对燃料管理工作进行了检查。监察小组深入现场到煤场磅房、燃运分场、化学分场煤化验室及燃料管理部就煤场管理、煤磅、采、制、化程序管理、燃料制度建设、落实和燃料成本控制等方面进行了认真检查。
通过对现场考察、资料查阅和座谈，发现燃料部门工作中能严格“对标、对表、对照”进行，磅、采、制、化过程严格管理，重视做好对燃料管理人员行为规范的教育和监督等工作。
（四）对非生产用能和用材进行了检查，倡导从节约一度电、一滴水、一张纸做起。无论在生产上还是在办公室和生活方面都要厉行节约，严格控制各项成本，反对浪费。
三、“节能降耗”和“成本控制”效能监察整改工作情况
效能监察工作小组在经过认真检查后，对检查结果认真汇总、分析，针对存在的问题和不足，提出了监察建议：
1、加强运行经济活动分析，及时调整和优化设备运行方式，保证机组运行的经济性。
2、妥善处理好与供煤单位的关系，调整购煤策略，严格控制燃料成本，做好来煤的检斤、检制和查假工作。做好配煤和掺煤工作，提高燃烧效率和燃烧稳定性，减少重油消耗量。
3、根据煤炭市场形势，及时调整购煤结构，提前做好燃料冬储工作
4、加大设备改造力度，提高设备健康水平。
5、加强资源综合利用，深入搞好清洁生产。继续以粉煤灰为重点，推进工业废物综合利用。
6、加强节电、节水工作，努力降低厂用电和一次水耗量。发扬勤俭办企业的优良传统，努力降低非生产用能和用材。
四、总结提高工作情况
在效能监察工作小组检查发出监察建议后，公司各部门认真进行整改，制定和完善管理制度，规范各项工作程序，组织召开专题会议，认真落实了各项监察建议，及时进行了整改。
1、“以小保大”抓落实。对大指标（煤耗、厂用电率、油耗、水耗）的变化情况日监督、周分析、月核算；对小指标进行分场、班组层层细化分解、逐级落实，以小指标促大指标完成。
2、加强煤场管理，保持合理的库存，及时烧旧存新，减少热值损失，降低热值差；严格执行煤场分类储煤规定及配煤管理措施，按照安全、经济适炉的标准，科学计算掺混比例，确保锅炉经济、安全燃烧。
3、以“以热定电”，合理安排运行方式，在确保石化公司大乙烯供热的前提下，继续抢发电量；最大限度拓展热力市场，提高供热量，确保机组高效运转。
4、树立“零违章、零非停”理念，以星级评定为契机，全面加强安全生产基础管理；着力实施现场标准化作业，强化设备检修质量管理，实施动态对标，提高设备的可靠性指标；加大反事故演习力度，提高运行人员正确操作能力；科学制定锅炉四管防磨防爆措施及防灭火措施，提高机组的等效可用系数。
5、加强对设备的巡检，有效整治跑、冒、滴、漏，综合治理设备的内外漏泄；合理调控锅炉连排流量，做好疏水、凝结水的指标控制与回收，严格控制水汽损失率，全方位减少热损失。
6、优化机组运行方式。
将一厂电量成功地向二厂进行置换，充分发挥大机组的优势，降低了供电煤耗；坚持锅炉运行参数压红线运行，提高机炉的负荷率；加强燃烧调整、强化煤粉细度监控及一二次风量风速的配比，提高锅炉效率；加强对凝结器的定期清洗工作，降低端差，提高真空度。
7、对公司非生产用水、用电进行检查，对长明灯、长流水的现象进行检查和考核；
8、充分利用经过变频改造的节能设备，降低厂用电率和供电煤耗，努力增加上网电量；
9、继续加强燃油管理，减少锅炉启停次数，严格执行锅炉升压曲线，对启停炉和稳燃用油实行定量管理，努力降低重油消耗。
经过公司各部门的努力，以对煤、水、油、电消耗量进行控制和节约，使各项指标同比取得全面好转，煤耗、发电厂用电率达到或接近历史最好水平，有力促进“节约年”各项工作的开展。
1-9月份：
1、发电量实际完成231965万千瓦时，同比多发电29598万千瓦时；
2、供热量完成万吉焦，比去年同比增加万吉焦；
内部审计整改方案范文 第2篇
一、及时安排部署
一是发改委成立专项工作组，切实加强整改工作的领导，领导各司其职；二是制定切实可行的排查方案，发改委制作印发了《关于加强全县工程建设领域突出问题排查问题项目整改工作的紧急通知》至各乡镇党委、政府、县直各部门、各工业城管委会、各风景区管委会和各企事业单位，安排部署整改工作。
二、落实内部科室排查职责
确定牵头科室委，领导班子成员紧急行动，各施其责，组织相关科室及时展开工作，由发改委法规科牵头，负责整改工作的组织实施和汇总,并把任务分解到了相关科室。
三、机关全体干部参与排查整改
投资科全体人员主要负责公检法司、城建环保等问题项目整改工作；产业科全体人员负责产业发展问题项目整改工作；农经科全体人员负责农、林、水、牧等方面的问题项目整改工作；社会事业科全体人员负责科、教、文、卫、体等方面问题项目整改工作；规划科全体人员负责能源、交通、通信方面问题项目整改工作，法规科全体人员负责招投标方面问题项目整改工作。做到了全委整体联动，确保全县问题项目整改工作的全面展开。
四、清理项目，查找问题
明确具体检查项目。发改委对年月日以来所有行政审批项目和3000万元以上的备案项目进行了全面清理，其中：清理年行政审批项目59个，3000万元以上备案项目8个；清理2009年行政审批项目23个，3000万元以上备案项目25个。共同协作联合排查。我委会同县政府项目推进办、财政局、审计局、建设局、规划局、民政局六个部门，组成四个检查组共20余人，对我县城西学校建设工程、建设工程、国家粮食储备中心重建工程、镇政府办公综合楼重建工程、建设工程等20多个项目的立项、环评、规划设计、用地预审以及资金拨付，工程建设质量等方面进行了重点抽查，督促项目业主及时落实整改措施，确保整改工作落到实处。及时查找出的主要问题：一是部分建设项目未严格按照基本建设程序履行全部报批手续，存在手续不齐便开工建设的情况；二是部分建设项目虽然已经完成工程招投标，但未及时办理招标后续备案手续和施工许可证；三是个别项目在备案后，审批部门虽已通知业主应及时办理节能评估等相关手续，但部分项目业主并未按要求执行，对于这种情况目前尚无有效的制约办法。
五、六举措扎实开展整改工作
一是制定整改方案，各科室对查找出的问题项目进行梳理分类，督促各主管部门和项目业主制定切实可行的整改措施，抓紧整改。
二是抓紧完善项目审批手续。针对部分已开工建设，但目前尚未取得用地预审、规划许可、环境影响评价、咨询评估和节能审查等手续的项目，各主管理部门会同有关部门，督促项目业主加快整改，尽快补充完善项目建设的相关审批手续。县规划和建设局等主管部门对于不按基本建设程序进行建设的项目，按有关法律、法规进行了处罚，严格要求参建的监理、设计、地勘以及质量监督机构不得进入施工现场，待完善相关手续后，方可进场施工。到目前，该局共计补办施工许可证9份，所有在建项目均已办理了施工许可证。
三是严格执行规定审批权限。为认真贯彻执行国家、省和市关于加强建设项目审批管理的有关规定，凡是应由省或市发展改革委审批、核准和备案的项目，我委所有人员一律不得越权审批、核准和备案。对越权审批（核准、备案）的项目，要求各主管部门尽快督促项目业主加快整改，并及时补充完善相关报批手续。
四是切实加强项目招标投标管理。在审批、核准建设项目可行性研究报告、项目申请报告或资金申请报告时，我委严格依法核准了招标范围、招标方式和招标组织形式，该公开招标的进行公开招标，该比选的进行比选，未经核准的不能进入招标程序。年至年，我委共计公开招标项目62个,比选项目225个。对项目业主规避招标和投标企业串标、围标等违法行为进行了严肃查处；对招标投标资料不完整、未按规定备案的项目，要求各建设主管部门主动联系建设单位，督促建设单位在开工前尽快完善招投标的有关资料和备案手续。
五是进一步加强工程概算审批管理。审批类项目严格执行有关工程造价和建设标准的规定，凡是政府投资项目投资额达到50万以上的，必须由财政评审中心对工程投资进行评审，项目评审后，我委才为项目办理招投标备案，项目才能进入招标程序。
六是严格控制项目建设规模。对擅自调整建设规模、提高或降低建设标准、违规变更设计的项目，各主管部门对项目业主进行批评教育，尽快纠正了违规行为，并视情节轻重给予通报批评、暂停项目建设、暂停投资计划下达、暂停资金拨付等处罚。
六、四措施防微杜渐
（一）严格执行审批程序。发改委将继续严格执行国家产业政策、行业准入政策和《省企业投资项目备案暂行办法》、《省企业投资项目核准暂行办法》、《国家发展改革委关于印发审批地方政府投资项目有关规定（暂行）的通知》等政策性法规文件，严格按基本建设程序办事，不断完善政府投资体制,规范政府投资行为,规范核准制,健全备案制,严格审批制。
（二）加强项目招标投标管理。发改委将进一步加强项目招标投标管理，坚持工程建设招投标程序,严格按照《_招投标发》、《省国家投资工程建设项目招投标条例》和相关法律法规从事招投标活动。对应进行招标和比选的项目按规定程序办理。认真搞好招标核准和招标公告、招标文件、合同等的审核、备案工作，进一步加强对建设单位招标投标活动的监督。
内部审计整改方案范文 第3篇
本次审计整改的内容包括20xx年、20xx年、20xx年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
内部审计整改方案范文 第4篇
对审计查出的问题，我公司高度重视，制定相应的整改方案，明确工作职责，确定专人负责，对报告指出的问题进行了深刻的剖析和认真细致的研究，并逐条进行整改。现将相关工作汇报如下:
一、具体问题的整改情况
1、关于现场缺少安全警示、温馨标语
经查，我公司部分现场警示标识及温馨提示标语缺失，未达到该有的警示效果。针对检查出的安全隐患问题，及时制定整改措施、落实责任人，限期进行整改。做好安全生产专项整治、检查和日常巡查工作
2、关于公交车停车场的灭火器未规范摆放
消防设施定期巡查，并按期填写巡查表，进项消防培训工作，保证消防用具正确使用无阻碍，从而提高消防安全意识，加强消防设施器材维修保养及合理安置点，并按期为灭火器完成年度检测 。
3、关于西拓公交车停车场未设置栏杆，存在安全隐患
严格要求施工组织对西拓公交车停车场进行栏杆的设计及位置的规划，规范审批程序。对照方案中制定的安全技术措施，着重检查落实的请况。
二、整改措施
（一）提高思想认识。今后的工作中，我们将做好安全事故防范工作，定期进行的安全隐患自查自纠活动，杜绝各类事故的发生，
（二）严明工作纪律。把工作做到制度化、规范化、标准化。在检查中提出的安全隐患问题要监督加快整改，把隐患消灭在萌芽中，减少安全生产事故的发生。
内部审计整改方案范文 第5篇
一、五年来经费收支情况的审查意见
经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。
经审定，20xx年至20xx年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。
五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。截至20xx年底，经费结余为元。
经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。
为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。
二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻xx大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训;依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。
(一)加强制度建设，完善经审工作机制
工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。
注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。
(二)强化业务培训，提高经审干部的自身素质
随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。
(三)扎实做好经审工作
实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。
(四)深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。
经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。
内部审计整改方案范文 第6篇
根据关于印发《开展“以作风促跨越、以实干出成效”活动实施意见》的通知文件精神，经研究，在全局开展“以作风促跨越、以实干出成效”为主题的审计干部作风建设活动，特制定如下实施方案。
一、目标要求
围绕建设审计干部清正、政府清廉、政治清明的目标要求，全面落实中央“八项规定”和省、市、区委贯彻意见，着力在反对、形式主义、自由主义、党八股、铺张浪费和腐化堕落等“六个反对”上狠下功夫，以创建“学习型、创新型、实干型、效率型”机关为切入点，切实解决当前审计干部队伍思想、工作和生活作风上存在的问题，努力打造一流审计干部队伍，为推动跨越发展、建设新兴工贸港口城市营造良好环境。
二、主要任务
按照“重在实干，重在实效”的原则，以改进作风、优化环境、维护民生为落脚点，从以下三点出发：
1、转变工作作风。牢固树立以人为本、执政为民的意识，引导全体审计干部发扬抢抓机遇、奋发有为的精神，以推动跨越发展为着力点，提升精神品味，大兴创先争优之风；增进群众感情，大兴密切联系群众之风；增强服务意识，大兴重事兴业之风；深化治庸问责，大兴奖优罚劣之风；落实“三短一简”，大兴政务清新之风。
2、狠抓工作落实。转变观念、解放思想，形成狠抓落实的工作作风；勇于负责、敢于担当，树立狠抓落实的工作气魄；提升能力、勤政廉政，增强狠抓落实的工作本领。以目标责任制管理为抓手，按照“要干事，快办事，干成事”的要求，建立科学的工作推进机制、严格的责任落实机制、健全的督查问责机制，确保工作的有效落实。
3、促进跨越发展。引导全体审计干部立足本职，埋头苦干，扎实工作，勇挑重担，在促进审计事业跨越发展中献计献策，凝心聚力，创先争优。
三、工作措施
（一）落实“八项规定”、促进作风转变。（1）开展专题教育。结合开展以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动，引导广大审计干部特别是领导干部深入学习贯彻中央和省、市、区委关于改进工作作风、密切联系群众的一系列部署要求，以身作则，带头做好表率。（2）严格落实规定。在“六个反对”上狠下功夫，改进调查研究，轻车简从、减少陪同、简化接待，注重了解真实情况、解决实际问题；改进文风会风，精简会议活动、文件简报，倡导开短会、发短文、讲短话；严格落实厉行节约有关规定，控制行政经费支出。（3）抓好自查自纠。把执行中央“八项规定”和省市区贯彻意见作为加强作风建设的一项经常性工作来抓，及时修订完善配套制度，定期对落实情况进行自查，结合民主生活会、述职述廉报告进行对照检查。
（二）开展纠风评议、维护群众利益。（1）开展“政风行风人民评”专题评议活动，促进政风行风建设。（2）发挥纠风投诉载体的优势，进一步畅通和规范群众诉求表达、利益协调、权益保障渠道。（3）完善“分级防控、目标管理”纠风专项治理机制，重点纠正部门行业损害群众利益的不正之风。（4）协助配合解决强农惠农政策落实不到位等问题。
（三）健全体制机制、强化发展保障。（1）健全监督检查机制，主动跟进对“五大战役”、重大项目推进、“八项规定”等落实情况的督促检查。（2）深入推进“三全一重”廉政风险防控，逐步形成覆盖全面、风险清晰、制度管用、运作规范的防控管理体系，促进项目高效、资金安全、审计干部清廉。（3）持续推进以阳光网为主平台的科技反腐体系建设，持续深化办事公开，促进权力透明运行。
（四）提高履职能力、加强自身建设。以主题实践活动为契机，以更高的标准、更严的要求、更实的措施推进自身建设，领导审计干部带头改进工作作风，带头深入基层调研、带头解决实际问题、带头遵守廉政准则。结合本局实际，建立健全和完善以下各种管理制度：机关政治学习制度、机关干职工业务培训制度、值班制度、请休假制度、财务管理制度、车辆管理制度、年度工作目标管理考核制度、会议制度、来电来信来访制度、廉洁自律制度。充分做到以制度管权，按制度办事，靠制度管人，规范管理，树立党员审计干部队伍的良好形象。
四、具体要求
（一）加强领导、落实责任。经局务会议研究，成立“以作风促跨越、以实干出成效”活动领导小组，由局长水任组长，副组长，为成员。领导小组下设办公室，由陈永兼任办公室主任，为联络员。精心组织、周密布署、科学安排本次作风建设活动，做到作风建设与促进工作两不误、两加强。
内部审计整改方案范文 第7篇
区审计局：
按照区委及区人大办的统一部署，2020年5月15日至6月15日区审计局对我局进行了为期一个月的审计。区审计局向我局反馈审计意见，实事求是地指出了工作中存在的主要问题和不足，有针对性提出了整改意见和建议。局党委高度重视、立即召开专题会议，研究部署整改落实工作，针对区审计局指出的问题和意见建议，逐条逐项认真分析，研究制定整改方案，明确整改目标，细化责任分工，强化整改措施和具体完成时限。通过全局各级党员干部职工的共同努力，截至目前，区审计局反馈的两方面问题，目前已经全部整改完毕，并进入长效管理。现将整改情况报告如下。
（一）涉企保证金清理未按时完成。
整改问题：17个项目万元住宅物业保修金尚未清退。截至2020年5月底，区住房和城乡建设局代管的住宅物业保修金有17笔本金合计万元已到期，未及时清理并退还各建设单位，涉及15家开发商。
整改情况：目前17个项目均已按《浙江省住宅物业保修金管理办法》（浙政发〔2007〕19号）、《嘉兴市建委关于印发嘉兴市区住宅物业保修金管理操作流程的通知》（嘉建〔2017〕4号）要求，将保修金退还事项在物业小区内公示，公示期为1个月。公示期满未收到业主、业主委员会、社区居民委员会、物业服务企业及属地建设（物业）主管部门书面异议（或异议撤销）的，开发建设单位可按规定持保修金退还申请报告、业主委员会及物业服务企业公示无异议书面证明等材料提出退还申请，经我局按照相关程序审批后，将保修金本息余额退还给开发建设单位。
下一步，我局将进一步加强保修金事项日常管理，完善资金台账，严格退还程序，强化监督检查，做到应退尽退。
（二）整改问题：往来款未及时清理
内部审计整改方案范文 第8篇
一、审计概况
本次内部审计由xx部门于20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期间进行，旨在对我单位xx项目的财务收支、内部控制、合规性等方面进行审查和评价。审计过程中，我们发现了若干问题，并提出了相应的整改建议。
二、审计发现的问题
1. 财务管理方面：存在部分报销凭证附件不完整，未能充分证明经济业务的`真实性。
2. 内部控制方面：部分关键岗位未实行轮岗制度，存在潜在的风险隐患。
3. 合规性方面：有少数合同未按照规定程序进行审批和备案。
三、整改措施及实施情况
针对上述问题，我单位高度重视，立即组织相关部门和人员进行整改，具体措施如下：
1. 财务管理方面：
已对所有报销凭证进行了重新审核，并补充了缺失的附件。
加强了对财务人员的培训，提高其对报销凭证完整性的重视程度。
2. 内部控制方面：
制定了轮岗制度实施计划，确保关键岗位定期轮换。
增加了对内部控制执行情况的监督和检查频率。
3. 合规性方面：
对所有未按规定程序审批和备案的合同进行了梳理，并补办了相关手续。
加强了合同管理的制度建设，明确了合同审批和备案的流程。
四、整改效果及后续计划
通过本次整改，我单位在财务管理、内部控制和合规性方面均取得了显著成效。下一步，我们将继续加强内部审计工作，定期对整改措施的执行情况进行跟踪和检查，确保各项整改措施得到有效落实。
内部审计整改方案范文 第9篇
一、指导思想
坚持以科学发展观和党的十七届七中全会精神为指导，按照在“教育中培养、参与中塑造、环境中熏陶、管理中强化”的方针，以社会公德和市驻地教育为重点，在政府网和纪检监察网设立专栏，广泛征集群众对机关作风、行政效率、服务水平等方面的意见和建议，由群众对各部门干部作风、服务态度、办事效率、服务质量、依法行政、廉洁勤政、政务公开等工作进行评议，以此促进干部作风转变。
二、评议范围
根据要求，以具有经济和社会管理、行政执法、公共服务职能以及与人民群众生产生活关系密切的部门单位和行业为重点评议对象，确定58个参评部门单位和行业，按照职能性质相近、以主要职能为主的原则，分为以下三类：
（一）经济和社会管理类（共18个）：区发改局、区经贸局、区民政局、区财政局、区外经贸局（招商局）、区人事局、区劳动和社会保障局、区科技局、区文化局、区体育局、区_、区农业局、区水务局、区林业局、区_、区经管局、区畜牧兽医局、区地震局。
（二）行政执法类（共18个）：区交通局、区建设局、区公安分局、区司法局、区国土资源分局、区审计局、区环保局、区国税局、区地税分局、区工商分局、区质监分局、区食品药品监管分局、区安监局、区物价局、区城市管理行政执法局、区烟草专卖局、区 规划分局、区房管局。
（三）公用服务类（共22个）：区人口和计划生育局、区教育局、区卫生局、区_、区旅游局、区公路局、区邮政局、__区供电部、区移动通信公司、区联通公司、区电信公司、区工商银行、区农业银行、区中国银行、区建设银行、区商业银行、区农村信用联社、区供排水总公司、区煤气公司、区人民保险公司、区人寿保险公司、区太平洋保险公司。
三、评议内容
按照政风行风评议要紧紧围绕党委、政府中心工作，与政风行风建设的重点任务相结合，与切实解决影响经济发展和社会稳定的突出问题相结合，与认真解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题相结合的要求，着重从以下4个方面进行评议：1、履行职责、依法行政情况；2、执法公开、公正、公平情况；3、落实党风廉政建设责任制和纠风工作责任制，解决损害群众利益的突出问题情况；4、转变工作作风、规范服务行为、提高服务质量和提高工作效率情况。
采用网上调查的评议形式，分为“满意”、“基本满意”、“不满意”和“不了解”四个等次。社会各界可登录__政府网或__纪检监察网直接进行评议。
四、方法步骤
本次活动从20__年11月20日开始到2013年2月20日结束，为期3个月，分为四个阶段进行。
（一）宣传发动（20__年11月20日—11月30日）
成立政风行风评议工作领导机构及其办事机构，召开全区网上评机关活动动员会议，对全区政风行风评议工作进行安排部署。
（二）查找问题（20__年12月1日—12月20日）
通过设立意见箱、开通热线电话和专题网页、发放调查问卷、召开各界代表座谈会等多种方式，广泛征求社会各界的意见、建议，深入查找机关干部作风方面存在的问题。同时，认真梳理归纳，深刻剖析、查找问题的根源。
（三）集中整改（20__年12月21日—2013年1月31日）
1、做好汇总工作。由纪委监察局统一组织人员，梳理社会各界对参评部门单位和行业提出的意见、建议。
2、通报评议情况。全区网上评机关活动领导小组进行评议情况通报，反馈群众的意见和建议。区纠风办以书面形式向各参评部门单位和行业反馈评议情况。
3、制定整改方案。参评部门单位和行业要针对群众提出的意见、建议，制定整改方案，提出整改期限，写出整改报告，于2013年1月底前报区纠风办。区纠风办将适时组织评议代表对参评部门单位和行业的整改情况进行明查暗访，督促参评部门单位和行业切实将问题整改到位。
4、总结全区评议工作。由区纠风办向区委、区政府报告全区网上评机关活动开展情况，并将评议结果纳入2013年行风政风评议。
（四）总结提高（2013年2月1日—2月20日）
认真开展一次“回头看”，查缺补漏，进一步巩固、扩大活动成果。将参评部门单位和行业的评议结果以书面形式抄送区组织人事部门或上级业务主管部门，作为考核部门及其领导班子能力和政绩的重要参考依据。
五、工作要求
（一）加强领导，精心组织 。各参评部门单位和行业要把加强政风行风建设、开展网上评机关活动摆上重要日程，认真落实党委政府统一领导、部门和行业各负其责、纠风部门组织协调、社会各界广泛参与、新闻媒体有效配合的领导体制和工作机制。区纠风办要牢固树立政风行风建设常抓不懈的思想，精心组织，加强指导，切实把民主评议工作落到实处，确保政风行风建设取得新的成效。
内部审计整改方案范文 第10篇
自收到山亭区审计局对我镇《x同志任x镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
内部审计整改方案范文 第11篇
涉企收费清理自查报告篇【一】
7月28日，从省财政厅传来消息，为进一步加强涉企收费管理，减轻企业负担，巩固我省近年来涉煤、涉企收费清理规范工作的成果，促进民间投资和实体经济发展，根据《财政部、国家发展改革委、工业和信息化部、民政部关于印发〈涉企收费清理情况专项检查方案〉的通知》要求，我省决定在全省范围内开展涉企收费清理情况专项检查。
收费：取消的不再征收降低的要执行到位
通过此次专项检查，意在巩固国家和我省各项普遍性降费政策落到实处，已经取消的收费项目不再征收，已经降低的收费标准执行到位。同时，全面清理规范行政审批前置服务项目及收费，规范行业协会、中介组织涉企收费行为，坚决遏制各种乱收费乱摊派，坚决查处各种侵害企业合法权益的违规行为，切实降低企业成本负担;对确需保留的涉企收费基金项目，建立科学规范、公开透明的管理制度，接受企业和全社会监督。
专项检查范围包括各级人民政府及其行政机关、事业单位、代行政府职能的社会团体收取的涉企行政事业性收费和政府性基金，行政审批前置、涉及市场监管和准入以及其他具有强制垄断性的涉企经营服务性收费，行业协会商会涉企收费等。同时，检查的重点和任务主要涵盖以下几个方面：对于国家和我省明令取消、停征、免征，以及降低收费标准的行政事业性收费和政府性基金项目，未按规定落实到位的;违反行政事业性收费和政府性基金立项审批管理规定，擅自设立收费基金项目、提高征收标准、扩大征收范围的，变换名目或者转为经营服务性收费继续收取的;没有法定依据设立行政审批前置中介服务(包括各类技术审查、论证、评估、评价、检验、检测、鉴证、鉴定、证明、咨询、试验等)并收费的;没有法定依据设立投资审批前置中介服务并收费的;政府部门及所属单位通过设置不合理的市场监管和准入条件，增加企业缴费负担的;将政府职责范围内的事项交由事业单位或中介组织承担并收取费用的;政府部门及所属单位利用电子政务平台搭车收费的;政府部门及所属单位利用行政检查搭车收费，或要求被检查单位接受付费服务的;政府部门及所属单位违规要求企业提供各类审计、年检、鉴证报告，增加企业负担的;中介服务机构利用行政职能、垄断地位指定服务、强制服务并收费的;行业协会商会强制企业入会收取会费，强制参加会议、培训、展览、评比、表彰等收取费用的;行业协会商会依靠代行政府职能或利用行政资源擅自设立收费项目、提高收费标准的;未按规定公布行政事业性收费、政府性基金、行政审批前置中介服务收费和实行政府定价的经营服务性收费目录清单，以及未建立常态化公示制度的;企业反映强烈的其他违规收费行为。
检查采取各地自查、重点抽查结合的方式
由于时间紧、任务重，此次检查采取各地自查、重点抽查结合的方式进行。在全面自查阶段，各地要结合企业填报信息，有针对性地自查自纠，不隐瞒、不推卸，对不符合规定的收费立即取消，给企业施加负担的要立即退回，自查工作在8月15日前结束。
在重点抽查阶段，各市做好自查工作后，省财政厅、省发改委、省经信委、省民政厅将会同有关部门组成检查组，于8月上中旬对部分市、县、省直有关单位进行检查(每市至少抽查2个县、10个企业，以民营企业为主)，对企业向检查组举报的问题，检查组将进行实地核查。对问题明显、反映强烈、自行整改力度不大的将重点安排检查，对检查中发现规范不到位、整改不彻底、收效不大的单位和地区，按有关规定给予主要负责人党纪政纪处分。之后，各市和省直牵头部分需根据自查和重点检查情况，于8月12日前将自查报告报送省财政厅综合处。省财政厅、省发改委、省经信委、省民政厅将对涉企收费自查自纠的组织情况，取得的成效、存在的问题、下一步的工作措施和建议进行总结，于8月15日前将总结报告报送财政部。
在最后的整治处理阶段，省财政厅、省发改委、省经信委、省民政厅将根据涉企收费自查自纠和实地检查情况，以及中央和省人民政府的有关部署和要求，规范和巩固涉企收费的政策措施。同时，发挥各级减轻企业负担领导小组(联席会议)机制作用，依托减轻企业负担举报平台，加大对违规收费行为的查处曝光力度。对查实的乱收费问题，将追究相关部门和单位责任人的责任。且在今后，各市、各部门需将涉企收费的规范工作作为年度目标责任考核的重要内容，完不成任务的一票否决。
涉企收费清理自查报告篇【二】
为进一步减轻企业负担，优化经济发展环境，根据《财政部、国家发展改革委、工业和信息化部关于开展涉企收费专项清理规范工作的通知》(财税〔2017〕45号)、《北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会关于开展涉企收费专项清理规范工作的通知》(京财综〔2017〕1020号)精神，结合我市实际，制定本方案。
一、清理规范对象
行业协会商会涉企收费，指市、区(县)行业协会商会涉及向企业收取的各种费用，包括会费、捐赠收入、行政事业性收费、经营服务性收费等。
二、清理规范主要内容
(一)强制企业入会并收取会费，或超出会费标准收取企业会费。
(二)利用行政资源强制企业赞助、捐赠、摊派等。
(三)依靠代行政府职能或利用行政资源擅自设立收费项目、提高收费标准。
(四)强制企业付费参加各类会议、培训、研讨、展览、展会、评估评价、出国考察等。
(五)开展评比达标表彰时，收取企业费用。
(六)强制企业订购书籍、杂志、报纸等。
三、自查自纠程序及内容
(一)自查程序
1.市级行业协会商会成立由负责人、监事会成员、企业会员、财务人员组成的自查工作组，理事会(或常务理事会)明确一名主要领导作为负责人。
2.在办公场所的明显位置张贴清理规范举报电话。
3.对照有关文件及清理规范内容，严格自查涉企收费项目，实事求是形成自查报告，填写《行业协会商会涉企收费情况调查表》，经业务主管单位审查同意后，7月8日前报市民政局。
4.无业务主管单位的行业协会商会，7月8日前直接向市民政局报送自查报告和《行业协会商会涉企收费情况调查表》。
(二)自查内容
会费收入：会费标准是否经会员(代表)大会表决通过;每年是否向会员公布会费收支情况，定期接受会员(代表)大会的审查;收取会费是否向企业出具北京市财政局印(监)制的《北京市社会团体会费收据》;有无超出会费标准收取企业会费的行为;有无强制企业入会并收取会费的行为。
捐赠收入：接受捐赠是否与捐赠企业订立捐赠合同，并出具北京市财政局印制的《北京市接受捐赠统一收据》;捐赠资金是否应用于合同约定的用途;使用情况是否向社会公示;有无强行或者变相要求企业赞助、捐赠或摊派等行为。
行政事业性收费：收费服务项目、依据和标准是否向社会公开;收取行政事业性收费是否出具统一印制的收费票据;收费收入是否全额上缴市、区(县)两级国库或财政专户;有无擅自设立收费项目、提高收费标准的行为。
经营服务性收费：开展评比达标表彰活动有无向参评企业收取或变相收取费用的行为;有无强制企业付费参加各类会议、培训、研讨、展览、展会、评估评价、出国考察，订购书籍、杂志、报纸等行为。
(三)自查整改
行业协会商会应针对上述问题进行认真自查，并逐项写入自查报告。有上述问题的，要制定整改方案，在理事会(或常务理事会)的领导下，自纠自改，并将整改情况写入自查报告。未发现上述问题的，要因势利导，制定规范化建设方案，并向理事会(或常务理事会)报告。
四、清理规范的主要措施
(一)抽查审计
根据《北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会关于开展涉企收费清理规范工作的通知》及本方案，市民政局指定会计师事务所，在清理规范工作中，对全市约四分之一的行业协会商会进行抽查审计。抽查审计内容包括清理规范涉企收费主要内容，对自查自纠情况进行核实认定，提出进一步清理规范的意见建议。
(二)提出问题分类处置意见
市民政局对行业协会商会自查和抽查审计发现的问题进行整理、汇总，提出分类处置意见。属于继续整改的，责成按期自纠整改，通报业务主管单位，行政约谈负责人。对自查和抽查审计发现问题违反《社会团体登记管理条例》的，由市民政局综合执法监察大队视情节轻重给予警告、限期停止活动、撤销登记、撤换直接负责的主管人员等行政处罚。
市、区(县)民政局将行业协会商会涉企收费情况纳入年度检查内容，视问题情节严重程度给予年度检查结论基本合格或不合格结论。
(三)建立长效机制
通过此次清理规范，各行业协会商会要严格按照《章程》要求，加强内部制度建设，制定信息公开制度，规范财务管理制度，完善会费管理制度、接受捐赠和资助制度。加快推进行业协会商会与行政机关脱钩，使其真正成为代表企业利益、提供服务的主体。
五、工作要求
(一)实施分级管理体制。市民政局负责清理规范市级行业协会商会涉企收费工作，区县民政局负责清理规范区县级行业协会商会涉企收费工作。7月20日前，区县民政局要将本区县清理规范行业协会商会涉企收费工作情况报市民政局。全市行业协会商会涉企收费清理规范工作于7月30日前结束，市民政局将情况进行总结并报送市政府相关部门。
(二)强化举报和查处、问责机制。市、区县民政部门要通过设立举报投诉电话、网络平台、电子邮箱等途径受理企业举报，建立督办制度，定期公布查处结果，曝光典型案例。市民政综合执法监察大队的举报电话是84038110。
内部审计整改方案范文 第12篇
（一）贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设”帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题；部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定；执行中央及省市出台的经济政策情况。
（二）财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题；执行”收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等；有无隐瞒收入、私设”小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。
（三）资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性（包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等），各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产（一般按净资产数）的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。
（四）负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题；有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。
（五）重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。
（六）领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题；有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题；有无从下属单位领取报酬和补助问题；有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题；有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题；有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。
内部审计整改方案范文 第13篇
报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：
1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组,通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》,经公司第三届董事会十三次会议审议通过,于2019年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。
2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项和公司《关于内部控制体系基本规范》，已重新修订及制定了《公司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》，并获公司董事会或股东大会审议通过。
3、同时，公司还在《“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前，已经制订或正在制订的内部控制制度有：《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。
4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的《公司关联交易的管理办法》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。
5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留意见的审计报告。
6、公司建立了对高管以《公司高管年薪考核方案》为依据，以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届二次董事会审议通过的《公司高管年薪考核方案》(2019年修订)，在该方案中修订了具体考核指标，进一步明确了公司高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。
7、四届二次董事会表决通过了董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的议案，主要内容有：(1)公司内部审计机构直接向董事会负责，并向董事会汇报工作;(2)公司内部审计机构在董事会授权范围内，在董事会审计委员会指导下具体开展工作;(3)公司内部审计机构隶属部门暂挂董事会办公室，待基本条件成熟时设立为独立的部门;(4)公司内部审计机构配置一名负责人，职级建议为公司处级。内部审计机构工作人员不低于三名，在2019年底前基本到位;(5)公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配置，以及执行《公司内部审计制度》、《公司内部审计实施细则》的情况实行有效的监督。
8、2019年9月14日浙江证监局监管处有关领导来公司就“公司治理专项活动”进行了现场回访检查，对公司进一步深化公司治理提出了意见及要求。浙证监上市字[2019]172号《关于对杭汽_司治理情况综合评价和整改建议的通知》的文件中对我公司自上市以来，在公司治理结构、三会决策制度、内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作用。
目前，公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实了整改，2019年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构，配备了专职人员，基本具备开展相对独立的内部审计工作，实施公司内部控制的监察的职能。
公司内部控制情况自我评价:
1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成的决策机制、执行机制和监督机制，基本能够保证公司经营管理目标的实现，基本能够确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，基本能够确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效，基本能够保证公司各项业务活动的健康运行。
内部审计整改方案范文 第14篇
鉴于企业财务集中核算内部审计存在的问题，以及财务集中核算的优势，笔者认为企业在实施财务集中核算之后，应该紧密结合与各单位部门的财务情况紧密集合，特别是其财务变化情况。财务核算的情况变化，在拓展审计思路的基础上，对内部审计的内容、方法等进行适当调整，以期发挥内部审计更为全面的监督作用。
1.内部审计操作程序的规范。
首先在审计方案编制的时候，将企业财务集中核算的真实性、完整性、安全性、合法性等基本原则纳入方案当中，结合企业运营管理的基本需求，对方案当中的内容进行检查审核，然后进行适当调整。其次在审计方案编制的时候，将各单位部门财务核算原始票据的合理性、合法性、完整性等基本原则纳入方案中，结合各单位部门基本业务经营情况进行检查审核。最后，在审计方案中应明确工作重点。在下达审计通知书时，应明确审计责任并作出责任书面承诺的基础上，将审计通知书发送财务集中核算中心和被审计各单位部门，要求其进行积极配合。综合审计财务集中核算中心和各单位部门的财务核算工作，不可大而全、大而括、小而细或小而括地进行，保证内部审计工作的真实性、完整性、合法性和经济性，这也是企业财务集中核算效益性的保障条件。是在下达审计通知书的时候，企业在明确审计责任并作出责任书面承诺的基础上，将审计通知书抄送给企业的财务部门，这样在审计的时候，就能够结合企业的基本业务经营指标，综合评价内部审计工作内容的真实性、完整性、安全性和合法性，这也是企业财务集中管理效益性的保障条件。
2.审计重点的调整。
企业财务的集中核算，监督企业的财务收支行为，是财务核算行为规范的基本条件。审计人员需要综合考虑财务管理机制的变化情况，将审计的重心放在内部控制制度有效性、收入完整性、支出效益性、资产安全性等方面，以及对于财务部门监督所没有涉及的内容，进行重点审计；检查被审计单位部门是否存在“坐支”现金和私立“小金库”的情况，以及固定资产的购置、使用和报废情况等，譬如是否因为处置固定资产而造成企业资产的流失；检查企业是否存在利用合法票据系列支套取现金的行为；审查纳入财务集中核算中的专项资金或者专项账户等，将找出由于决策失误而造成的资金浪费问题找出。
3.审计手段的改进。
在审计的重点调整之后，审计的手段同样需要进行相应改进。首先是计算机检查手段，审查被审查审计部门单位的资产总量，其中包括资产的购置、使用、报废等情况，同时检查与资产相关的会计资料是否齐全和准确。其次是审查账面，找出不符合规范的内容，然后以此为切入口，以相应的调查手段，调查被审计单位人员的情况，譬如经济来往往来等、支出账号等。再次是充分利用被审计单位的审计资源，从审计的初级阶段开始，就调阅以往的审计档案，了解一下被审计单位理念的历史财务情况和经营情况，掌握需要作为审计重点的各类支出性项目。最后是掌握时间时机展开后续审计工作，在执行财务集中核算制度的基础上，跟踪审计发现的问题，并检查和督查需要被审计单位整改的地方，审计单位可以根据整改清单，了解整改问题的内容、整改的方法、整改的责任、整改的效果等，将整改的情况放置于整个企业的监督之下，这也是完善审计的效果的奏有效措施。笔者认为，企业财务集中核算中心的审计，相比于以往的财务收支审计，不仅在审计内容、对象、方法等方面具有差别性，而且需要加强内部控制测试和岗位流程检查工作，将会计资料的审计放在辅的地位，采用观察法和查询法，划分出违法违纪问题的责任，由被审计单位部门负责财务支出的真实性、财务集中核算中心负责财务集中核算业务的准确性、被审计单位部门和财务集中核算中心共同负责财务支出的合法性和票据的真实性真伪辨识等。总之，企业财务集中核算的审计，要紧密结合企业会计业务工作的内容，依据企业的实际情况，展开全方位的审计。
二、结语
内部审计整改方案范文 第15篇
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
根据《双柏县审计局关于双柏县民族文化体育中心建设项目体育馆建设工程竣工决算的审计决定》（双审投决[20xx]24号）文件，我局高度重视，及时组织相关人员对审计存在问题进行逐条认真整改，现将整改情况报告如下：
内部审计整改方案范文 第16篇
一、目标要求
整改落实阶段是学习实践活动出成果、见实效的阶段，也是党员群众最为关注和期待的阶段。根据区委的要求，着力抓好整改落实工作，以“解放思想，统一认识，树立科学审计理念”为抓手，以“履行审计职责，谋求审计实效，共促科学发展”为活动载体。认真制定整改落实方案，着力解决制约审计科学发展的突出问题，建立和完善管理机制，努力使党员干部尤其是党员领导干部在思想上达到新的境界，确保学习实践活动成为群众的满意工程。整改落实工作从2009年7月上旬开始，8月底前基本结束。
二、主要工作任务
整改落实阶段重点抓好制定整改落实方案、集中解决突出问题、完善体制机制、总结测评等四个环节：
1、制定整改落实方案。
（1）进一步深化理论学习，着眼于提高巩固已有的学习成果，要紧密结合当前审计工作形势，对照整改落实阶段工作要求，正确引导全局党员干部特别是领导干部以更加扎实的学风，不断把理论学习更加推向深入。
（2）梳理整改落实项目。以领导班子分析检查报告为依据，结合民主测评，对征求意见和分析检查出来的主要问题进行全面分析和归类梳理，按轻重缓急和难易程度，明确在整改落实阶段和今后一段时间需要整改落实的问题。
（3）制订整改落实方案。召开领导班子专题会议，对整改落实项目梳理情况进行研究分析，确定整改项目，做到“三明确一承诺”，即：明确整改落实的目标、方式和时限要求；明确整改落实的具体措施；明确分管领导、分管部门的责任；方案制定后，采取适当方式向党员、群众公布，作出公开承诺，接受监督。广大党员要围绕制定、落实整改方案，积极建言献策，提出合理化建议，发挥先锋模范作用。努力转变作风、改进工作。
（4）公布整改落实方案。采取专栏张贴、局域网公开等形式，向党员干部和群众公布整改落实方案，对重要事项作出分开承诺，自觉接受群众监督。
2、集中解决突出问题。对存在的突出问题进行梳理，抓住重点采取有效方式着力解决。着力解决领导班子和个人以及党员在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题、党性党风党纪方面群众反映强烈的问题、影响和制约审计工作科学发展以及大局意识、责任意识、群众意识不强，作风拖拉、办事效率不高等方面的问题，切实增强推进科学发展的执行力。在活动期间可以解决的立即解决；通过努力，近期可以解决的抓紧解决；难度较大，需要较长时间才能解决的，制定具体解决方案，限期解决，并向群众公开解决方案和结果。
3、建立完善体制机制。认真做好“废、改、立“工作，要立足于改革创新，要从审计工作的实际出发，并根据形势发展和新的要求，认真清理现有的规章制度，及时进行修订完善，强化政策制度的相互协调衔接，确保各项政策制度行得通、管得住、用得好。形成有利于促进审计工作科学发展的长效工作机制。
4、做好总结、测评工作。学习实践活动基本完成时，做好活动的总结工作，并采取适当方式，在一定范围内向党员、群众通报开展学习实践活动情况以及取得实效情况。在此基础上，以书面问卷、座谈访谈、民意调查、网上调查等多种形式，组织党员、群众进行满意度测评，测评结果在一定范围内公布。学习实践活动结束后，将继续跟踪问效，坚持不懈地解决活动中没有解决的突出问题，进一步完善整改措施，巩固和扩大学习实践活动成果。
三、具体要求
1、加强组织领导。局党组要以高度的政治责任感，精心组织，周密部署，切实把整改落实阶段各个环节抓紧、抓好，抓出成效。党员领导干部要积极参与，切实发挥领导表率作用。
内部审计整改方案范文 第17篇
【关键词】新常态下；财政审计；大格局
1.财政审计大格局的基本含义
财政审计大格局是审计机关为了维护资产安全，防范财政风险，将全部财政资金作为审计的内容，把财政审计的核心放在财政管理上，以政府预算为纽带，统筹审计资源，整合审计计划，从各个层面整合审计信息的财政审计工作体系。财政审计大格局并非是简单地扩大财政审计的规模和数量，而是在扩宽审计广度的基础上，注重审计高度和深度的提升，着重从审计内容和审计的组织形式、管理方式等层面上对原有的财政审计工作进行改进，实现财政审计工作的最终转变，从而促进财政审计的发展。
2.构建财政审计大格局实践中存在的问题
财政审计覆盖的范围不够全面
首先，财政审计的纵向链条不够长，资金链条的两端往往被忽视。一般来说，财政资金的完整流程包括资金的筹集、分配、拨付、管理、使用、绩效评价等环节。受审计手段与资源的制约，财政审计范围难以覆盖到财政资金运行链条的每个环节，同时，目前的财政审计更多偏向于预算执行这一环节，对资金链条两端的预算编制以及财政决算的审计关注度还不够。
其次，财政审计的评价内容不够全面。目前，财政审计的重点内容是对财政资金使用情况的真实性、合法性进行审计，以揭示财政资金闲置、挤占、挪用等问题。但对财政资金的损失浪费情况等方面却缺乏审计力度，影响对财政资金使用效益的整体评价，难以对使用效益低下的原因进行深入分析，导致提出的审计建议不够切实可行，从而大大降低了财政审计的效用性。
财政审计方法滞后
第一，信息化手段应用的力度不够。目前，除海关等机构外，其他如社保、农业等财政审计领域尚未开发出通用的审计软件。此外，部门之间的数据接口也并未形成，财政联网审计与审计数据库的建设进度缓慢。
第二，缺乏标准的财政审计操作指南。目前，政府部门尚未出台标准的财政审计操作指南，财政绩效审计评价体系也未完全建立，财政审计人员在审计工作中往往使用传统审计方式，依据审计经验开展工作，在事前审计和事中审计方面的控制力度不够，发现的问题也难以及时进行审计评价，直接影响了财政审计质量。
法规体系与监督机制不健全
目前，我国的财政审计法规体系不健全，财政管理中的众多改革都没有相应的审计依据，导致审计人员在开展审计工作时无法可依。同时，审计法规的版本并不统一，造成审计执法没有统一的标准，法规体系并不健全。另一方面，监督体制也不健全。财政审计监督包括内部监督与外部监督，目前内部监督受独立性等因素的影响往往流于形式，而外部监督受点多、面广、法律意识薄弱等因素的限制而无法发挥作用，从而导致财政审计工作出现执法不严、违法不究等现象。
3.新常态下深化财政审计大格局的措施
重视审计实施方案的制订
随着财政体制改革的深化，财政审计的内涵和外延都有了相当大的扩展。在时间安排上，应增大审前调查及编制审计实施方案的比重。在充分摸清情况的基础上，确立财政审计的重点，找准定位，明确方向。应将整个审计任务按财政资金运动环节细分，既要有总方案更要有明细方案，各方案之间要力求做到互相对应，确保整个审计实施方案具有指导性和可操作性。
在信息资源的整合上，构筑审计信息平台
现今，被审计单位广泛使用计算机管理系统及审计机关广泛使用计算机审计系统的状况，为审计人员进行信息的搜索、传递、处理和反馈提供了有利条件。而信息的完备性、传导的流畅性，在财政审计大格局的项目管理中具有决定性的意义。构筑审计信息平台，形成审计信息的共享机制，便于及时交换各种信息，更将有助于财政审计大格局项目的有效推行。
加大审理复核力度
财政审计大格局要求质量控制大格局。负责审计质量把关的法规部门应创造性地开展现场审理复核工作，及时认真复核审计证据和工作底稿。一方面，财政审计大格局后，审计工作量比原先增多，需要复核的审计业务文书增加，现场复核不仅可以减轻复核人员以往审计后集中复核所形成的工作压力，也便于复核人员及时了解实际情况，把好质量关；另一方面，财政审计大格局后，审计内外环境的变化将带来新的审计风险点，风险不仅存在于财政资金运动的各个环节，还可能存在于几个环节之间，为此，法规部门应与业务部门共同研究解决新增的审计风险点。
从体制上、制度上提出建议，达到审计成果的再利用
推进财政审计大格局，将进一步凸显财政审计的综合性和宏观性，这是其他任何单个审计项目所不能实现的。审计人员应提高洞察问题的敏锐性和选择重点的敏感性，善于从宏观上对财政审计中发现的问题和情况进行归纳分析，透过现象挖掘产生问题的根源，从体制、制度和机制等层面提出解决问题的办法，从而达到预期的审计效果，充分发挥财政审计的建设性作用。
加强对审计整改落实情况的检查和反馈
为了突出财政审计大格局成效，审计机关应把对审计整改落实情况的检查和反馈作为一项重要工作来抓。在审计阶段，能整改的问题要求被审计单位立即整改，不能立即整改的问题酌情限期整改；在审计结束后，应定期进行审计回访，对整改落实情况进行检查和督促，以提高审计成效；在审计公告时，应将整改落实情况一并进行公告。
4.结语
近年来，审计相关部门提出了深化财政审计发展，构建财政审计大格局的新要求。本文在对财政审计大格局理论进行阐述的基础上，分析了当前构建财政审计大格局面临的问题，提出了构建财政审计大格局的相关途径，以期促进财政审计的不断发展。
参考文献：
内部审计整改方案范文 第18篇
我局于20xx年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔20xx〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改情况报告如下：
一、第68项问题：预算支出率未达标
（一）问题具体表现：截至20xx年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为万元，实际预算支出金额为万元，公共财政预算总体支出执行率为，预算支出率未达到全年90%以上的标准。
（二）问题产生原因：20xx年我局全年安排市本级财政经费万元，年底支出万元，支出率为。20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的`信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。由于中央下拨资金占我局20xx年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
二、第189项问题：项目预算资金执行率低
（一）问题具体表现：20xx年南宁市医疗保障局“20xx年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）的通知（南财社201号）”预算指标总额为3561400元，当年实际支出131418元，结余3429982元，专项资金执行率低于50%。
（二）问题产生原因：20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度该专项预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
下一步，我局将以此次审计为契机，进一步加强预算管理，提高预算编制的准确性，加强对财政资金使用的监督，提高资金使用效率。此次审计整改落实情况已在我局互联网门户网站向社会进行公示。今后我局将一如既往支持配合各级监督管理部门的检查、审计、督导、巡视等监督工作，加快建立健全长效管理机制，严格落实各类问题整改，实现市医保机关财经管理良性运行。
内部审计整改方案范文 第19篇
1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理
进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。
2、实行财务公开，接受来自外界监督
对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市政府分管市长和市财政局审批后，按计划使用，我们决不违规使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的`地方。
3、实行分户核算，严格财政会计审核
我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。
内部审计整改方案范文 第20篇
认真开展督导整改。对整改需要解决的问题，抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个领先”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度。做到思想不松、力度不减、规范不降，抓紧抓实、一抓到底。
在抓好督导整改的过程中，市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际，把解决思想问题和解决实际问题结合起来，通过解决思想、工作和作风上存在的问题，进一步坚定信心，振奋精神，为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。
二、切实把握重点环节，扎实搞好督导整改的各项工作。
1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实，确保督导整改工作的高质量。
2、切实把握督导整改的三个重点。一是抓好思想整改，着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终，进一步增强学习实践“三个代表”重要思想的自觉性，针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题，搞好思想整改。二是抓好工作整改，着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改，进一步在全行形成合规经营的强大合力，进一步促进农发行又好又快发展，力争在创建“两个领先”上取得明显成效，进一步推进构建平安银行的进程。三是抓好作风整改，着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的“督、帮、促”作用，注重改进督导方式，提高督导艺术，主动为业务部室服务，谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队，然后向各个部室进行反馈，帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务，主动向业务部室进行前期警示，预警可能发生实体或程序违规的环节部位，增强员工合规经营的本领。
内部审计整改方案范文 第21篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
内部审计整改方案范文 第22篇
自去年9月xxx对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检_门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的.文件资料整理，完善归档。
内部审计整改方案范文 第23篇
一、加强组织领导，确保工作扎实推进
在我单位扶贫资金项目整改工作专题会议上，局党组书记、局长全文传达了省级委托第三方专项检查反馈问题的整改通知文件全文以及《省脱贫攻坚领导小组办公室关于进一步强化扶贫资金项目管理的通知》等相关文件，并将近期相关会议精神和主要内容进行传达，要求务必高度重视，将此工作作为目前最重要的工作落实贯彻好，确保整改到位，整改见效。专题会上对相关工作按照分工细化工作部署，并落实具体分管领导、相关工作人员对接具体工作，并要求对标问题，认真梳理，查漏补缺，强调建立健全问题台账、整改台账、销号台账，认真抓好整改工作，确保工作实效。
二、对标反馈问题，确保整改工程到位
内部审计整改方案范文 第24篇
通州区亿元廉租房保障资金被挤占挪用,用于非保障性住房项目建设;北京市昌平房地产开发有限责任公司将通过企业债券筹集的6亿元资金购买了银行理财产品;52家养老机构重复申请资助经费亿元……今天上午,在市十四届_会第二十次会议上,市审计局局长吴素芳作了“关于北京市2014年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告”,指出了在审计过程中发现的问题。
吴素芳表示,审计结果表明,市级财政存在收入收缴不完整、预算下达不及时、预算支出不规范等问题。市审计局还对涉及保障房建设、养老服务、生态环境治理、科技文化等专项资金管理使用情况进行了审计。审计结果表明,一些项目资金使用不合规、执行进度慢、资金使用效益不高等问题。
吴素芳表示,2015年,市审计局选择了40家市一级预算部门开展了预算执行和决算草案审计。一些部门和下属单位规范管理意识和责任意识不强,预算编制不够细化、预算执行不够规范、决算草案编报不够完整等问题依然存在,审计结果将依程序适时向社会公开。
市人大财经委主任委员王琪在会上指出,审计报告中反映的违规问题,将责成市_门开展行政监察。市政府及相关部门应当制定明确具体的整改方案、时间表、目标和要求。在年底前,将审计查出问题的整改情况和处理结果向市_会提交书面报告。
审计发现的部分问题
-基本医保基金去年结余亿元
2014年末,基本医疗保险基金收入亿元,支出亿元,结余亿元,滚存结余亿元。按照规定,作为风险预警监测的关键性指标,基本医疗保险累计结余应保证6至9个月的平均支付水平。按照6个月最低平均支付水平计算,基本医疗保险累计结余至少应达到亿元。
-通州挪用亿元廉租房保障金
通州区亿元廉租房保障资金被挤占挪用,用于非保障性住房项目建设;北京市昌平房地产开发有限责任公司将通过企业债券筹集的6亿元资金购买了银行理财产品。
内部审计整改方案范文 第25篇
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。支队对我大队20以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头
看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的.精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
内部审计整改方案范文 第26篇
一、后续审计的特点
（一）时效性强：后续审计一般安排在审计报告结束后一段时间内进行。其主要原因，一方面被审计单位需要一定的时间进行自检、整改；另一方面对个别需要职能部门协调配合或上级领导帮助解决的问题，需要有足够的时间和空间才能整改到位。但后续审计的时间距离审计报告结束又不易太久，若不及时督促整改被审计单位相关责任人调离岗位，容易造成推诿扯皮、整改不彻底的现象出现。
（二）目标明确：后续审计的重点和范围，一般只限于上次审计结论所涉及的内容，目标清晰，针对性较强。
（三）效果突出：后续审计可以通过充分发挥审计的监督职能，在一定程度上约束管理者切实采取措施，纠正错误，而不是敷衍了事。它是保证内部审计工作有效开展、工作成果得到确实转化的重要举措。
二、后续审计的意义
（一）有利于提高审计人员的业务能力
后续审计既是对审计人员提出审计意见和建议的准确性及整改的可行性进行验证，也是对审计人员沟通、专业判断能力的一次检阅。同时，后续审计结果也是对审计人员业务能力实行绩效考评的有效依据，有助于增强审计人员的责任感，有利于帮助审计人员总结经验、改进不足，提高审计意见和建议的质量水平。
（二）有利于维护内部审计的权威性
实施后续审计，可以促使审计处理意见和建议在被审计单位得到正确落实和采纳，使内部审计的监督职能得到充分实现，体现内部审计在组织管理中的重要作用。坚持后续审计可以保持审计监督的连续性，促进被审计单位加强制度建设，提升管理水平，对于维护审计决定的严肃性，增强审计机构的权威性，具有重要意义。
（三）有利于正确处理审计监督与服务的关系
内部审计坚持监督与服务并举的宗旨，当被审计单位生产经营遇到设备投入、人员配备不足等实际困难时，内审机构利用其独立性、专业性，协助被审计单位向上级主管部门反映，通过加强协调沟通，促使问题得以尽快解决，从而促进管理效率的提高。
（四）后续审计是审计机构质量管理的重要环节
后续审计的主要任务包括建立后续审计制度、跟踪审计意见、决定和建议的落实以及建立审计项目档案的责任制度等，并确定相应的质量管理责任。后续审计是内审工作中不可缺少的关键程序，是审计质量控制系统的重要环节，对于审计机构制度建设和风险预警、确保审计程序的完整性，具有积极的促进作用。
三、后续审计应注意的事项
（一）有选择性地将后续审计列入年度项目计划
为适应经济发展和内部审计工作的需要，审计领域不断拓宽，但不是所有的内部审计项目都应该实施后续审计，应根据审计事项的性质及风险大小来确定后续审计的范围。例如：合同管理审计、购销环节审计、离任审计等内部审计项目。由于合同审计与购销环节审计具备跟踪审计的特点，审计人员全过程跟踪，而离任审计具有一次性审计的特点，审计结束时对被审计对象已经做出综合评价，通常这部分审计项目无需进行后续审计。
（二）要突出重点，量力而行
后续审计的对象通常是问题多或者问题少但性质严重的被审计单位。审计过程中，需要抓住重要环节、关键时点开展审计。根据成本效益原则，将存在的问题进行分类，对于偶发事件或无重大影响的问题，仅做口头询问督查即可，而涉及到内部控制失控、影响生产经营和违法违纪现象等严重问题时，需要书面和现场核查处理结果，确保整改措施落实到位。
（三）审计人员的配备
后续审计时，需要对主审进行轮岗更换，利用后续跟踪审计的机会，重新审视当初提出的审计意见和建议是否恰当，避免受习惯性思维和惯性的影响使后续审计流于形式。这既是对审计人员业务能力的考察，也是审计质量管理的重要环节之一。
四、后续跟踪审计的步骤和方法
（一）计划阶段要求被审计单位反馈整改意见
根据审计计划的安排，结合被审计单位整改的复杂程度，由审计机构统一编制整改方案，做到一问题一方案，将存在问题、整改关键环节进行分类，根据整改责任人、整改时间、整改措施、整改配合部门及不能整改原因等内容详细填报，并要求在规定的时间内反馈。
（二）实施阶段注重审计技巧的灵活运用
首先，对已经整改问题采用逆查法。例如：对财务账务处理错误的问题，根据反馈的整改方案，直接对调整会计凭证进行核对即可；其次，对内部管理控制方面存在问题，进行现场数据追踪和实地检查记录资料等方法，检查措施是否到位；最后，对落实有困难的问题，采用座谈的方式，必要时，邀请上级主管部门和相关职能部门参加，了解相关情况，并通过充分交流获得其支持和帮助，促使问题得到妥善解决。 对于受客观因素限制，确定无法解决的问题，要作详细记录，避免日后审计重复提及，力求审计工作有创新、有突破。
（三）提交后续审计报告
后续审计报告的目的，是为了使管理层充分了解被审计单位整改后的现状，提高审计结果的透明度，明确审计责任，有效地防范审计风险。后续审计中的审计发现、风险重估结果、被审计单位的整改情况都可以列示在后续审计报告中。
凡事要“有始有终”，审计工作也不例外。在审计实践中应切实重视后续审计的重要性，充分发挥审计的监督、服务职能，根据审计对象的具体特点，实施完整、高效的后续审计程序，以体现审计工作的完整性，确保审计工作的质量。
参考文献:
内部审计整改方案范文 第27篇
审计结果就是审计提出的问题及其处理意见和建议。审计结果的应用,就是对审计提出的问题及其处理意见和建议的整改程度。整改力度越大,对审计结果的使用越充分,经费监督的效能就越能得到充分发挥。但由于种种因素的制约,内部审计决定不能有效执行,极有可能产生审计风险或审计失败的隐患,从而对审计双方产生不利影响。因此,建立有效的审计决定整改机制,是目前工会内部审计不容忽视和亟待研究解决的当务之急。在工会内部审计工作中,内部审计决定是审计成果的重要组成部分和最终体现,而内部审计决定的有效执行一直是一个比较突出的问题,也是制约审计工作质量、影响审计公正执法的关键所在。
一、影响工会内部审计决定有效执行的制约因素
(一)只重视审计的过程,而忽视审计决定的利用
目前,工会内部审计有符合工会实际情况的审计程序、操作规范和行为守则,在开展审计工作时有一系列规范性的要求。但在现实工作中,内审部门和审计人员往往只重视审计过程,轻视审计决定的利用。主要表现在:一是对审计决定利用的重要性认识不足。部分内审部门只重视现场工作,忽视项目审计结束后对被审计单位整改决定的督察、督办和责任追究,认为只提出审计报告、下达审计意见,就已经完成审计目标任务,并不关心审计决定的利用,使处理决定的执行和整改要求的落实缺乏有效的监督,影响预期目标的实现。二是整改或责任追究落实不到位。在实际工作中,由于存在一定的人情或隶属关系,使内审部门提出的整改要求和责任追究执行不到位,只要被审计单位在限定期限内提交了整改报告,内审部门就认为已经整改,没有真正实施整改跟踪或审计回访,这就很难验证整改情况的真实性和解决问题的彻底性。
(二)外部的因素减弱了审计决定的利用价值
1、被审计单位原因。被审计单位对在审计意见中的表扬与肯定是十分愿意接受的,而对要查处和必须纠正的事项却能拖就拖,迟迟不加以解决。部分被审计单位法制观念淡薄,对工会内部审计工作认识不清,对审计决定的强制性和自身违纪问题的严重性认识不到位,认为内部审计是自己人,出了问题好说话,因此,缺乏执行审计决定的自觉性。有的被审计单位对查出的问题避重就轻、寻求各种理由为自己开脱,在内部审计决定下达后拒不执行;还有的被审计单位认为如果对以前遗留的坏账、报废资产进行处理,就会影响当期预、决算,从而致使其缺乏执行内部审计决定的积极性。
2、部门之间缺乏沟通协调
由于工会内部审计所涉及的工作都是工会系统内部熟知的人和事,普遍存在不愿得罪人的思想,对于内部审计决定的有效执行也就流于形式。由于一些内部审计决定的执行,单靠财务部门去完成是有一定困难的,需要其他部门之间的协作与配合。
二、有效利用内部审计决定,使审计价值实现增值
良好的审计环境决定了审计质量的高低,直接关系到内部审计工作的效率、效果。内部审计决定有效执行既是审计工作的出发点,又是审计工作的落脚点,更是保证审计工作质量和防范审计风险的重要环节。
(一)拓展审计决定,实现审计价值增值
内审部门应当提倡审计人员在完成规定任务后的创新创优活动,发掘基础素材,对存在的问题及潜在的风险进行探索,延伸审计的范围,形成各种形式的审计决定,增加审计附加值。一是抓好审计决定的综合分析。首先要抓住问题的本质,分析并归纳出规律性的问题倾向;其次要提高分析的综合性,将审计中发现的问题与各项内控制度的实施联系起来进行综合归纳;再次要标本兼治,提出解决问题的合理化建议,不能就事论事,要有针对性和可操作性。二是跟踪审计决定的执行整改落实,切切实实的实现审计的监督确认和咨询作用。审计工作的最终目的是促进规范、正本清源,体现审计成果,因此必须关注审计决定的整改落实情况,坚持审计决定跟踪检查。
(二)建立有效的审计整改机制,提高工会内部管理能力
基于工会内部审计的特殊性,审计决定的有效转化应当做到以下三个方面的结合。
一是坚持与内部控制相结合,把审计决定运用到日常内部管理工作中去,审计决定的运用要有经常性、长远性的思想。首先要与完善内部财务管理制度和控制制度相结合,针对审计发现的问题,从制度层面进行研究、分析、评价,寻求制度建设的缺陷,这样不仅可以让领导层从中找到内部管理方面存在的薄弱环节,起到完善和防范的作用,同时也可以使离任或新到任的领导及时更正以往的不足,探索并制定完善制度控制的有效路径。其次是坚持与制度执行审计相结合,按照问题的性质判断内部审计工作的有效性,尤其是领导层履行职责的意识、能力和效率,将内部审计的成效作为内审后续检查的一项重要内容,以保证内部审计的连续性和有效性。
内部审计整改方案范文 第28篇
一、审计背景
本次内部审计旨在对我单位xx项目的经营管理情况进行全面审查，以揭示存在的'问题，提出改进建议，促进我单位健康发展。审计过程中，我们发现了若干问题，并形成了整改意见。
二、审计发现的问题
1. 预算管理方面：预算编制不够细致，部分项目预算超支。
2. 资产管理方面：部分固定资产未按规定进行盘点和处置。
3. 信息系统安全方面：存在用户权限分配不合理，密码管理不规范等问题。
三、整改措施及实施情况
针对上述问题，我单位迅速行动，制定了详细的整改方案，并逐一落实：
1. 预算管理方面：
对预算编制流程进行了优化，确保预算编制更加细致和准确。
加强了对预算执行情况的监控和分析，及时调整预算分配。
2. 资产管理方面：
组织了全面的固定资产盘点，对盘盈盘亏进行了处理。
完善了资产管理制度，明确了固定资产的盘点和处置流程。
3. 信息系统安全方面：
对用户权限进行了重新分配，确保权限分配合理。
加强了密码管理，要求员工定期更换密码，并设置复杂度要求。
四、整改效果及后续安排
经过本次整改，我单位在预算管理、资产管理和信息系统安全方面均取得了积极进展。下一步，我们将继续完善内部管理制度，加强内部审计工作，确保各项整改措施得到持续有效的落实。同时，我们也将加强对员工的培训和教育，提高员工的合规意识和风险意识。
内部审计整改方案范文 第29篇
根据省、市银监部门的指示精神，我县联社扎实组织开展案件专项治理工作，为进一步加强我县联社案件专项治理工作，建立案件防范长效机制，保持案件专项治理工作的连续性和有效性，落实案件专项治理各项工作措施，深入开展合规建设年工作，促进农村信用社合规文化建设，进一步营造一个良好的合规文化建设氛围，确保案件专项治理和合规建设工作顺利开展，现将有关工作开展情况报告如下：
一、组织落实情况
（一）成立领导小组，精心组织实施。
为确保顺利开展案件专项治理工作，我县联社专门成立了领导小组，由联社×××主任任组长，×××、×××两位副主任任副组长，各部门负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室设在稽核_，负责案件专项治理工作的组织实施，各信用社也相应成立了领导小组，确保案件专项治理工作的顺利开展。
（二）制定实施方案，拟定工作内容。
我县联社案件专项治理以“两个提高”、“两个加强”、“两个下降”、“两个加大”“两个建立”和“五严格”、“五加强”为指导，制定了《××*农村信用社案件专项治理实施方案》，分五个阶段开展案件专项治理工作，拟定各阶段工作内容，并将案件专项治理工作纳入各信用社年度经营目标考核，对未按上级要求开展案件专项治理工作或者组织开展工作不力导致进度缓慢的信用社，其年度考核一律实行一票否决制，直接取消该单位及其主要负责人的当年评优评先资格，并视情节轻重对责任人作出经济处罚、政纪或党纪等处分，定期召开案件形势分析会，对案件专项治理工作进行总结分析，确保开展案件专项治理工作不流于形式，努力实现“一年初见成效、三年大见成效”的阶段性目标。
（三）制定督导计划，开展督导检查。
为进一步加强我县农村信用社案件专项治理工作，完善内控管理制度，实现管理水平上新台阶，及时贯彻落实上级有关案件专项治理指示精神，加强对各信用社案件专项治理工作的督促和指导，我县联社制定了《××*农村信用社案件专项治理督导工作计划》，对各信用社案件专项治理工作进行督导检查，督促指导各信用社扎实开展案件专项治理工作，确保案件专项治理工作效果达到预期工作目标。在20*年度对各信用社案件治理督导检查14次。
二、组织实施情况
（一）清理规章制度，开展内控评价。
为加强对信贷、会计、出纳、储蓄等岗位的内控管理，了解和评价我县农村信用社内控制度的建立和执行情况，我县农村信用社制定了《××*农村信用社开展内控检查与评价工作方案》（新农信联发〔20*〕141号），研究解决存在问题的对策，探讨现有规章制度的修改意见或建议，根据评价和检查情况，新制定了内控管理制度项8项，补充完善相关管理制度6项，明确有关业务操作规程，进一步完善内控管理机制，加大责任追究力度，责任追究以“纵向到底、横向到边，上挂两级，问责到位”为原则，对所有直接责任人、相关责任人和领导责任人全面问责，不留空档，逐步使所有员工在工作和履行职责过程中时刻绷紧依法合规这根弦，要对自己的行为充分负责，时刻意识到因自己行为对上下级、对员工、对家庭、对单位、对社会可能造成的影响和后果，使员工对违法违规事件的由“不敢为”向“不想为”转变。
（二）开展案件专项治理“回头看”检查工作情况。
加强对存在问题整改工作，对20*年以来专项检查中发现问题的整改情况、对银监会各项规章制度执行和案件责任制情况进行“回头看”，专门召开“存在问题整改研讨会”，由存在问题整改负责人（相关部门负责人）提出整改措施，建立存在问题整改台账，对存在问题采取销账方式进行管理，确保整改措施落实和制度执行到位（20*年发现问题28个，已全部整改）。
（三）对易发案件薄弱环节、要害部门、重点岗位人员的隐患排查情况。
1、制定检查方案，组织开展检查。根据上级管理部门有关案件专项治理工作指示精神，我县联社制定了《××*农村信用社案件专项治理检查（自查）方案》，重点检查授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、安全保卫，以及录像检查、枪技弹药管理等关键领域和环节，根据检查方案，将有关项目内容制定检查工作表，布置各信用社按工作表内容开展自查，抽调联社各职能部门人员组成2个检查组，组织有针对性地开展业务操作风险检查，并在六月份根据省联社布置，对照省联社检查方案，对上次未检查的项目制定补充检查（自查）方案，重新组织开展检查（自查），本年度共检查出内控风险问题28个（存在问题大部分现场已整改），并设立存在问题整改台账，落实相关整改负责人和责任人，进一步挖掘我县农信社潜在的内部经营风险，防范案件发生。
2、实行强制休假，开展排查工作。为贯彻落实强制休假制度，强加对重要岗位人员审计工作，深入开展我县农村信用社案件专项治理，有效防范内部经营风险，在9月份对全县信用社各岗位人员分两批（次）实行强制休假，结合强制休假工作开展，对各信用社主管会计和信贷会计岗位开展审计工作，制定《××*农村信用社重要岗位人员审计实施方案》（*农信联发〔20*〕151号），及时发现违规操作问题，提出整改方案，消除风险隐患，促进我县农村信用社依法合规经营，达到会计管理监督工作标准化的目的。同时开展了对各岗位员工进行家访活动，联社领导对分管理的部门负责人进行家访，部门负责人对本部门员工进行家访，信用社主任对本社员工进行家访。通过层层家访，进一步了解员工思想动态、家庭状况等情况。同时，对三年以上在同一岗位人员实行岗位轮换，本年度对信用社副主任轮换3人、信贷岗位人员轮换18
人、网点负责人轮换4人、会计和出纳人员轮换25人。
（三）今后案件专项治理工作思路
今后，我县联社将继续加强对员工的政治思想教育，深入开展案件专项治理活动，将案件专项治理工作列入日常工作议程，把案件专项治理工作长期开展下去，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范信用社金融风险。
（一）继续深入开展案件专项治理，使广大干部员工更加明确案件专项治理工作目标、具体内容和要求，定期组织各岗位员工学习，确保全员参与案件专项治理，将案件专项治理工作落实到人、落实到岗，落到实处，有效防范我县农村信用社内部操作风险。
内部审计整改方案范文 第30篇
以科学发展观为统领，以保护节约资源，保障支持发展为目标，以执行土地管理法律法规和政策为准绳，以强化基层执法监管为基础，以预防和制止各类土地违法违规行为为重点，以依法严肃公开查处重点典型案件为手段，坚持“突出重点、标本兼治、完善制度、规范管理、促进发展”的原则，全面构建预防、查处、监管、部门联动的国土资源执法长效机制，推动我县国土资源的依法有效保护和合理开发利用，促进全县经济健康快速可持续发展。
二、工作目标和任务
（一）加强整改，巩固成果。各乡（镇）和国土局要集中人力、集中时间，对去年的国土资源执法监管情况及“六打六治专项行动”认真进行一次“回头看”，对遗留案件查处纠正和整改方案落实工作进行查漏补缺。对符合条件尚未立案的，要抓紧立案查处；对已立案尚未处罚到位的，要抓紧处罚；对处理偏轻偏宽的，要及时纠正；对申请法院强制执行的，要积极跟踪检查，确保案件查处执行到位，对整改方案确定的各项整改措施必须落实到位。
（二）完善制度，规范程序。坚持预防在先，早发现、早报告、早制止的原则，按照因地制宜、切实可行和便于操作实施的要求，由国土局牵头负责建立完善预防、查处、监管和部门联动的国土资源执法监管长效机制。
（三）加强国土资源执法监察，坚持依法依规办事。一是搞好监督检查，及时发现问题，督查限期整改，改变事后监督的被动局面。二是加强执法巡查，采取动态巡查和重点检查两种方式，对交通沿线、城乡结合部和重点乡（镇），进行全面的拉网式的动态巡查。三是加大案件查处力度，通过执法动态巡查，设立群众举报电话，畅通渠道等方式，及时梳理和掌握一批国土资源违法案件，依法立案查处。并进行公开曝光。四是加大对国土资源法律法规宣传力度，规范行政行为，提高行政水平。
（四）完善体制，提升管理水平。要建立健全基层土地监察网络，强化国土资源执法监察。各乡（镇）要尽快建立和完善乡（镇）、村国土资源执法监察网络，全面配合和支持县国土资源所工作，发挥基层在动态巡查中的作用，健全土地动态巡查责任制，坚持动态巡查，预防并举，力争把土地违法违规问题解决在萌芽状态。
（五）保护资源，保障发展。要严格落实土地利用总体规划和土地利用年度计划。对建设用地要提前介入，主动服务，从快办理项目建设用地报批手续，确保建设项目顺利实施，全力支持全县经济和社会发展。同时要严格执行项目用地“三到现场”监察制度，防止新增建设项目出现未批先用、边报边用、未供即用等违法违规问题。
三、工作措施
（一）加强学习，提高认识。结合党的群众路线教育实践活动深入开展，组织领导干部和广大国土资源管理执法人员，认真学习领会国家和省关于加快建立国土资源执法监察监管长效机制有关文件精神，开展法律法规和业务知识培训，不断加强队伍建设，创新执法理念，促进执法水平和工作人员业务素质的提高。
（二）加强宣传教育，营造良好氛围。各乡（镇）和相关部门要充分利用广播、电视、墙报、专栏等媒体，多层次、多角度，大力宣传建立国土资源执法长效机制的意义和要求，为建立国土资源执法长效机制，营造良好的社会氛围。要完善举报投诉制度，对举报的案件，要认真核实。确认一起，查处一起，进一步提高群众参与土地保护的积极性。要充分利用新闻媒体舆论监督作用，公开曝光一些重大土地违法违规案件。
内部审计整改方案范文 第31篇
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的.，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
自我公司收到底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。
内部审计整改方案范文 第32篇
各区、县政府房改办、房地局，市属各委、办、局房改办，各总公司房改办，中央在京各部门、各单位房改办：
按照（98）京房改办字第149号文件规定，我市执行现行房改价格和折扣政策出售公有住宅楼房的执行期限为1998年12月31日，审批方案的截止日期为1998年11月30日。目前，各部门、各单位应继续按照现行政策办理单位房改售房方案的审批、备案工作。现行政策执行的截止时间，待市政府决定后另行通知。
请各部门、各单位遵照执行。
内部审计整改方案范文 第33篇
审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。
领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任；对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任；对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。
内部审计整改方案范文 第34篇
一、审计工作主要做法及成效
（一）抓好领导干部和科室负责人经济责任告知承诺制，确保两级负责人经济责任的正确履行
贯彻落实卫生局关于领导干部和科室负责人经济责任审计的规定，实施领导干部和科室负责人两级经济责任告知承诺制。由法人亲自主持召开全体领导干部和科室负责人会议，由审计人员为教员集中学习领导干部经济责任有关文件，统一思想，形成共识。法人签署所内文件，告知负责人任期内经济责任的内容，应承担的经济责任，应履行经济责任的工作目标，经济责任审计程序，经济责任审计需提供的资料，并针对职能科室和业务科室所管辖的职责的不同，要求对所负经济责任做出承诺，分别签订年度两级负责人经济责任告知承诺书。强化事前告知，增强负责人遵守财经法规意识，明确自身履行的经济职责，使内部监督和管理落到人和岗位，包括法人在内的两名领导和16个科室负责人签署了承诺书，责任人对内审工作的认识逐步提高。通过执行经济责任告知承诺制，有效促进和完善经济责任审计监督职能，有力地推进了经济责任制度化、规范化进程。
（二）认真落实领导干部经济责任项目台账制度
根据津卫审〔2011〕517号文件精神，按照“台账”建立要求，指导有关职能科室建立审计“台账”所需资料，包括领导班子会议记录、工作方案规划、专家论证记录、招标文件、设备采购合同、竣工验收记录等，并按照“台账”规定的内容，对资产负债、预算执行、基建项目、医疗设备采购、专项资金等方面，都逐一记录，使“台账”全面反映经济业务发生开始直至业务结束全过程。便于发现问题，及时整改，促进了领导干部经济责任的正确履行，保证经济活动健康运行。例如，我所的科研课题经费，由科技办提供科研项目预算书，在“台账”记录过程中，发现发生项目与预算项目不吻合的情况，及时纠正，并指导科研管理部门加强预算执行的监督，同时也强化了专项资金的专款专用管理。通过实施“台账”管理，加强了与各相关部门的沟通，实现全过程实时监督，也强化了经济运行中的风险控制。
（三）全程参加并监督政府采购工作，保证采购行为公开、公平、公正
所党委高度重视审计工作，注重审计工作在各项管理中的突出作用，特别在涉及资金使用，各项采购工作中，都主动邀请审计人员作为小组成员参加。近年来参与完成了所里供暖系统及给排水管网改造工程和实验区维修改造等八项工程项目政府采购招标工作，我都作为工程领导小组成员，从项目审批程序、造价控制，合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确进行审查，会同有关部门组织事前检查，纠正不规范行为，起到了积极的有效的控制和监督作用。具体招标监控： （1）审核招标文书是否规范。例如，有无合理、规范的招标文件，投标文件是否符合招标文件要求；投标单位是否达到规定的数量。（2）审核招标审批程序的合规性。中标单位是否最大限度满足招标文件规定的各项评价标准，评标过程有无书面记录材料；有无相关人员签字。（3）审核合同签约的有效性。合同签订过程是否真实、可控，有无单位领导审批。（4）审核付款的合规性。付款是否按合同执行，是否经过审批；财务记录是否完备；是否经过工程决算审计。审计人员在施工前把好合同关，施工中抽查合同履行情况，完工后对增减和更改的工程进行审计。例如，无菌室改造工程的增项部分，对增项内容进行审查，剔除不合理部分，并提出按规定签订增项补充合同，现场核查，对工程审计进展情况进行跟踪调查，积极联系外审单位，加强信息交流，内、外审相结合，避免经济利益损失，做到严格按照政府采购规定的范围和标准执行，严格执行政府采购程序，加强了政府采购行为的监督，提高了政府采购支出的透明度。保证了我所工程项目的合法有序顺利完成。
（四）按照卫生局经济责任审计文件精神，接受对我单位的定期经济责任审计，积极落实审计整改工作
按卫生局的统一部署，向审计处组成审计组入所对领导干部进行任期经济责任审计，在审计过程中，真实、完整提供会计及相关资料，积极主动配合审计组的工作，收到审计报告和整改通知书后，我单位立即召开了专题会议，部署落实整改措施，并成立了由贺书记为组长，由相关部门负责人为成员的审计整改领导小组，对审计报告进行了认真的学习，对管理中存在的薄弱环节逐一分析原因，制定整改方案，严格按照审计报告中的建议，对存在问题认真自查、整改，全面落实整改方案各项措施，进一步健全和完善了相关管理制度，防止国有资产流失。例如，《债权债务管理制度》，还在原有固定资产报废申请审批制度的基础上，制定出台了《已报废固定资产及废旧物资处理的有关规定》，使之形成闭环式的管理链条，规范了工作程序，强化了内部管理。对于暂时不具备解决的历史遗留问题，及时向主管部门汇报，取得理解和指导，由法人亲自督促相关部门，积极创造条件尽力解决或说明情况，确保领导干部经济责任审计收到实效。
二、工作经验及体会
（一）领导重视与支持是搞好内审工作的关键
领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在做好工作的同时，注重及时向上级主管部门领导的汇报，从而得到很大的指导和支持。我所领导对内审工作倍加关注，对审计文件和报告认真批阅，及时提出意见和要求，为内审工作的顺利实施提供了保证。
（二）内审要树立服务意识
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合单位实际，内部审计工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于单位经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，做好监督的同时，为领导提供可靠的决策依据。
（三）审计成果的落实和运用是审计工作不断提高的动力
审计人员认识到审计不但会提问题，而且能就存在问题产生原因，提出从制度上、措施上加以改进的方法，督促整改，提高制度化、管理化水平，只有这样，才能真正体现审计监督的价值和意义，才能实现管理有效和长效。
三、存在问题及今后努力方向
内部审计整改方案范文 第35篇
一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告
自去年9月对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的_不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：
一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检_门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
内部审计整改方案范文 第36篇
一、营业部权限管理整改情况
我部严格权限管理，加强日常柜台复核，妥善保管业务印章，严格柜台业务操作流程。对不符合《柜台委托业务标准化条例》中的关于客户临柜办理业务的规定，我部将在今后的业务办理中杜绝此类情况的发生，严格按照《柜台委托业务标准化条例》进行业务授理。对客服主管权限管理不严格问题，我部严格按照《交易系统操作权限管理规定》的日常管理原则进行权限管理，柜台人员具有操作权限，客服主管具有复核权限，做到权限分离，规避业务办理风险。对于业务办理过程中出现的部分单据未填写或填写不完整问题，我部组织相关人员重新学习《客户资金账户管理标准化条例》和《柜台委托业务标准化条例》，重新梳理业务办理过程中单据的填写，规范业务办理手续，通知缺少资料的客户临柜补齐相关资料。出现使用开户业务专用章对外签订电话录音系统购销协议不符合规定的用章情况，我部严格按照《业务印章管理办法》的相关规定，做到专章专用，专人管理，将在今后的日常工作中杜绝发生此类问题。
二、影像系统电子档案管理整改情况
我部进一步加强影像系统电子档案的管理，对于单据填写不完整，部分影像未拍摄彩色身份证的问题，我部将在影像复核中严格把关，对于不符合规定的影像，及时退回，补齐相关资料。对于部分未拍摄彩色身份证的影像，要求客户前来补齐相关资料。我部将实行三级复核制度，在开户影像工作中，难免会出现小问题小错误，复核做为最后一道关口，关系到全天影像工作的质量与成果。为确保影像质量，我部在总公司二级复核的基础上，再添加一次，使二级变为三级，即：一个影像要经过拍摄者自审，复核者二审，最后由影像工作负责人再审一次，以确保所拍影像最后提交时不出现任何问题。
三、新增客户规范管理整改情况
我部加强新增客户申报管理，对于员工开发的新增客户，我部启用公司新下发的《营业部员工开发新增客户申报表》，严格落实监管部门和公司《员工开发新增客户管理办法》的新增客户确认流程，进一步完善营业部对于新增客户预约确认的工作，在确认单上必须有回访人员确认签字。
四、经纪人信息整改情况
我部加强经纪人信息管理，一是整理现有经纪人信息，对解除合同的经纪人做了资料归档，对新进经纪人信息进行资料添加。二是要求在职经纪人到营业部照相，留存电子照片。三是对在职经纪人资格证号进行一一确认。四是对在职经纪人资格证号和照片进行一一对应，并在营业部现场进行公示。
五、客户回访整改情况
客户（）以及（）回访接听电话人为男性，我部回访人员没有对其进行身份的确认，针对这个问题，我部会对其进行二次回访，并在以后的回访过程中，一定要对客户身份进行核实，保证回访的质量。同时确立回访小组新增客户回访、重要客户回访以及普通客户回访工作的责任人，确保做好客户回访工作。
六、档案整改工作情况
我部针对审计提出的问题，从2012年3月19日起参照客户档案管理标准化条例进行全面整改。一是年内有望选新址，改善工作环境及档案室的环境。二是检查中发现个别档案未找到，继续安排人员查找。三是检查中发现无档案清册，没有档案清册来记录客户的具体存放地点、存档数量、存档时间以及目前档案状况。我部决定第一步先从去年总公司审计后责成整改的档案着手，完善档案清册，然后继续完善历史遗留问题的档案清册。总之，我部按照总公司的要求，加强客户档案的系统化管理，解决以上不完善的问题，查找未找到的档案，建立明细的档案清册，明确营业部档案存挡数量及明细情况。
七、电脑部整改情况
内部审计整改方案范文 第37篇
一、思想认识情况。县审计局在3月6日组织召开县审计局教育实践活动动员大会，对全局开展教育实践活动进行动员部署。会议确定将教育实践活动作为年度重要工作。
二、学习教育情况。党的群众路线教育实践活动开展以来，我局采取集中学习与个人自学与座谈交流相结合等形式，集中学习了4天、64人次，认真研究学习了党的十精神和一系列重要讲话，研读了《面向未来的赶考》、《在河南兰考调研指导党的群众路线教育实践活动纪实》、《县委书记的榜样——焦裕禄》等相关书籍和材料，观看了《永恒的信念》、《焦裕禄》等纪录片，完成了规定的学习篇目，并要求每位党员干部撰写了读书笔记。活动中，党的群众路线教育实践活动领导小组召开了党员干部专题学习讨论会2次，进一步检验了学习效果。对照活动要求，我局还存在讨论交流次数不多的现象，针对这一现象，局班子要求在以后的活动中要加强学习交流讨论的次数，深入学习，切实做好相关工作。
三、听取意见情况。县审计局在党的群众路线教育实践活动征求意见期间，通过向县直各单位发出征求意见函60余份、召开座谈会2次、走访群众200余户、设立意见箱，征求局内干部、党外群众的意见和建议，共收到意见和建议19条，其中：“”问题10条，发展瓶颈2条，民生实事7条。局班子要求各责任人认真对照意见建议，提出整改措施，对存在的问题即知即改。在“回头看”活动中发现，我局还存在举行座谈会的面还不够广、因外出交叉审计个别领导干部还未到挂点村进行大接访活动的问题，针对这两个问题，我局提出要加大征求意见的范围，继续多渠道的征求意见，对还未去基层进行大接访的领导干部要尽快抽出时间到基层去，深入群众听取意见，并确定了完成时间。
四、边查边改情况。教育实践活动中，局领导班子成员认真审视了自身在查摆问题环节所暴露出的方面的问题，在积极制定整改措施的同时，切实做到了边学边改、边查边改、真抓真改。建立整改台账，落实整改责任，实行销号管理。整改台账任务条数19条，其中：本级查找12条，群众反映7条，完成整改销号11条，答复群众7条。
五、工作措施情况。局组印发了《县审计局深入开展党的群众路线教育实践活动实施方案》，《方案》结合审计工作实际，体现自身特色，既注重内容的系统完整性、又注重阶段活动的可操作性，突出教育实践活动的目标任务、方法步骤及工作要求。党的群众路线教育实践活动领导小组办公室将活动方案表格化，力求既能全面落实县委的统一部署，确保教育实践活动的基本环节不能少、基本任务不变通，把“规定动作”做到位，又能抓住解决审计局最突出的作风问题这一关键点，确定好“自选动作”，确保活动有重点、讲实效。在单位阳台上悬挂横幅，加大对路线教育的宣传引导，浓厚学习氛围。
六、领导带头情况。为切实加强对全局党的群众路线教育实践活动的组织领导，县审计局成立了以局长谢邦凤同志为组长的党的群众路线教育实践活动领导小组，积极发挥示范及推动作用，领导小组下设办公室。建立领导干部联系点5个，在局领导干部的指导下，各联系点教育活动进展顺利。
内部审计整改方案范文 第38篇
经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔20xx〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
内部审计整改方案范文 第39篇
一、居家养老服务方面
1、关于“政策标准与实际操作有差距”的问题
由于全区范围内各镇、街道经济发展很不均衡，符合居家养老区级扩大服务补贴的对象也是疏密不一。针对目前存在的问题，一是督促各镇、街道、莘庄工业区不断提升居家养老服务能力，努力满足地区老人的居家养老服务需求；二是深入调研，调整制定新的养老服务政策。今年年内我们将在综合考虑各地区老年人口总量、年龄分布、经济收入等因素的基础上，制定出台符合我区发展需求的养老服务政策，对区级扩大服务补贴对象的范围作相应调整。
2、关于“现有养老服务需求评估体系缺乏系统性”的问题
由于受条件限制，我区的养老服务需求评估工作一直由街镇属地化操作，在把握评估标准上存在一定的差异。目前，区政府和有关部门均十分重视此项工作，积极落实各项措施，切实做好养老服务需求评估工作。一是落实经费，区财政已将评估经费列入年度预算（2012年全年评估经费预算为68000元），为居家养老服务需求评估的开展提供经费保障。二是转变模式，引入第三方社会组织——闵行区为老服务中心参与评估工作，推进全区范围内评估工作公正、公平和规范。评估过程将认真贯彻落实《社区居家养老服务规范》和居家养老需求评估有关政策，正确把握评估标准、真实反映服务对象的实际情况，让真正有需求、符合助老条件的老年人享受到政府的惠老政策。
3、关于“缺乏具备专业素质的服务工作人员”的问题
养老服务队伍整体素质不高、专业人员缺乏是目前整个养老服务行业所面临的共性问题。由于助老服务员待遇低、社会认可度不高，无法吸引和留住高层次专业技术人员，我区的助老服务员主要来自于本地区的富裕劳动力、“4050”人员、外来媳妇等，普遍存在着文化水平不高、专业技能较低的状况，我们将从三个方面入手，积极提升服务员队伍的整体素质。一是加强业务培训。落实新上岗服务员的岗位培训，2012年区财政局预算安排助老服务员培训费共52500元（350元/人*150人）。进一步加强服务员的专业技能培训，提升专业服务水平；二是完善激励机制，鼓励服务人员争先创优，增强做好服务工作的自觉性；三是推进居家养老服务社会化，以政府购买服务的方式委托社会组织提供专业化服务，进一步提升服务能力。
二、社区助餐服务方面
1、关于“助餐点配置不均衡”的问题
截止年末，我区共设立了45家助餐点，分布在全区13个街镇，大部分是在城市化发展较快的街镇。近年来，农村地区空巢老人数逐年递增，对助餐服务需求也在不断增长，对这一现象我们已有所关注，但助餐点的建设不仅要考虑到老年人的需求，还需要依托社会资源作为支撑。区、镇政府也在想方设法挖掘资源，设立助餐点，满足老年人的助餐需求。年马桥镇金星村依托村委会和综合性老年活动中心新建了一个综合型助餐服务点，解决了附近农村地区困难老人的助餐问题。2012年规划中新建的2家助餐点都将在农村地区。今后，助餐点过于集中于居民区的情况将得到改善，将有更多农村的老年朋友享受到助餐服务。
2、关于“助餐点标准化建设与运作缺少持续评估推进机制”的问题
按照现行的政策规定，助餐点的建设和运作补贴均按助餐点新建时的设置类型予以定额补贴，而客观上助餐点的供餐能力也会发生较大变化，现行的补贴方式在一定程度上制约了助餐点提高供餐能力的积极性。为进一步转变工作思路，改进补贴机制，促使助餐实事更为健康、有序地发展。2012年，我们拟在助餐点运作补贴中试行考核机制，通过对助餐点硬件设施、服务质量、供餐能力、老人满意度等方面的调查，综合确定各助餐点的补贴定额，使助餐补贴制度更符合实际，更有利于助餐服务工作的长远发展。
内部审计整改方案范文 第40篇
（一）税收征管和税收政策执行方面
1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。
2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。
3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在20xx年和20xx年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。
4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。
5.存在预缴税款的`问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。
6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证
税款应征尽征。
7.个别减免税审批未执行规定程序。20xx年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[20xx]13号）规定，为省级重点龙头企业――股份有限公司减免20xx年企业所得税万元，在20xx年已经我局执法委员会审议通过。但20xx年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。
内部审计整改方案范文 第41篇
一、基本情况
我局负责社会保险基金征缴和支付的单位共有个，即市就业服务中心、社会保险基金管理中心、机关事业单位社会保险中心和职工医疗保险管理中心和新型农村合作医疗管理中心。
目前，全市企业养老保险参保人，工伤保险参保人，生育保险参保人，失业保险参保人。机关事业单位参加养老保险人，参加失业保险人，参加生育保险人，参加工伤保险人。医疗保险参保人（其中，城镇居民基本医疗保险参保人，参保率为%）。
今年上半年，共征缴社会保险费万元（其中，征缴企业养老保险费万元、工伤保险费万元、生育保险费万元、失业保险费万元，征缴机关事业单位养老保险费万元、工伤保险费万元、生育保险费万元、失业保险费万元，征缴医疗保险费万元），支付各项社会保险金万元（其中，支付企业养老保险金万元、工伤保险金万元、生育保险金万元、失业保险金万元，支付机关事业单位养老保险金万元、失业保险金万元、生育保险金万元、工伤保险金万元，支付医疗保险金万元）。
年，有人参加了新型农村合作医疗（含低保、五保人），参合率为农村常住人口的.%。筹集新型农村合作医疗基金万元，已有人次住院就医，支付住院医疗费补助万元,人均补助元。
二、自查工作
（一）提高思想认识，加强组织领导
社会保险基金是社会保险的生命线，基金安全关乎广大参保人员的切身利益，影响社会和谐稳定，也事关党和政府的执行力和公信力。我局高度重视社会保险基金自查整改工作，接到《通知》后，立即召开专题会议进行安排部署。会上，主要领导向经办机构主要负责人和财务科长会议传达了《通知》精神，并将任务逐一分解，明确责任，落实任务。同时，成立社会保险基金自查整改工作领导小组，局长任组长，各副局长任副组长，各经办机构负责人和相关科室科长为成员。根据《通知》要求，各经办机构结合自身实际情况，制定了自查计划和整改方案，重点围绕社会保险基金的征缴、管理和支付等方面，认真开展自查和整改工作。
（二）健全规章制度，严格规范管理
一是建立财务、会计制度。为规范和加强社会保险基金的管理使用，各经办机构认真贯彻执行国家有关法律法规，并通过ISO质量管理体系认证，进一步健全了财务管理制度，实行收支两条线，对征收的各项社会保险费均单独核算，分开管理，专款专用，没有社会保险基金之间相互串用问题。在银行建立社会保险资金财政专户，各经办机构征缴的社会保险基金全部存入财政专户，做到专款专用，没有挪用问题。设立财务管理机构，配备具有专业技术水平的管理人员，建立健全统计台账，加强财务管理，做到日清月结。严格执行社会保险基金会计制度，规范会计核算，做到社会保险基金会计报表编报及时、数字真实、内容完整、说明清楚、手续齐备。努力做好社保基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，如实反映基金收支状况。
二是建立内部监督制度。各经办机构建立内部控制制度，防止出现纰漏。机关事业单位社会保险中心建立层层报批制度。职工基本医疗保险管理中心在基金征缴和支付方面建立了部门间相互监督机制，征缴科与基金科每天核对应收款项与开出的票据，保证了票款账相符，并建立了领取、收回签章负责制。市就业服务中心失业保险科制定了计算机收缴管理制度、基金上缴制度、审核认定发放制度，银行进账单全部实行计算机网络化管理。
三是建立基金及时上解制度。各经办机构社保基金收入及时上解到财政专户，定期与财政专户对账，保证了账账相符。
四是建立投诉举报制度。为维护参保人员的切身利益，建立投诉举报制度，各经办机构公开投诉举报电话号码，设举报箱，随时接受监督。对举报的问题进行调查，业经查实，实行责任追究制度，严肃处理。
五是建立定期自查制度。各经办机构定期对社保基金运行情况进行监督检查，对易出现问题的岗位实行随时检查和定期轮岗制度，严肃基金纪律。对检查中发现的问题，及时、认真加以整改。同时，分析查找在机制、制度、管理中存在的薄弱环节，采取有效措施，规范管理，严格监督。
（三）强化基金征缴，严把支出关口
为做好基金征缴，严把支出关口，我们不断加大基础工作，设立了征缴、审核、支付、监察、审计、财务、微机管理等科室，安排业务能力强、具有专业知识的人员。同时，通过业务学习、岗位培训和业务竞赛，加强干部队伍建设，提高经办能力，逐步实现社会保险经办管理的专业化。
．严把收入关，确保基金征缴应收尽收。一是加强政策宣传，做好扩面工作。通过送法到企、政策宣传周、就业洽谈会、举办培训班、在新闻媒体开设专栏、发宣传单、张贴标语等形式，广泛宣传社会保险的目的、意义及政策规定，使更多的人了解政策，从而提高劳动者和企业法人的参保意识，扩大社会保险覆盖面，实现应保尽保的目标，增强基金保障能力。二是加强领导，落实责任，将指标任务层层分解落实到每个工作人员，与工资、评优挂钩，做到人人有指标，充分调动全员收缴的积极性。三是大力清欠，实现颗粒归仓。社会保险基金管理中心成立清欠小组，组成专门科室，抽调专门人员，深入欠费企业和企业主管部门进行稽查，对少缴、漏缴的单位，敦促及时补缴。失业保险科定期对缴费单位进行稽查，核对企业参保人数，核实缴费基数。机关事业单位加大清欠征缴力度，通过政策宣传、电话催缴等行政和法律手段进行催缴。医保中心建立基金欠缴备查账，每月月末由征缴科提供当月基金欠费明细，根据明细，及时催收，保证了基金足额征缴。各经办机构对欠费个月单位由主任调度，欠费个月由主管局长调度，欠费个月的报局长亲自调度，有效地敦促了企业及时缴费，产生了较好的效果。
．严把支出关，确保基金合理使用。一是建立网络系统基础数据和信息台账，采取电脑操作业务，业务流程按市基金监督规定执行，实现社会保险经办管理的信息化。各经办机构建立信息网络系统，严格工作程序，规范业务流程。社会保险基金管理中心严格追款冲账业务手续，凡是重复缴费的，需提供缴费收据原件，由窗口审核打印，注明原因，助理审核签字，主管领导审批方可返款。机关事业单位社会保险中心常年坚持报批制度，凡涉及新增参保人员的保险费征缴、合同制人员的保险费补缴、新增退休人员的养老金支出、死亡离退休人员的丧葬费、抚恤金支出、个人账户的转移支出等方面，全部经由初审、复审后上报局里，审批后执行等等。职工基本医疗保险管理中心在网络系统建立数据库的基础上，又建立一套系统人工账台，记载参保、征缴、支付等各项内容，随时更新，以备查验。二是与社区劳动保障平台、公安户籍管理等部门共同把关，每年做好两次离退休人员生存信息认定，杜绝养老金冒领，从源头上防止基金流失。三是做好待遇核准，认真做好失业职工的接收和档案审验认定，做好工龄认定和失业保险待遇标准核定工作。四是加强医疗服务监督，重点是对定点医院和定点零售药店的管理，落实好各项规章制度，定期检查和考核，杜绝不合理支出。五是严格失业救济金发放程序，对失业保险申领登记的失业职工实行逐级审批制度，对申请住院的失业职工实行定期走访制度。经自查，各项社会基金均严格执行国家和省、市社会保险基金支付政策，没有擅自扩大使用范围，没有贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金情况发生，也没有采取欺诈手段套取、骗取社会保险基金现象。
（四）健全监督体系，实行全方位监督
基金监督体系是社会保障体系不可或缺的组成部分。随着社会保障事业的发展，社会保险基金规模不断扩大，对于保证基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。为保证监督的有效性，我们主动接受行政监督、专门监督、社会监督，充分发挥社会监督、媒体监督的作用。
一是严格规范社保基金的管理与运行，绝不出现套取或挪用现象。实行“钱账分离、管用分开”的管理办法，做到经办机构管账不管钱、银行管钱不管账，确保基金封闭运行。二是严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。每月日前将上月报表报局养老保险科，接受监督检查。三是市审计局、财政局加强日常监管，并将基金的使用情况列入年度审计计划，务必要把老百姓的“保命钱”管好、用好。四是监察局对社保基金使用实行通报制度，市人大和市政协也加强对社保基金的监督检查力度，确保社保基金安全运行，健康发展。
二、存在问题
尽管我们在社会保险基金管理使用方面做了大量工作，取得了一定成效，但一些工作环节仍有不足之处。如原事业单位转为企业前欠缴的社会保险费仍有未补缴；社会保险费有当期欠缴现象发生；机关事业单位社会保险中心计算机系统软硬件建设不能适应当前复杂的业务需要等。
三、下步打算
加强社保基金的监督管理，确保基金安全，是社会保障体系正常运行的前提条件。我们认为，领导重视是做好社会保障基金安全工作的关键，规范业务操作、落实目标责任制是做好社会保障基金自查与整改工作的基础，实行社保基金信息化监管是做好监督工作的保障，积极开展各项检查是做好社保基金行政监督工作的重要手段。根据自查情况，下步重点做好三个方面的工作：
（一）落实协议，催缴欠费具体情况问事保。
（二）加大征缴力度，确保应收尽收
各经办机构都成立稽查科，并派专人深入企业，定期、不定期对缴费情况进行检查，检查各参保单位是否有漏缴漏报现象发生，做到应收尽收。对当期欠费或拒不缴费单位，劳动保障局采取行政、法律、舆论措施，强制催缴，减少社会保险费当期欠费现象的发生。
（三）安装财务软件，提高经办能力