创业风险评估报告范本(热门35篇)

创业风险评估报告范本 第1篇

【关键词】人力资源管理；人力服务外包

随着全球一体化的经济发展趋势，企业面临越来越多的生存压力，技术的更新周期，产品更替的速度以及人员的流失。作为人力资源管理部门，在面对众多外部环境的变化同时，自身的职能也有所变化，从传统的事务管理朝着战略规划和服务方向发展。为了能够提高人力资源部门的运作效率，人力资源管理服务外包作为一个新兴的产物为越来越多的企业所了解并接受。作为人力资源服务外包，必然能够给企业带来众多的优势。首先人力资源外包可以给企业节省成本；其次可以借鉴成功案例，简化并统一人力资源管理流程；再者，优化企业内部的结构，提高运作效率。在享受人力资源外包带来的利益同时，我们也不能够忽略在选择人力资源外包时所带来的风险，尤其在项目实施前期，相关风险评估报告，可行性报告和应对措施将帮助企业在综合分析利弊后作出正确的答案。那么在选择人力资源外包的时候应该关注那些风险呢？

一、人力资源外包范畴

众所周知，人力资源管理包括人力资源规划，招聘与配置，培训与开发，绩效管理，薪酬福利管理，劳动关系管理。企业需要根据自身的运作模式和强弱点，运用20/80原则，甄选出能够充分发挥企业核心竞争力的部分，予以重点规划和发展，从而将那些重复性较高和相对繁琐的事务性工作予以外包。在企业不同的周期可以选择不同的外包内容。企业自身所处的不同发展阶段也会影响相应的外包范畴，比如企业的创业初期，相应的规范仍处于建立初期，人事管理实务也不是太繁重，就不必实行外包。在高速发展期，可以将招聘和员工的录用和退工予以外包，从而将精力放在人力资源规划上，在企业发展的衰退期，由于事务性工作下降，为了提高员工的忠诚度，可以考虑由企业内部完成相应的管理实务。总之，企业可以根据需要，灵活的调整人力资源外包的范畴。选择好外包服务的范畴后，需要详细的定义其具体的工作内容和工作职责，同时附上期望达成的目标。以上所述的内容将成为人力资源外包合同中的重要组成部分。一份不清晰的人力资源外包合同将会给双方的合作带来不必要的麻烦，甚至会引发不必要的合同纠纷。

二、外包服务商选择风险

在定义好了外包内容后，选择一个适合的供应商将会大大提高项目成功的几率。一个适合的供应商不仅可以为企业带来领先的管理理念，还可以帮助企业理顺内部复杂的业务流程。（1）选择人力资源外包供应商不应仅仅依据对方的知名度和规模，而是要选则能够匹配企业自身的供应商。目前人力资源外包市场上不乏能够支持500强企业的人力资源外包公司，企业在选择供应商的时候需要充分所外包的服务内容从而选择相对应规模的供应商。（2）选择人力资源外包供应商不应仅仅依据对方所能够提供的服务，还要验证供应商和企业自有的企业文化的契合度。每一个企业都有自己的经营理念和方针，在外包相应的服务同时，需要让外包公司充分了解，同时企业也需要衡量外包公司所提供的新的流程是否匹配企业现有的指导方针。（3）选择人力资源外包供应商不应仅仅比对外包价格，还要考量供应商的服务响应能力，尤其是应对紧急事务的处理能力。服务指标体现了一个人力资源外包供应商的综合素质，大型的供应商在提供服务内容的同时还能够提供一份详尽的SLA（Service Level Agreement，服务等级协议），这将为企业提供很好的考核依据。一个合适的供应商将会使人力资源外包项目达到事半功倍的效果，所以在选择供应商的时候要慎之又慎。

三、信息保密风险

在开始实施人力资源外包的阶段，企业往往考虑那些信息需要提供给供应商，如果提供了该信息，是否有泄露的风险。这个问题对于薪酬福利外包的项目来说显得尤为重要。一个公司的薪酬福利的制定往往是企业根据市场情况并结合企业自身的规模而制定的公司内部政策。根据员工的绩效和工作内容在公平合理的原则上体验了相应的竞争性。不适当的内部披露会打破企业内部原有的平衡，引起不必要的攀比，从而降低员工的士气。不适当的对外披露则有可能使企业失去最具有核心竞争力的人才。所以一份适当的信息保密协议将有助于双方在具体事务合作的同时，严格遵守所应承担的义务和责任，使双方的合作建立在相互信任的基础上。

四、内部人员沟通风险

在人力资源外包项目实施的初期，如何做好内部员工沟通也是一件非常重要的事情。作为整个项目的实施负责人，在项目实施的周期应该对于项目的进度，计划和结果予以时的沟通。项目实施初期，通过项目启动大会使员工能够了解到公司战略规划和长期发展计划以及带来的变化，使员工充分了解该项目实施的意义，与此同时，对于受影响的岗位予以及时通告，并为响应员工提供的岗位及在就职的岗位培训。在项目实施期间，及时和相应员工做好工作交接的步骤，在保证项目顺利完成的同时，不影响团队的士气。在项目验收阶段，及时通告实施结果。不畅的沟通将会是团队产生相互猜忌和排挤，使员工丧失原有的归属感，不必要的人员流失甚至会延缓项目的进度甚至项目的失败。

五、外包绩效评估风险

一个成功的人事服务外包不仅仅体现在运作成本上的节约，更体现在人力资源管理的高效性上。高效性的衡量需要企业具备一整套完善的考核体系，具体体现为日常事务的完成率，及时性和满意度。在日常合作中，通过相应的工作列表追踪相应的工作进度，定期的会议和沟通会帮助外包商了解企业的侧重点，从而调整和优化工作序列表。季度和年度的人力资源外包供应工调研报告通过了解相关业务部门和员工对于现有外包供应商的满意程度，并根据企业的战略规划和员工的意见提出相应的改进意，制定明确的改进时间表。对于仍没有达标的外包供应商，在必要的时候，可以考虑解除合作合同并更换供应商。

人力资源外包对企业来说是一把双刃剑，利弊共存，风险同在。企业在选择人力资源外包的时候更多的应该是关注企业长期发展的目标，在充分认知风险的基础上，制定出符合自身发展的人力资源外包计划，这样才能够通过人力资源外包加速人力资源内部的流程改造，提升企业内部的运作效率，最终达到双赢的目的。

参 考 文 献

[1]庄凯.企业人力资源外包及其风险防范对策分析[J].商业现代化.2007（12）

创业风险评估报告范本 第2篇

随着人们对自主创业的热情不断升温，越来越多的人纷纷涌入创业行列中。然而，创业的道路充满了风险，对创业者的决策力、经营能力和风险意识提出了更高的要求。因此，创业者需要正确评估风险，做好应对措施，保障自己的创业之路。

一、风险评估

1.市场风险：市场是创业者获得收益的重要场所，也是存在许多风险的地方。在进入市场之前，创业者需要在市场方面进行深入了解，包括市场规模、市场竞争、市场份额等。只有深入了解市场情况，创业者才能够更为准确地判断市场风险。

2.技术风险：随着技术的不断普及和应用，技术风险也愈发凸显。创业者需要对所涉及的技术领域有深入的了解，明确技术的优势和劣势，从而避免技术风险对创业项目的影响。

3.资金风险：创业项目所需资金是创业过程中最为关键的因素之一，创业者需要准确的进行资金需求评估，并制定相应的资金策略，避免因资金问题导致的风险。

4.管理风险：创业过程中，管理能力是创业者必须具备的核心素质之一。创业者需要学习和掌握一定的管理知识和技能，不断提高管理水平，减少管理方面的风险。

5.政策风险：政策因素是影响创业的重要因素之一，政策变化可能会对创业者的发展产生影响。创业者需要充分了解相关政策，对政策风险做好预防和应对。

二、应对措施

1.寻找合适的合作伙伴，建立更加完善的风险管理机制，降低风险。

2.提高创业者自身的能力，拥有更强的风险意识和判断能力，及时处理风险。

3.深入了解市场，把握市场情况，制定相应的'市场策略来破解市场风险。

4.进行充分的资金规划和资金估算，合理运用现有的资金，避免因资金不够而导致的风险。

5.提高管理能力，制定合理的管理策略，降低管理风险。

6.充分了解相关政策，及时处理政策风险，并且选择适合自己发展的政策。

三、创业者应该具备的能力

1.客观冷静的风险评估能力，准确判断创业过程中存在的风险。

2.解决问题的能力。创业过程中会出现许多问题，创业者需要积极探索和寻求解决问题的办法。

3.信息收集和分析能力。创业需要积极了解市场和竞争情况，制定相应的战略和方案。

4.沟通协调和管理能力。创业需要与团队成员、客户、合作伙伴等进行有效的沟通和协调，并且管理好自己的团队。

总之，创业是一条充满风险的道路，创业者需要通过科学的评估和应对措施，降低风险，从而实现自己的创业梦想。同时，创业者也需要具备一定的素质和能力，不断提升自身的能力，为自己的创业之路注入更多的动力。

创业风险评估报告范本 第3篇

二、风险管理与内部控制的关系厘清

在企业的众多制度建设中，内部控制与风险管理联系最为紧密。企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部控制一个很重要目的就是纠偏，而“偏”就是风险。虽然内部控制与风险管理有着紧密的联系，但是对于风险管理和内部控制具体关系的认识理论界和实务界却有不同，主要观点主要有：

第一种观点是认为风险管理包含内部控制。美国COSO委员会在2004年的概念全新的coso报告，即《企业风险管理一整合框架》（ERM），认为风险管理包含八个要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制环境、信息与沟通以及监督。显然，其认为风险管理包含内部控制，企业内部控制体系的建设是实现风险管理的重要方式之一。英国1999年的Turnball报告，从根本上重新定义了内控的性质，认为公司的内部控制系统是更广泛意义的风险管理的必要组成部分，在风险管理体系中应该发挥重要的作用。我国学者杨雄胜（2005）也认为，内部控制是公司治理的基础，而风险管理则包含内部控制。

第二种观点认为内部控制包含风险管理。美国coso委员会1992年的《内部控制——整体框架》采用的就是这种观点，它认为风险评估是企业内部控制的组成要素之一。另外加拿大coco报告也认同风险评估或风险管理是控制的关键要素，coco报告在阐述风险管理与控制的关系时指出，当企业在管理风险时，也正是在实施控制。

第三种观点认为内部控制和风险管理是相同的概念，二者的分离仅是人为的一种分离，在现实的商业活动中，它们其实是一体化的（Blackbum，1999）。2003年Spira等分析了内部控制向风险管理的转变过程，在一定程度上表明内部控制就是风险管理。Leitch（2006）站在更宏观的角度看待风险管理与内部控制，得出从理论上讲，内部控制系统与风险管理系统没有差异，随着环境的变化，二者的外延更加宽泛，正在变为同一事物。

通过对以上观点的分析可以看出，由于人们对风险管理及其涵盖的范围定义的不同，造成了目前的争议局面。全面风险管理不同于内部控制过程中所讲的风险评估，宏观意义上的风险管理体系不同于狭义的风险管理与评估。因此本文认为，风险管理与内部控制的关系是一种双重包含的关系，即：广义的风险管理体系包含内部控制，而内部控制又包含狭义的风险管理。由于内部控制是风险管理的重要组成部分，而风险管理则又是内部控制的发展和延续（朱荣恩，2010），所以实现内部控制与风险管理的融合发展无疑是可行的，并且是大势所趋。

三、退市风险下创业板企业风险管理现状

2012年修订的上市规则中丰富了退市的标准体系，更加严厉、明确表示不支持创业板公司借壳重新上市，创业板上市公司在净资产为负、股价低于面值、被连续谴责等多种情况下，都将触发直接退市，另外还提出要强化退市信息披露。通过退市新旧制度的对比（见表1），能够清晰了解创业板企业目前面临的退市风险。

制度的变化使得我国创业板市场遭受了极大的冲击。据统计全新上市规则一经，截至2012年4月创业板上市的308家公司中，288家股价下跌，占比高达，其中有33家跌停，股价上涨的仅有5家。而时至2013年，创业板企业“万福生科”或将成为该规则下的首个退市公司。可见，在全球经济没有完全复苏的情况下，创业板企业依然面临着严峻的外部宏观环境和风险状况。

通过对创业板上市公司风险管理情况研究发现，这类公司虽然深知面临着各种重大风险，但是风险管理水平明显不足。总体来看，创业板上市企业风险管理问题主要表现在：第一，风险管理认识不足，仅仅将风险管理视为一项增加负担的工作，而并未意识到风险管理对于企业整体管理的导向作用；第二，风险管理往往处于一种诸侯割据的状态，没有形成统筹划一的风险管理模式。例如，风险经理管理的是纯粹风险，资本运作经理管理的是财务风险，销售经理则负责承担市场风险。这种各自为政、缺乏合作的风险管理方式不是企业实际期望的，不利于企业整体利益的实现，也无法实现企业整体风险的降低；第三，没有形成一种全员参与的风险管理理念，企业内部认为关注风险、防范风险仅是公司管理层的工作。对于企业而言，要想实现在无风险的环境中运作是不可能的，但是通过有效的风险管理可以使企业在存在风险的环境中仍能游刃有余、稳健运行。鉴于创业板企业所面临的严峻的内外部环境，有必要对其加强风险管理的方法进行研究。

四、创业板企业实现有效风险管理的路径

在退市风险下，企业应该寻找将风险管理与内部控制相互融合的方式和路径，利用内部控制体系的构建来提高自身的核心竞争力与抵御风险的能力。本文以内部控制的五要素为指导，从五个方面具体阐述实现二者融合的方法路径，最大限度的控制和减少企业面临的风险。如图1所示：

第一，构建风险管理企业控制环境。首先，强化全员参与的风险管理意识。创业板上市企业要对员工进行培训，学习相关制度规则，使所有员工都能认识到当前形势下公司所面临的风险，并将风险管理理念作为企业文化建设的一项重要内容来构建和传达。企业应当加强员工的风险管理意识、提升员工识别风险因素的能力，在企业内部形成协调的、全面的、全员参与的风险管理模式。其次，要设置全面风险管理内部控制组织体系。企业的内部控制组织结构设计应当能够充分满足企业全面风险管理的要求。对于创业板企业，可以在董事会下设专门的风险管理委员会，且该委员会要独立于企业的其它部门，保持独立性和权威性，直接对董事会负责，并抽调专人负责企业的经营风险、投资风险和筹资风险。

第二，全面识别与量化风险。创业板企业基本都是处于成长期的中小高科技企业，生产经营的不确定因素很多，因此企业要充分收集来自市场、金融、技术等各方面的信息，并确保信息的可靠性，同时严密监测企业产品、财务等的发展动向，结合企业的技术开发能力、经济效益、员工能力等，评估企业面临的各种风险的大小并监控关键风险。

普拉卡什A.希马皮曾提出了企业风险绘图技术，该技术能使企业对自己所面临的风险进行编目和量化。该绘图技术从权衡、分类、确认、评估、分析五个过程对企业风险实行全面控制。在当前严峻的外部宏观环境下，创业板企业可以借鉴使用以在退市风险下全面识别和量化风险。

第三，实行源头控制与全程控制。企业在风险控制上要实行源头控制、全程控制，而不是结果控制。首先，将识别出的风险进行由大到小、由重到次的排序，确定关键控制环节和关键风险控制点。针对重大风险，各部门根据职责分工对不同风险采用不同的源头控制预案，并将预案提交风险管理会审核通过后实施。

具体而言，对于经营风险，创业板企业要对采购、生产、销售等业务流程和关键控制点予以高度关注。同时关注市场风险，对新老产品的市场反应进行调查和分析，以便及时对产品和技术进行改进；对于投资风险，企业要充分对投资项目进行可行性分析和投资监管；对于筹资风险，企业应评估各种筹资方式的收益和风险，建立多元化的融资渠道，降低资本使用成本。

第四，建立通畅的风险管理信息系统。风险的识别、评估和控制之间需要一条通常的风险管理信息系统。创业板企业应该建立相应规章制度，保证风险信息的及时有效传递。任何事物都是发展变化的，企业面临的风险也是一个动态发展的过程，企业只有及时掌握了充分准确的市场信息，才能有效估计潜在风险，采取针对性处理策略，取得应对风险的主动权。

第五，重视风险管理活动监督。监督是保证内部控制有效实施的一种手段，各个组织都需要拥有一个随着时间的推移能适时评估其内部控制系统及风险状况的监督机制。创业板上市公司在风险管理的监督上要做到以下几点：首先企业高层必须建立正确的监督基调，表达整个组织对监督人、监督作用的期望以及对风险和内部控制的重视。其次，对于所选择的监督者必须具备相应的专业胜任能力，即有适当的技术、知识以及对控制风险的专业理解。最后，企业要加强监督结果的交流。对已发现的控制弱点要报告给负责控制运行的人，并至少向高一级风险管理人员报告，从而使得相关人员能够及时对问题的严重性进行评估。

参考文献：

[1]杨雄胜：《内部控制理论研究新视野》，《会计研究》2005年第7期 。

创业风险评估报告范本 第4篇

按照根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》(财会〔20xx〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工作的意见》(粤财会[20xx]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下：

一、风险评估活动组织情况

（一）工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的.部门范围

主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。

（三）风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法

本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

（四）收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素

按照风险来源的不同，预算编制风险分为内部风险和外部风险。按照风险性质的不同，内部风险进一步细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等级的不同，预算编制风险分为一般风险和重大风险。

（一）单位层面风险因素

1、单位的部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗。（风险点A1）

2、内控人员培训不够、业务素质弱。（风险点A2）

（二）业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室，可能导致预算权威性不足，执行力不够；（风险点B1）

2、医疗退款审核不到位，可能导致医保卡换现金的漏洞；（风险点B2）

3、小额固定资产管理未落实到科室，可能导致资产流失、账实不符；（风险点B3）

4、部分分散采购的商品未严格按照招投标程序，可能导致不能保证物品质量、价格虚高；（风险点B4）

5、部分分散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；（风险点B5）

6、合同审核和监督执行不到位，存在补签。

创业风险评估报告范本 第5篇

中图分类号：F33 文章编号：1009-2374（2016）12-0193-03 DOI：

1 资产评估风险的定义、特征和类型

资产评估风险的定义

资产评估相关单位或相关个人由于进行资产评估而带来利益损失的可能性。这种损失造成的原因可能是由于评估价值区间与客观价值的偏离或者是评估主体出现了行为失误造成的，而且极其容易引发利益受损者对评估机构以及评估机构的评估人员进行民事甚至是刑事诉讼，要求其承担责任，赔偿损失。这其中又有广义风险和狭义风险之分，那种强调风险表现不确定性的属于狭义风险；而那种强调风险表现为损失的不确定性的属于广义风险。广义风险的结果可能带来损失，可能从中获利，也可能没有利益损害与利益收获。

资产评估风险的特征

客观必然性。资产评估工作具备规范市场秩序，提高市场交易的积极作用，但其也存在一定风险，所以资产评估风险具有客观必然性。

未知不确定性。资产评估风险具有客观必然性，而且其什么时间什么地点发生，发生什么类型以及发生多大程度的风险都是未知的，所以其具备未知不确定性。

潜在性。资产评估风险的存在是一种客观事实，如果当事人的利益没有遭受损失则相安无事，一旦当事人的利益损失达到了当事人不能容忍的地步的时候，潜在的可能性风险就变成了事实风险，所以资产评估风险具备潜在性。

阶段性。一旦资产评估工作对当事人造成了利益损害，而且被当事人进行了法律诉讼，这种潜在风险就变成了事实风险，也就是说前阶段还是潜在的风险，后阶段就可能爆发为事实风险，所以说资产评估风险具备阶段性。

资产评估风险的类型

立法风险。由于人的意识要受到现实条件的制约，所以相关部门在制定跟资产评估相关的法律法规的时候往往受到当时的历史局限，经过多少年后，如果资产评估的立法不能够及时更新与时俱进，那么就很可能会给一些不法分子带来钻法律空子的可能，之前确立的法律法规很可能因为不能适用于目前的实际情况而给资产评估工作带来一些风险。

管理风险。管理风险主要是指主管资产评估行业的行政部门在对资产评估工作进行管理过程中可能产生的风险。这其中有两点要特殊说明：一是目前我们国家资产评估管理的行政主管部门还没有统一，不仅由财政部门主管，还由林业、房产管理、农业等部门主管，主管部门过多，造成资产评估工作很难形成统一标准；二是我们国家目前的资产评估管理职能主要有两个，分别是规划职能和控制职能。对于法律法规的制定和行业发展的规划等都属于是规划职能范围内的。而像对资产评估机构和资产评估人员进行资格认证、制定执业标准以及进行国际协调等都属于是控制职能范围内的。在我们国家，关于资产评估管理风险的具体表现主要是：由于评估的主管部门众多，各部门之间存在一些政策上的冲突甚至是矛盾，所以各部门在进行职业标准制定以及其他方面的管理工作的时候，很难形成统一的标准，进而对资产评估工作的正常有序开展产生

影响。

执业风险。执业风险是资产评估风险中最常见的一种风险，由于现在我国资产评估机构众多，资产评估人员数量庞大，但是资产评估人员的素质水平参差不齐，很多人的执业水平都达不到专业标准，如果评估人员的水平不够，在进行资产评估的过程中就容易给评估当事人带来一些不利的影响甚至是一些经济上的损失，那么当事人就会对评估机构以及评估人员进行法律诉讼，评估机构就要承担参与诉讼的花销以及败诉后给当事人的损失补偿，这就是资产评估的执业风险。

结果使用风险。资产评估结果使用风险主要是因为当事人对于资产评估报告书以及资产评估结果的使用不当而带来的一些风险。常见的表现有三种情况：一是评估当事人错误地使用了已经过期的资产评估报告书和资产评估结果；二是当事人没有遵循资产评估报告书上所注明的评估目的来使用资产评估报告书和资产评估结果；三是当事人在使用资产评估报告书和评估结果的过程中对于评估期过去之后的一些事项而引起资产评估价值发生变化没有考虑到。

2 资产评估风险防范面临的问题

评估人员总体素质水平较低

长期以来，我国一直都在实行注册资产评估师的考试制度来进行评估师的选拔。近年来，我国又开始采用注册资产评估师的分类分级制度来对评估师队伍进行专业划分。目前已经有建筑评估师、土地评估师、机器设备评估师等具体的分类，发挥了每个评估师的专业特长。而分级则是根据注册资产评估师的执业年限和工作经验把资产评估师分为初级、中级和高级三个等级，等级越高的评估师其评估经验越丰富，评估水平越高，评估质量越好。但是由于我国市场混乱，资产评估师考试制度以及资产评估师的分类分级制度实施过程中出现了很多问题，很多组织或个人在考试之前泄题给考生，评估师的分级制度审核也不够严格，加之国内的资产评估起步较晚，所以跟发达国家相比，我国资产评估机构的评估人员素质水平参差不齐，真正有水平的高级评估师很少，评估师队伍整体的素质水平不高。

缺乏完善的法律法规

从我国发生过的众多评估纠纷案件中可以看出，我国目前的法律法规在资产评估方面极其不完善，缺乏全面的法律支撑。已有的《国有资产评估管理办法》存在诸多方面的缺陷，《_注册资产评估师法》还未形成可以全面规范资产评估执业准则和道德准则的作用。所以，由于我国缺乏完善的法律法规进而导致资产评估纠纷频发，而且纠纷处理缺乏统一的法律依据，常常引发诉讼双方的不满。而且有很多不法分子钻法律的空子，市场上经常出现虚假评估现象。

相关管理体制不健全

目前我国的资产评估市场比较混乱，评估行业问题百出，矛盾重重，跟我国的管理体制不健全有很大的关系，众多行政主管部门各持各法，没有达成一致，造成管理风险频发。而且由于管理体制不健全，评估人员经常不按照既定程序进行评估操作，导致评估风险频发，还有很多机构急功近利，为了抢占市场份额经常承揽诸多超出机构本身评估能力范围之内的业务，所以就会经常出现很多不科学、不合理的评估结果，久而久之就会给机构的名声带来极大的损害，这都跟我国普遍存在的相关管理体制不健全有关。

监督制度不完善

我国资产评估起步晚，相关的管理制度尚不健全，相关的监督机制更是不够完善，由于行政主管部门众多，经常出现各部门之间相互推诿、相互扯皮的情况，不但没有起到良好的监管作用，反而降低了对评估行业的监督力度，而且评估行业的新闻曝光率低，社会监督氛围差，行业内部存在很多不正当竞争现象，而且由于缺乏有效监督，很多评估人员都粗心大意甚至是违背道德进行虚假评估，不对评估质量负责，导致评估行业的口碑下降，十分不利于评估行业的健康长远发展。

评估报告不规范

现实生活中存在评估结果使用风险，主要是由于资产评估报告表述不恰当而引起当事人误会，进而引发评估机构与当事人之间的纠纷，评估报告随意不规范，很多地方阐述得不够清晰，经常给当事人造成麻烦甚至是损失，所以常常引起当事人的不满甚至对评估机构或者是评估师进行法律诉讼，评估机构和评估师也常常因此在诉讼过程中败诉，所以必须要严格规范资产评估报告，做到严格规范、清晰明了。

3 加强资产评估风险防范的对策

加强对评估人员的培训，提高评估人员素质水平

现代社会的发展进步，“人”的作用至关重要。资产评估工作本身是一项专业性很强且容不得半点马虎的工作，所以要求评估人员必须要具备很高的政治思想素养、专业的评估水平以及严谨负责的工作态度，而且要经常学习，与时俱进。必须要加强评估队伍的素质水平建设，加强对评估人员的素质培训，培训他们专业的评估知识和业务技能，并且要培养其学习能力和创新发展能力，提高其法律意识，加强其诚实守信爱岗敬业的道德教育，使资产评估人员都能够成为综合素质很强的应用型人才，降低资产评估的执业风险。

完善相关的法律法规

资产评估工作是一项十分严肃的涉及到评估当事人切身利益的事情，所以必须要对其进行规范化、法制化，使资产评估工作真正做到有法可依，引导评估行业健康长远发展，不让非法分子浑水摸鱼，与此同时，必须要对资产评估的责任做出明确法律界定。积极捍卫评估结论的法律效果与权威性，严厉打击不法分子或是失范者的违规行为，让那些破坏评估行业制度的不法分子承担相应的法律责任，通过法律法规的严格要求，净化资产评估行业的发展环境，降低资产评估的立法

风险。

完善相关的管理体制

要加强资产评估工作的规范化管理，形成行业自律。首先要统一资产评估机构的行政主管部门，实行统一的管理办法，为资产评估行业打造一个规范的外部环境；其次要尽快建立严格的执业准入与退出机制，严格规范评估机构的出资人资格以及评估人员的执业资格；最后要形成公平公正的奖惩制度，加强行业考核，严格把关执业质量，保证评估的正确性，降低资产评估的执业和管理风险。

完善相关的监督制度

监督是任何行业长远发展都必不可少的保障。对于评估行业而言，要想保证评估结论的安全可靠就必须要形成一套行之有效的监督机制，加强对评估机构以及评估人员的监督，防止其评估失真。这种监督必须要由政府与社会共同完成，结合相关的法律法规，完善相关的技术监督手段，建立起一套完善有效的资产评估监督体系，尽快理清政府、社会、行业机构以及评估师之间的关系，明确各自的职责权限，做到监督到位，科学有效，降低资产评估的执业和管理风险。（下转130页）（上接194页）

完善评估报告，加强自我保护

资产评估机构必须要吸取教训，要想减少纠纷或者是尽量保证自身在与机构进行法律诉讼过程处于有利地位，资产评估机构就必须要加强对评估报告的规范，积极完善资产评估报告的格式与内容，做到严格规范、内容严谨、语言表述精炼准确，大力提高评估人员严谨的评估意识和专业的评估水平，这才不容易引起执业风险与结果使用风险的发生，起到自我保护的作用。

4 结语

世界范围内资产风险评估的发展已经成为一种流行趋势，它对于促进企业资产扩大的作用日益突出，但是其本身的各个环节都存在着一定的风险性，所以必须要加强对其风险识别、预防，极力降低资产评估风险的风险系数。目前，我国政府跟企业都已经认识到了资产评估的重要意义，都在积极完善资产风险评估制度，所以，相信我们国家的资产评估工作会开展得越来越好。

参考文献

[1] 谭舒蔓，高兵.资产评估风险防范与控制[J].合作经济与科技，2015，（12）.

[2] 范雪，张煦.资产评估风险防范与控制[J].中小企业管理与科技，2015，（4）.

[3] 汪芹.试论资产评估风险及其规避措施[J].企业导报，2013，（20）.

[4] 张翔.资产评估风险及其防范[J].中国证券期货，2013，（9）.

创业风险评估报告范本 第6篇

我司对xx消防安全评估，按照消防法律法规、消防技术标准。公正、公平、公开的原则进行评估，评估结果真实有效。

一、单位概况及消防安全基本情况：

xx位于xx号，主楼xx栋，占地面积xx平方米，建筑面积xx平方米，主楼地下xx层，地上xx层。建筑设置了室内外消火栓系统，自动喷水灭火系统、火灾自动报警系统、防排烟系统。于20xx年xx月xx日通过公安消防机构建筑工程消防设计审核，20xx年xx月xx日通过公安消防机构建筑工程消防验收，20xx年xx月xx日通过公安消防机构开业前消防安全检查合格并投入使用。

二、评估内容：

1、xx场所的.消防合法情况；

2、制订并全面落实消防安全制度、消防安全操作规程、救火和应急撤离预案情况；

3、xx消防安全管理人、专（兼）职消防管理员、自动消防系统操作人员情况，组织开展防火检查、防火巡查及火灾隐患整改情况；

4、xx员工消防安全培训和“一懂得三会”科学知识掌握情况，消防安全宣传情况，定期非政府积极开展消防演练情况；

5、消防设施、器材和消防安全标志设置配置以及完好有效情况，消防控制室值班及自动消防系统操作人员持证上岗情况；

6、电器产品、燃气用具的加装、采用及其线路、管路的铺设、维护保养情况；

7、疏通通道、安全出口、消防车通道保持畅通情况，防火分区、防火间距、防烟分区、避难层（间）及消防车登高作业区域保持有效情况；

8、室内外翻新情况，建筑外保温材料采用情况，易燃易爆危险品管理情况；

9、依法建立专职消防队及配备装备器材情况，扑救火灾能力情况；

10、受公安机关消防机构行政处罚和消防安全不良行为发布情况，对监督检查辨认出问题自查情况；

11、消防安全责任人、消防安全管理人、专（兼）职消防管理员确定、变更，消防安全“四个能力”建设定期检查评估，消防设施维护保养落实并定期向当地公安机关消防机构报告备案情况；

12、单位结合实际强化人防、物防、技防等火灾防范措施情况；

13、单位年内发生火灾情况。

三、存有问题：

1、现场抽查员工“一懂三会”知识情况，部分员工知识不熟悉。

2、安全撤离应急物质较太少，并无手电筒，防毒面具。

四、评估结论：

五、消防安全对策、措施及建议：

1、加强员工宣传教育、对知识不熟悉的员工加强培训。

2、加设手电筒、杀毒、烟面具。

创业风险评估报告范本 第7篇

摘要：医疗卫生作为民生大计一直是国民关注的重点，促进了医疗行业的发展。但现阶段科技进步伴随的经济增速下滑使居民就诊费用显得高昂，随之而来的新医改政策等国家调控手段降低了公立医院的收费，对盈利性的卫生医院而言新时期经营面临更加严峻的内外部市场形势以及竞争压力，加强财务内部控制成为医院降低运行成本、提高管理效率、规避风险的迫切需求。本文以某盈利性医院为例，首先阐述财务内部控制和风险管理的重要性，在此基础上从内控环境、管理机制、人员技能、监督机制等方面分析医院财务内部控制中存在的问题，以及其带来的风险。最后针对问题和分析提出解决对策和优化措施，对医疗卫生行业精细化管理的实现有一定的启示作用。

一、医院内部控制与风险管理的重要性

现阶段随着国家对医疗行业的扶持力度加大，投资者在设备、医疗上的投资倾向有所上涨。但对盈利性医院来说医院日常运营的各项支出需要由医院自行承担，而医改政策对药品收入的规范和限制政策降低了医院的收入，且国家扶持公立医院的力度不断加大也使公立医院更具有竞争优势，患者更倾向于价格低廉、技术过关以及可以医疗报销的大型公立医院就医。再加上民间资本的大量加入，医疗机构间的竞争越发激烈，成本控制以及风险控制已经成为盈利性医院维持稳定发展、提高运行效率的关键点[1]。从财务内部控制和风险管理的定义和职能来看，财务内部控制作为一项基本的管理制度能帮助医院监管各项经营活动，为医院决策提供完整、有效的数据支持，便于管理者分析经营过程中存在的问题，制定有效的决策方案，确保医院经营活动开展的合规和合法性，减少风险增加因素，从而提高医院应对风险的能力，避免出现职权滥用、会计舞弊问题。完善的财务内控体系是医院加强风险管控和防范的重要手段，同样风险管理作为医院管控风险的核心体系可以通过风险识别、评估以及应对医院涉及资金活动的环节进行详细监管，及时发现其中潜在的风险，对其开展风险衡量和成因分析，为医院财务内部控制制度的完善提供参考，是医院应对市场波动的必然选择。可见加强内部控制和风险管理是医院实现可持续发展的重要举措。

二、医院内部控制应用中存在的问题

以A医疗公司为例，A医院定位为二级营利性专科医院，主要为患者提供微创治疗、骨科康复、疼痛康复、神经疼痛、神经损伤以及围术期康复为特色的医疗诊治、预防保健、紧急救助、医疗服务追踪。虽然在新形势下医院也加强了对财务内部控制的重视，但从风险管理的视角来看医院在财务内部控制中还存在诸多问题，主要归纳为以下几点：

（一）医院内部控制环境薄弱，内控意识淡薄

完善的财务内部控制环境是确保财务内控系统建设的基础前提，但从实际来看医院管理者、各科室人员对现代化财务内部控制并没有全面的认识。一方面A医院经营以盈利性为主，管理者在经营管理过程中更加侧重于医疗研发、服务提升，相对忽视在财务内部控制建设上的投入，而各科室人员也主要以本部门职责为主，本位思想严重。另一方面，医院现有管理层基本都是专业的医学背景，只有部分管理者有一定的管理知识，人员缺乏风险意识，管理层没有意识到财务内部控制的建设是一个实时需要完善的过程，甚至认为自身财务内控体系非常完善，从而抑制了医院财务内部控制的优化进程，难以对医院经营全过程实施管控。

（二）人才培养机制不健全，复合型人才缺失

A医院各科室人员主要为相关医学专业人才、专业性较强，但自身管理能力、财务认知程度较弱。而为控制人力成本医院内部管理人员长期处于“亚维持”状态，多数财务人员身兼多职，而且医院的培养机制也主要集中于对医护人员开展疾病治疗方法等方面的培训，缺乏对技术人才在财务知识、管理知识等方面的培训，同时也缺乏对财务人才的培训。医院整体人员的综合能力不强，技术人员不主动学习财务相关知识，财务人员也对业务流程知之甚少，业财难以融合[2]，且财务人员转型缓慢，缺乏对新政策、规章制度等的学习，难以满足财务内控体系运行和建设需求。

（三）缺乏完善的内部管理制度

现阶段医院在内部管理上依旧受传统管理思想、理念以及模式等的制约，虽然医院可以参考相关政策指引构建财务内部控制制度架构，但政策指引并未细化到具体，无法给医院管理细则的'完善提供具有可行性的参考意见，致使医院在制定财务内部控制制度时依旧以传统制度细节为参考，而在制度架构的完善上更是大幅度拷贝其他医院模式，部分盈利性医疗机构在制度上的重叠率甚至在80%以上，所建立的财务内控制度和医院实际发展需求存在偏差，适用性不强，部分差异较大的管理细则更是流于形式，导致管理真空，加大了医院财务风险。另外医院也缺乏完善的监督评价机制，监管范围不全面，并未实现对资金活动全过程的监督和管理，难以准确分析和评价财务内部控制制度的有效性，存在的问题得不到解决，影响财务内控应用效果。

（四）财务内控制度难落实，财务内控应用效果较差

财务内部控制职能的发挥还有赖于制度的落实情况和应用情况，但从实际来看，一方面，人员对财务内部控制的认识不足使其并未明确自身在财务内控体系运行中扮演的角色和担负的职责，在工作中缺乏指导，未参与其中，影响财务内控制度的落实。另一方面，医院管理者缺乏风险管理意识，开展业务时存在不遵循流程办事的问题。再加上管理制度不健全，使医院相关管理规章不明晰，比如审批界定不明确，多存在“一把手决策”现象，缺乏实质的风险控制环节[3]。另外部分领导权利高于一切，医院内部审计权威性不足，而且审计人员也多由财务人員兼任，内部审计效果难以发挥。

（五）信息化建设缓慢，信息孤岛问题严重

一方面，医院收入空间的缩小使其进一步弱化在内部管理上的投入，信息化建设进程缓慢，HIS、ERP等系统间的信息交流还需要人工支持，数据的安全性和准确性得不到保障。另一方面，受行政管理思想的影响，我国企业上下级间一般都是通过指令进行沟通，相对缺乏信息交互和思想交流。而沟通的缺乏不仅影响数据的有效性，还会导致上下级存在理解偏差，既影响方案执行也无法给管理者提供准确的信息支持，影响决策有效性。三、医院内部控制管理不善带来的风险

内部控制体系的不健全使医院在职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制等方面都存在一定的问题，加大医院财务风险。其中主要风险可归纳为以下几点：

（一）资金管理风险

由内部控制管理不善引起的资金管理风险主要体现在资金的安全问题上，由于医院无法全面对资金在内部的运行情况进行监督，审核批准控制不到位，存在部分资金游离于管理之外，给不法分子提供可乘之机，导致医院资金被挪用、侵占，滋生会计舞弊、以公肥私等问题。

（二）人员操作风险

职责分工控制、授权控制等的失控使企业岗位职责划分不明晰，各岗位职责划分不明，各科室人员在工作开展中缺乏明确的指导方针，同时也给医院带来混岗、乱岗的“机会”。部分人员行为缺乏约束，加大其行为的随意性，活动各环节工作的开展受人员主观性影响较重，加大因人员操作失误而引发风险的概率。

（三）盲目投资风险

内部控制的失灵使管理者难以准确把握各项制度、项目活动实际运行情况，难以及时发现其中存在的问题，所制定的决策计划有效性得不到保障，难以合理配置各项资源。比如，在医疗设备的采购上因内控的失效导致管理人员并未准确将各项资产的信息记录在案，出现重复采购现象，使投资回报率达不到预期，给医院资金周转带来威胁，增加医院超成本支出。

（四）管理混乱风险

内部控制体系的不完善也表现为医院缺乏合理的内控制度，在组织机构的设置、人才管理等多方面都缺乏合理的规章。多数医院以传统管理模式为主，难以满足现阶段医院发展的需求，管理章程失去作用，从而引发管理混乱风险。

四、优化医院内部控制和风险管理的对策建议

通过对上述问题的进一步分析，结合问题深层次产生的原因从风险管理的角度对医院财务内部控制的优化提出以下对策建议：

（一）加强医院全体人员财务内部控制思想建设

思想认识的到位是医院完善内部管理建设的前提。医院应组织各层级管理者、各科室人员学习财务内部控制、风险控制等相关知识，并在财务人员的领头下学习相关政策要点，树立风险管理意识，从而加强医院全体人员对财务内部控制以及风险控制的重视，促使管理者将财务内部风险控制提升到战略高度，并在结合医院战略发展的基础上明确财务内部控制和风险管理目标，同时根据反馈的数据以及财务人员分析报告梳理和调整管理流程，编制科学合理的财务内控制度，做好顶层设计；促使各科室人员准确认识到自身在财务内部风险控制体系建设中所处的角色定位以及担负的职责，主动参与医院内部管理建设。

（二）强化相关人员专业性，培养复合型人才

制度的构建、执行、实施等工作都离不开人员的支持，因而医院也应健全人才培养机制，加强复合型人才培养。首先，医院应积极引入经验丰富的高精财务管理人才，加大在人才招募上的投入，暂时应对重要岗位的缺口。其次，健全人才培养机制，分期组织各业务科室人员学习财务管理相关知识，拓展人员知识储备，使其可以更好地配合财务人员工作[4]。同时加强财务人员转型，加强其对管理会计、业务知识等的学习，提高财务人员对政策、制度以及市场情况的解读能力和决策分析能力，实际可以从财务角度对财务内部风险控制体系的建设提出建议，提高管理者决策效率。最后，建立健全绩效考评机制，将财务内控和风控建设效果加入相关责任人考评指标中，并制定科学合理的奖惩制度，以此提高人员学习和工作效率，加快医院复合型人才培养，使其更好地支持财务内控运行。

（三）完善财务内部控制制度，规范各项活动

制度的完善能为医院财务内控工作的开展提供指导方向，因而医院应加强财务内部控制制度的完善，在具体操作过程中医院可以从以下几个角度出发完善制度：首先，由财务人员对相关政策规章进行分析，筛选出和医院自身发展相关的内容，并以此为据，参照同业其他医院较为成熟的制度架构构建医院的制度架构。其次，结合医院经营情况、业务特点以及市场变动对制度架构和管理细则进行优化和调控，使其更加符合医院发展需求。最后，通过风险识别、风险评估以及风险应对对新制定的财务内部控制制度实施闭环监管，并根据后续监督评价报告、风险應对措施数据库采取合理的风险应对措施，不断对管理制度进行修补，从而确保医院财务内控制度的适用性。

（四）多维度提升内控应用效果，加强制度落实

在规章制度的落实上医院可以参考以下建议：首先，加强控制活动，合理开展职责划分控制、审批控制、预算控制以及授权控制等，确保医院各项经济活动的开展遵循相关制度要求，对活动开展过程中涉及的各科室、各岗位权责进行明确的划分，避免出现混岗、乱岗、独裁等问题。同时授以相应的权利，使各人员按责权要求参与到管理制度的运行和建设中，为制度的落实奠定良好的基础。并通过加强预算控制提高医院预算方案的合理性，提高预算指标和医院战略目标、实际业务需求之间的契合度，从而提高控制效率。其次，建立健全风险管理机制。由医院信息人员和财务人员或邀请专业机构对系统模块中的风险管理板块进行完善，在结合自身实际发展情况和经营特点的基础上参考其他医院优秀程序和流程等改进自身风险管理系统，构建风险管理数据库，并和财务内控系统构建连接，拓展风险识别范围、深入分析风险成因，提高二者协同效应。最后，健全内部审计部门，提高审计效率。医院应在内部健全完善的内部审计部门对医院各项制度的实施和执行以及各科室自律情况等进行再监督，审查各项经济活动的真实性[5]。因而医院必须保证审计的权威性，明确审计权责，杜绝出现管理者权利高于审计的现象，确保审计报告的真实性。

（五）加快信息化建设，精简组织层级

医院管理者对财务内控效果、风险控制程度的掌握主要基于各项数据和报告，因而基于核算、报表编制的数据是否完整、准确将直接影响管理者决策的有效性。针对现阶段影响医院数据交互和传递的因素，从精简流程和实现数据共享两方面提出建议：第一，精简流程。在这一方面冗余的组织管理层级增加了业务流转的程序，医院可以从简化组织管理机构出发。首先，医院应以战略发展目标、需求为依据，结合其他医院较为成功的经验，参照其模板精简内部组织层级，消除无增值价值的业务流转程序，减少申报、审批的时间，提高信息传递速度。其次，对精简后的医院岗位重新进行权责利的划分，在确保各科室、各岗位权责利分明的基础上实现关联岗位制衡，加强互相监督，同时规避互相推卸责任而延长风险解决时间的问题，加快信息流通。

第二，加强信息化建设，实现数据共享。医院可以通过建立共享平台的方式实现各部门数据共享的目标。首先，医院应加大在信息化建设上的投入，及时引入科学、先进的管理系统，并邀请专业机构通过对医院业务流程、组织机构等进行梳理促进相应系统模块和程序的完善。再有，可以整合HIS、ERP等各项系统融入大数据技术等现代化信息手段，将业务流程以电子化的形式集中到共享平台管理，实现医院整体数据在内部的共享。其次，“系统上线、管理先行”，医院财务人员应按需求制定合理的管理制度[6]，为系统各端口部门进入系统操作提供指引，并规范其行为，防范操作失误风险、数据安全风险等。

五、结束语

综上所述，医院在内部管理上还存在诸多问题，阻碍了相关医院现代化管理进程，不利于其持续发展。因而现阶段医院还应从加强全体人员财务内部控制思想建设、培养复合型人才、完善财务内部控制、加强制度落实以及加快信息化建设等角度完善财务内控体系，提高风险应对能力，从而推动自身的稳健发展[7]。

创业风险评估报告范本 第8篇

健康是人类最宝贵的财富，随着现代社会生活的快节奏和环境污染程度的增加，人们对于健康问题的关注度也越来越高。为了更好地了解个体或者群体的健康状况，并提前发现潜在的健康风险，健康风险评估实践成为一种重要的工具。在本篇文章中，将深入探讨健康风险评估实践的背景、方法和应用，以进一步加深对于该主题的理解。

一、背景

健康风险评估是指通过收集和分析个体或群体的健康信息，评估其所处环境和生活方式对健康的潜在影响，进而预测可能的健康风险。这种评估可以帮助个体或群体了解自身的健康状况，提供针对性的健康建议，促进健康行为的改变。

二、方法

健康风险评估的方法多种多样，常见的方式包括问卷调查、体检结果收集、生活习惯记录等。其中，问卷调查是一种常用的评估工具，通过询问个体或群体的相关信息，包括饮食习惯、锻炼情况、家族病史等，来评估其潜在健康风险。体检结果的收集也是评估的重要手段，通过测量血压、血糖、胆固醇等生物指标，可以更加客观地评估个体的健康状态。

三、应用

健康风险评估在个体和群体层面上都有着重要的应用价值。对于个体而言，健康风险评估可以提供个性化的健康咨询和建议，帮助其更好地管理自身的健康。同时，通过监测健康风险，人们可以更早地发现潜在的.健康问题，并及时采取措施进行干预，减少患病的风险。对于群体而言，健康风险评估可以帮助相关部门了解群体的健康状况，制定有针对性的健康政策和干预措施，提高整体健康水平。

健康风险评估实践是一种重要的工具，能够帮助个体和群体更好地了解自身的健康状况，并采取有针对性的措施来改善健康。随着健康意识的提升和科技的发展，健康风险评估在未来将发挥更加重要的作用。应该积极参与健康风险评估实践，做好自身的健康管理，共同促进社会的健康发展。

创业风险评估报告范本 第9篇

为进一步加强我司网络与信息安全工作，认真查找我司网络与信息安全工作中存在的隐患及漏洞，完善安全管理措施，减少安全风险，提高应急处置能力，确保全镇网络与信息安全，我司对网络与信息安全状况进行了自查自纠和认真整改，现将自查自纠情况报告如下：

一、计算机涉密信息管理情况

今年以来，我司加强组织领导，强化宣传教育，落实工作责任，加强日常监督检查，将涉密计算机管理抓在手上。对于计算机磁介质（软盘、U盘、移动硬盘等）的管理，采取专人保管、涉密文件单独存放，严禁携带存在涉密内容的磁介质到上网的计算机上加工、贮存、传递处理文件，形成了良好的安全保密环境。对涉密计算机（含笔记本电脑）实行了加密软件对所有文件进行加密，并按照有关规定落实了保密措施，到目前为止，未发生一起计算机失密、泄密事故；其他非涉密计算机（含笔记本电脑）及网络使用，也严格按照计算机保密信息系统管理办法落实了有关措施，确保了机关信息安全。

二、计算机和网络安全情况

一是网络安全方面。我司所有电脑安装了防病毒软件，帐号采用了强口令密码、数据库存储备份、移动存储设备管理、数据加密等安全防护措施，明确了网络安全责任，强化了网络安全工作。

二是信息系统安全方面实行领导审查签字制度。凡上传网站的信息，须经有关领导审查签字后方可上传；

二是开展经常性安全检查，主要对SQL注入攻击、弱口令、操作系统补丁安装、应用程序补丁安装、防病毒软件安装与升级、木马病毒检测、系统管理权限开放情况、访问权限开放情况、网页篡改情况等进行监管，认真做好系统安全日记。

三是日常管理方面切实抓好外网管理，确保“涉密计算机不上网，上网计算机不涉密”，严格按照保密要求处理光盘、硬盘、U盘、移动硬盘等管理、维修和销毁工作。抓好“三大安全”排查：

一是硬件安全，包括防雷、防火、防盗和电源连接等；

二是网络安全，包括网络结构、安全日志管理、密码管理、IP管理、互联网行为管理等；

三是应用安全，包括网站、邮件系统、软件管理等。

三、硬件设备使用合理，软件设置规范，设备运行状况良好。

我司每台终端机都安装了防病毒软件，系统相关设备的应用一直采取规范化管理，硬件设备的使用符合国家相关产品质量安全规定，单位硬件的运行环境符合要求，打印机配件、色带架等基本使用设备原装产品；防雷地线正常，对于有问题的防雷插座已进行更换，防雷设备运行基本稳定，没有出现雷击事故；UPS运转正常。网站系统安全有效，暂未出现任何安全隐患。

四、通讯设备运转正常

我司网络系统的组成结构及其配置合理，并符合有关的安全规定；网络使用的各种硬件设备、软件和网络接口也是通过安全检验、鉴定合格后才投入使用的，自安装以来运转基本正常。

五、严格管理、规范设备维护

一是我司对电脑及其设备实行“谁使用、谁管理、谁负责”的管理制度。

二是强化信息安全教育、提高员工计算机技能。同时在开展网络安全知识宣传，使全体人员意识到了，计算机安全保护的重要性。而且在新形势下，计算机犯罪还将成为安全保卫工作的重要内容。在设备维护方面，专门设置了网络设备故障登记簿、计算机维护及维修表对于设备故障和维护情况属实登记，并及时处理。对外来维护人员，要求有相关人员陪同，并对其身份和处理情况进行登记，规范设备的维护和管理。

六、网站安全

我司对网站安全方面有相关要求，

一是使用专属权限密码锁登陆后台；

二是上传文件提前进行病素检测；

三是网站分模块分权限进行维护，定期进后台清理垃圾文件；

四是网站更新专人负责。

七、信息保密与保密区域的设置

为保证信息安全，公司对信息文件资料进行等级划分，按照【绝密、保密、内部、公开】四个级别进行分别管控，限制无权限和不相关人员接触公司机密；公司内部的区域，根据重要程度进行了划分，按照【绝密区域、保密区域、内部区域、公开区域】四个级别进行划分，实行限制管理，非工作人员以及直属管理人员不得随意进出。

八、安全制度制定与落实情况

为确保计算机网络安全、实行了网络专管员制度、计算机安全保密制度、网站安全管理制度、网络信息安全突发事件应急预案等以有效提高管理员的.工作效率。同时我司结合自身情况制定计算机系统安

全自查工作制度，做到四个确保：

一是系统管理员于每周定期检查中心计算机系统，确保无隐患问题；

二是制作安全检查工作记录，确保工作落实；

三是实行领导定期询问制度，由系统管理员汇报计算机使用情况，确保情况随时掌握；

四是定期组织人员学习有关网络知识，提高计算机使用水平，确保预防。

九、安全培训与教育

为保证我司网络安全有效地运行，减少病毒侵入，我司就网络安全及系统安全的有关知识进行了培训。期间，大家对实际工作中遇到的计算机方面的有关问题进行了详细的咨询，并得到了满意的答复。

九、自查存在的问题及整改意见

我们在管理过程中发现了一些管理方面存在的薄弱环节，今后我们还要在以下几个方面进行改进。

（一）加强设备维护，及时更换和维护好故障设备。

（二）自查中发现个别人员计算机安全意识不强。在以后的工作中，我们将继续加强计算机安全意识教育和防范技能训练，让员工充分认识到计算机案件的严重性。人防与技防结合，确实做好网络安全工作。

创业风险评估报告范本 第10篇

一、创办企业的基本情况

1、企业名称：广式汤品店

2、行业类型：服务

3、行业发展前景：上海拥有巨大的饮食消费市场，有许许多多喜好美食的人，尤其，汤品深受人们的喜爱，其中港澳台及广东人更是如此。

4、主要产品（服务）和经营范围：各品汤料

5、创业者个人情况：本人偏爱各种美食。

6、创业基本条件：项目拟定——广式汤品店

资金部分自筹，部分借贷场地定于成熟住宅小区和商业圈附近

7、目前存在的困难和打算：目前存在的困难是资金不足，打算自筹资金。

二、项目的市场分析

选择项目的理由：汤品市场尚待开发，属于朝阳行业，好的美食是人们乐于接受的。

选择场地的理由：适合开于成熟小区及商业圈附近，便于发展客户群，扩展市场。

市场调查的基本情况：上海的饮食市场上流行各类排档、小吃，中小型饭店、茶楼在特定的范围内没有特色汤品，而各家饭馆、酒店基本只售家常小菜，其间并无冲突。市场调查表明：上海的人群普遍重视生活质量，重视饮食质量，对自身健康十分重视，市场潜力巨大。

步行街（200~500米半径范围内），居民住户1000户左右，工薪阶层，大都消费能力较好。生活商圈（500~1000米半径范围内），高档住宅区，居民住户400户左右，消费观念前卫，消费层次高。商圈附近（1000~2000米半径范围内），闹市区约3000户，各种小吃类型众多，没有汤品特色小吃。总体来说市场潜力很大，消费结构合理。

目标客户分析：客户目标锁定为门店周围的住户群以及工作群，客户大都为工薪阶层以及商人、游客、学生。上述客户都具备一定的消费能力。只要服务价格定位适中，相信能得到客户的认同。

竞争对手分析：步行街附近有两家酒店，三家小吃，特色餐饮店，如：吉祥馄饨、肯德基、麦当劳、克里丝汀西饼店都座落于此，说明此地消费能力很强，是商家必争之地。虽然有众多的竞争对手，但我们的服务项目不同，所以这些竞争对手从同业竞争上来说并不成为对手。

产品（服务）的`市场定位：服务定位于餐饮行业中档价格。以优质的产品以及优质的服务来赢得客户。

三、市场营销

产品服务特色产品推荐特点成本价销售价

沙参玉竹粟米老鸡汤营养、可口、美味、滋补8元16元

竹笋莲子石斑鱼汤鲜美、营养丰富、滋补、养颜10元18元

火腿冬菇鸡鸡蒸饭营养丰富、鲜美可口8元15元

促销方式：会员制、假期优惠制、礼品促销制、送货上门、广告促销制

分销渠道：通过门店增设组成连锁。

竞争有利条件：相关行业相对较少，有自己的特色，在成熟商圈发展容易吸引客户。

四、企业组织机构

编号岗位名称人数岗位工作内容薪资额度其他

1、店主兼经理1全权负责1000

2、厨师2汤品烹制1200元

3、服务生2送货及大堂服务800元

企业组织机构和管理措施：管理措施方面，采用考勤制和赔偿制、提成制，有利于提高员工的工作积极性，用心做好自己的工作。

五、经济分析

投资额预算和资金筹措计划：

1、加盟投资5万元，其中加盟费2万元，保证金2万元，一万用于购置广式汤品的餐饮用具。

2、流动资金预测，其中

①开办费万元，包括广告宣传万元，装修万元。

②添置店内柜台及汤品原材料1万元。

③3个月开支流动资金预计2万元，其中3个月租金万元，工资万元，日常开支万元。

④不可预计费用万元。

六、风险因素分析

风险因素分析：

1、场地选择风险较大

2、人员使用

3、产品质量的保证

4、对周围人群消费能力的评估。

风险防范对应措施：

1、场地选择可请专业人士进行挑选

2、人员使用上要认真筛选，定期进行培训

3、产品质量要从源头上把关，认真做好每道工序

4、做好充分的市场调研，对人群的消费能力有足够估计。

七、企业开办期经营目标

1、根据市场预测，开业后3个月内尽力完成日均售出量达到300份，第6—9月完成900份。第一年基本能够保平，稍有盈余。着力于稳定客户，培养会员，稳定企业制度。

2、第二年和第三年以发展为主，发展个人消费的同时开展团体消费的发展，使营业额达到资金累积，以便开发其它门店。

创业风险评估报告范本 第11篇

依据XXX办公室及XXX《关于开展20xx年春季开学暨学校安全风险防控专项督导检查工作的通知》要求，我校重点对开学条件保障、学校校舍和食品饮水、卫生防疫等安全隐患进行了全面排查，并对部分隐患进行了整改，达到了开学要求。现将学校对校园保安、校舍安全、食品饮水、卫生防疫、安全教育等评估内容进行了自查，现在把自查情况作如下汇报：

1、自查情况

（一）校园安保：学校按标准配备安保器械，配齐配足安保人员（2人）；在校园关键部位安装电子监控；认真落实外来人员进出校园盘问询问制度，并做好记录，禁止外来车辆入校；在学生上放学、上操、下课时代等重要时段，学校安排保安和值班人员维持秩序，保证学生安全。

（二）校舍设施安全：我校教学楼三楼属临时搭建房，确实存在一定安全隐患，早已废弃不用。平时加强对师生的安全教育和应急演练；教室、实验室、寝室等重点部位安全管理到位；消防设施器材按标准配备并定期进行检修维护和保养；消防通道、安全出口畅通；后勤处加强用电、用火管理，不定时检查整改。

（三）食品卫生安全：学校树立了相干规章制度；严把学校超市和食堂从业人员营业资格、安康体检、与从业人员签订安全责任书，树立传染病防控工作预案，开展防备传染病教育并落实相应的防控措施。

（四）师生人身安全：学校建立了完善的校园安全管理制度；开展安全教育，次次有主题；学校制定了完善的校园安全应急预案并定期组织应急演练；学校重视学生教学活动、集体活动的'安全管理；学校与村委治保人员配合定期对校园门口、校园周边进行排查，到现在为止没有发现高危人员和可能危及学生安全的各类隐患；学校能够及时对学生之间、师生之间矛盾纠纷进行排查化解；每学期进行管制刀具排查不少于三次；学校相当重视对学生进行防溺水安全教育，层层签订责任书，落实了有关人员安全责任，预防学生溺水事故发生。学校重视对学生进行交通安全教育；严格落实自行车管理，强制禁止不满12周岁学生骑自行车上学。

二、发现的首要安全隐得了：

1、学校房屋部分门窗、玻璃破损。

2、部分灭火器压力不足。

3、校门前没有人行横道线，限速标识和限速带需要安装。

4、学校监控覆盖面不全。

三、整改措施和时限

1、加强值班教师的教育、管理和检查。

2、尽快修缮门窗、玻璃，同时加强对全体师生的应急演练和教育。

3、把压力不足的灭火器全部充压、修整。

4、在学校门口两侧划人行横道线，安装限速标识和限速带。

5、在合适位置安装监控摄像头，基本达到校园全覆盖。

创业风险评估报告范本 第12篇

关键词:产业投资基金风险分析控制

产业投资基金概述

产业投资基金是一种借鉴西方发达市场经济国家规范的创业投资基金运作形式,对未上市企业进行股权投资和提供经营管理服务的利益共享、风险共担的集合投资制度,其特点可以概况为集合投资、专家管理、分散风险、运作规范。但是产业投资基金的风险要比证券投资基金大。从产业投资基金风险产生的环节上看,可以将风险分为两部分:一是源自产业投资基金投资对象的风险;二是源自产业投资基金管理方面的风险。而这两方面的风险又可分为系统风险和非系统风险,构成系统风险和非系统风险的因素很多,此外我国正处于经济转型期和基金市场发展初期,基金市场中各类行为尚未完全规范,因此我国产业投资基金的风险必然是多种多样的。对这些风险的准确把握,有助于各方面采取必要的措施加以防范,使产业投资基金得到健康发展。

产业投资基金风险分析

(一)流动性风险

市场流动性风险是指,由于产业投资基金本身或者所投资的资金是否具有合理的流动性而产生的风险。产业投资基金的存续期有5-10年,投资对象是特定的企业,需要一定的投资回收期,所以流动性不是产业投资基金的固有特性。流动性风险是产业投资基金的最大和最突出的风险,产业投资基金能否生存和发展,取决于对流动性风险是否能够达到有效规避和防范。其次,由于产业投资基金主要投资于见效周期较长的实业、未上市企业或上市企业的未流通证券,因此其投资的资产缺乏流动性。缺乏流动性使资金的周转存在困难,一旦所投资项目经营状况不佳,基金的处境将会十分艰难。特别是当基金的存续期满后,基金仍不能从所投资资产中变现,那么,整个产业投资就以失败而告终。

(二)市场风险

产业投资基金的市场风险指市场主体因市场环境的变化所产生的盈利或亏损的可能性和不确定性。包括经济周期波动、利率变动、通货膨胀导致的购买力变化等宏观经济因素的改变而产生的风险,以及行业政策的变化所引起的行业供求关系改变所产生的风险。从微观环境来看,市场风险指投资企业产品市场风险,包括:市场容量的不确定性。其决定了产品的市场商业总价值,产业投资基金一般投资规模较大,最后形成的产品对本行业会造成一定的冲击。如果产品市场的容量不大,会导致产品供过于求,价格下降,利润甚微或亏损。市场接受新产品的时间不确定性。产业投资基金所投资的高新技术企业生产的产品往往是市场中尚未出现的新产品。新产品被市场认可的过程和结果都是不确定的。市场竞争的不确定性。不管产业投资基金是投资于新兴产业或者是传统产业,都会面临着一定程度的市场竞争。如果投资的产业市场竞争激烈,高的预期投资收益一般就难以达到,投资结果不理想。

(三)经营管理风险

产业投资基金的经营管理风险是指基金管理人的业务能力,及其在具体项目经营管理上的不确定性。具体包括项目选择风险和决策管理风险。项目选择风险指由于对投资项目选择失误而产生的风险;决策管理风险则指由于管理技能缺乏或管理方式不当所造成的损失。产业投资基金运行,通常遇到的经营管理风险有:体制风险。体制风险是指由于产业投资基金所采取的设立方式,及其基金运作过程中责权利的划分方式而产生的投资风险。经营风险。主要由项目选择风险和规模选择风险两部分组成。项目选择风险是由于对项目的选择的失误而造成的损失,项目的规模风险是指项目在选取规模和种类上存在的风险。人力资源风险。人才的流失对企业来说是致命的打击,个别技术人才的流失有可能导致整个技术的崩溃,因此人力资源风险也是时时存在的。

(四)投资环境风险

产业投资基金的投资环境风险指资本市场投资环境的不确定性而产生的风险。主要包括三类:

第一,政策环境风险指由于地方政府或_对待产业投资基金的政策发生了变化而引起收益变化。随经济形势的变动政策不断变化,从而使产业投资基金政策不明朗。

第二,法制环境风险是指法律法规的不完善、以及执法部门执法不力等造成对产业投资基金损害的可能性。我国仍处于经济发展转型期,各种规范市场的法律法规尚不完善,特别是投融资方面的法律法规明显滞后于经济建设的发展。在这样的环境下,产业投资基金的运作就可能存在与其它法规产生冲突、甚至由于理解不同而出现触暗礁的现象。同时,由于我国执法队伍的素质原因,在产业投资基金运作过程中与有关部门发生纠纷时,产业投资基金的正当权益保护就会存在着一定的风险。

第三,市场环境风险指由于市场体系和市场规则不完善而对产业投资基金的运作产生收益减少的可能性。目前,我国的市场机制仍受传统计划经济思想的干扰,特别是在金融领域的行政干预更加普遍。

(五)市场交易风险

产业投资基金的市场交易风险指由于在市场交易过程中因价格的变动而引起的风险。我国产业投资基金一般是依封闭式方式设立的,与封闭式的证券投资基金和其它股票一样,产业投资基金一旦上市流通,就要接受市场法则的检验。普通股票的风险同样存在于产业投资基金中,买进卖出、市场炒作等二级市场的各种风险都会发生。另一方面,市场价格总水平的变动(通货膨胀)也可能使同样数量的货币在不同时期的购买力产生差异,从而引起产业投资基金收益变动。

(六)道德信用风险

道德风险指基金管理人为了自身利益而弄虚作假、欺骗投资者,给投资者造成损失或收益减少的可能性。投资过程是基金管理人对资金的运作过程,除了资金因素,还有投资水平、投资技术等因素。其中基金管理人的道德水平和价值取向对基金收益也有很大的影响。因为在投资项目选择、论证决策、经营管理、获取收益等一系列环节中不可避免地要受到有关人员的道德品质的影响。同时,当前我国的社会信用环境不完善,秩序还比较混乱,专业性的组合投资和高素质投资队伍比较欠缺,资本市场特别是产权(股权)市场不够有效。最突出的问题可能是企业会计做假账,审计结果缺少诚信,使得产业投资基金无法对项目做出科学判断,增加投资风险。

产业投资基金的风险控制

产业投资基金在运作过程中的风险是客观存在的,为了避免和减少风险造成的损失,需要不断探索防范和控制风险的对策与方法。

(一)以预期的高收益性抵消流动性风险

由于产业投资资金大都投资于特定的企业,有一定的投资回报周期,因此,流动性风险是产业投资基金最大和最突出的风险。产业投资基金能否生存和发展,往往取决于对流动性风险能否有效规避和防范。由于未来收益的不确定性,导致流动性不足是一个很大的风险。为了弥补这个不足,产业投资基金常常是以预期的高收益来抵消。

(二)以科学的管理决策控制经营管理风险

对于项目选择风险的控制,一方面要具有科学的决策机制,使选择的项目具有相对稳定的投资收益;另一方面,要尽量利用有效的渠道争取到有益的项目。而对于基金管理风险的控制,则要求尽量提高基金管理人的管理能力,建立市场化的用人机制,通过一定的激励措施吸引高素质的基金管理人才。要从根本上规避经营管理风险,还必须建立有效的基金管理公司的治理结构,使基金的运作过程有一套高效、健全的投资决策机制。

(三)以规范完善的市场法律体系控制环境风险

对于投资环境风险的控制,要不断地完善市场体系和规范市场行为,理顺政府职能,使行政干预从微观经济领域中脱身,让位于市场机制。同时,通过加强法律法规的建设、提高执法水平等多种途径逐渐减少和消除这类风险。

(四)加强职业道德建设并规范道德信用风险

在市场经济条件下,除了加强职业道德建设外,要避免道德风险,最根本的措施是强化规章制度的管理,将个人收益与业绩真正挂起钩来,制定合理的激励约束制度,让每一个基金经理在获得合理报酬的同时相应地承担风险及其它责任。

(五)采取市场化方式发起运作产业投资基金

我国大部分产业投资基金都有一个共同特点,就是由当地政府牵头发起,上报_申请设立。其发展思路是:先由地方政府设立一个目标,然后想方设法寻找投资人,再去寻找基金管理人。这种做法实际是本末倒置。很多情况下,地方政府不过是打着设立产业基金的旗号筹集发展资金,根本没有市场化思维,更无法适应投资者,特别是一些机构投资者的投资需求。产业基金可能会沦为地方政府操控投资的工具。产业投资基金的发起运作应该真正采取市场化的方式,从而杜绝非市场化造成的市场风险。

参考文献:

1.鲁育宗.产业投资基金导论——国际经验与中国发展战略选择[M].复旦大学出版社,2008

2.李敏.我国产业投资基金基础研究[M].天津大学硕士学位论文,

3.徐燕鲁.产业投资基金风险研究[J].低温建筑技术,

创业风险评估报告范本 第13篇

风险导向内部审计是企业进行风险管理的一种有效工具，其目标是在全面评估企业风险的基础上，通过对风险进行事前评估与控制，对风险处于何种状态做出准确判断，为控制风险提供依据。与传统的审计模式相比，现代风险导向内部审计更注重从宏观上把握审计风险，审计工作重心从实施阶段前移到计划阶段，关注的核心从内部控制转向风险，在审计的全过程自始至终都关注风险，依据风险选择项目，识别风险，测试管理者降低风险的方法，并以风险为中心出具审计报告，协助企业进行风险管理。审计方法从以审计测试为中心转移到以系统化的风险评估为中心，即计划阶段对风险进行评估，实施阶段对相关风险进行持续监控和报告，报告阶段提出风险管理建议。2007年新审计准则要求全面实施风险导向审计，故本文对我国企业如何实施风险导向内部审计提出几点建议，与大家探讨。

一、建立全流程风险管控机制

建立审计战略计划、审计项目计划和具体审计项目实施的全流程风险管控机制。

一是年度风险导向战略计划的制订。年度风险导向战略计划要与企业目标相契合，建立在对公司重要领域的认定、风险自我评估的基础上，以重大风险和重要风险为导向，明确审计重点，确定年度审计项目。在充分调研的基础上，组织相关部门进行风险自我评估，识别各自存在的风险，排列风险次序，出具风险自我评估结果，以此为依据，确定本年度审计关注点，编制年度审计计划。风险导向内部审计中，风险评估贯穿于年度审计计划、项目计划、执行审计、总结发现和报告的各个阶段，企业要根据风险评估结果和以前年度审计情况，合理分配审计资源，将审计资源重点放在高风险领域。

二是建立风险管控标准，有效识别风险。就是按统一的标准梳理各业务环节的流程，审计部门牵头，各业务单元的内控负责人统一对采购与应付、生产循环、销售与应收、存货与仓储、营销管理等业务循环的流程图和业务流程的风险点进行全面梳理，对应将风险点、控制措施嵌入到流程中，建立清晰的业务流程图、明确的岗位控制标准和风险防范控制措施。

三是业务流程测试和风险评估。风险评估通过实施不同的测试程序识别审计风险，包括企业整体层面控制评估、信息系统一般控制评估、流程层面控制评估、控制测试以及实质性测试等。建立业务循环各个节点的穿行测试标准，指导各单位业务人员开展业务流程的穿行测试，通过全流程的穿行测试验证各业务层面风险受控情况，运用自审、互审和复审相结合的方法，推进全员、全流程的风险自我审计。

四是出具风险评估报告及风险地图。审计部出具企业各业务单元的风险评估报告和完整的风险地图，建立企业审计风险资源库，为相关部门提供风险关注和控制优化的依据。

风险管控机制将风险管理流程与审计基本程序有机融合，更多地从全流程的角度对企业进行全面风险评估。企业要根据自身的具体情况设计风险管理流程、风险评估项目和评估标准，并根据风险环境的不断变化及时调险评价标准，以适应管理需要。而且，风险管控是一个持续、循环的管理过程，不能将风险管理审计作为一次性的专项审计项目，在风险管控执行过程中，要不断地关注风险，针对问题制定有效的控制措施。

二、以风险为导向，优化具体审计项目实施程序

以固定资产投资风险导向内部审计为例。固定资产投资项目投资额大、建设周期长，管理环节复杂，管理风险和审计风险都较高，采用风险导向固定资产投资审计，识别和评估重大管理风险和关键控制节点，全面审计，突出重点，可以有效提高审计效率，降低审计风险。其审计程序如下：

一是制订固定资产投资风险导向项目审计计划。风险导向项目审计计划是对具体审计项目实施全过程审计所作的综合安排，需要明确审计目的、审计范围、审计方法和审计程序、项目风险评估、关键风险点、项目组人员分工、时间安排以及其他事项等。固定资产投资审计目标要与企业固定资产投资目标相联系，审计范围包括选定经营单位、选定业务及流程、相关信息系统测试范围、测试时间范围等。

二是业务经营单位初步评估和关键风险识别。审计人员要掌握固定资产投资项目整体情况，注重从宏观层面了解固定资产投资项目的基本情况，获取背景信息，包括行业状况、监管环境、建设模式、建设目标等信息，对固定资产投资项目面临的风险进行分析，识别和评估固定资产投资项目系统风险和关键风险。

三是业务流程分析。在全面评估固定资产投资风险基础上，从投资项目风险入手，进一步了解流程，更新识别的风险，对高风险项目和资金重点监控，从整体上把握审计重点。

四是评估流程有效性和流程重大风险。在了解固定资产投资项目业务流程的基础上，运用分析性程序，分析关键流程，评估固定资产投资项目重大风险，分析对目标产生影响的风险以及风险控制，测试实际的控制能否切实管理这些风险，这是风险导向审计关注的重点。

五是根据风险评估结果，确定项目审计范围和审计重点，制定相应的审计策略。具体是设计审计步骤，根据审计步骤进行审计抽样并对样本进行监督，实施实质性测试等审计程序。在审计实施过程中，要根据审计实施情况对项目方案进行重新评估，扩大审计范围或增加审计程序，实施进一步测试以修订审计方案，保证审计质量。

杜邦“沸腾壶”审计抽样模型就是一种常用的审计抽样方法。它以审计项目风险为对象，建立风险识别模型，对每一类风险进行排序，将其划分为不同的级别，即高风险、敏感风险、适中风险、低风险，直观地反映风险与审计面的关系。杜邦“沸腾壶”模型说明，在风险因素中，风险结构一般是高风险占10%，敏感风险占30%，适中风险占40%，低风险占20%。风险审计规划在审计资源配置时，要依据风险水平高低配置审计资源，对不同级别的风险因素需实行差异化审计。高风险因素要进行详细审计，对于处于敏感风险性质的风险因素一般抽样50%进行重点审计，对于适中风险因素一般抽样 25%，而对于低风险的风险因素只需要抽样10%进行一般审计。风险级别越高，配置的审计资源越多，根据风险评估结果，将主要的审计资源分配在高风险领域，有的放矢，提高审计效率。

六是根据对流程设计有效性测试结果得出审计结论，出具审计报告，提出管理建议。

三、建立以审计调查法为基础的风险评估机制

风险评估机制包括风险识别、风险评估、风险模型的建立及风险评估结果分析等。对确定的审计项目进行风险评估，主要是通过对业务流程的梳理，找出流程关键控制点，并选择科学的风险评估方法对控制点进行风险分析，以准确识别和正确评价风险。以审计调查法为基础的风险评估方法，能清晰揭示风险的高发区域和风险变化趋势，操作性强，评估结果具有很强的说服力。即选取一定比例的被审单位实施风险典型调查，采用审计调查法对风险发生频率和严重程度进行分析和预测，对风险进行分级分类管理，根据风险水平确定审计重点。步骤如下：一是确定评估范围。评估范围与审计范围相关，对风险评估结果的运用有直接影响。二是风险评估数据的采集。采集近几年的相关风险数据，这些数据可以是以往风险管理审计、综合性审计及专项审计的相关资料和数据等。三是对风险评估基础数据进行整理和加工。内部审计人员依据原始资料和专业判断对一些定性资料进行量化处理，确定各组风险数据的影响程度级别，据此对项目风险进行评估。四是进行风险评估和预测。根据事先界定的评估范围，分别对审计项目各类风险、各类子风险的概率和影响程度进行评估，对所采集的一定期间的风险数据，采用审计调查法分析历史数据，寻找各风险的变化趋势和集中趋势，建立能描述各风险变量未来变化态势的模型，运用数学方法对各类风险的主要变量——风险概率和影响程度进行风险变动趋势分析及预测，求出风险预估值，并运用政策分析法，整理和分析可能影响各类风险变量的政策因素，对固定资产投资风险预测值进行修正和完善，确定风险估测值浮动区间。五是风险评估结果的分析和利用。根据风险分布情况，布局安排审计资源，对风险多发区域进行重点审计。风险评估结果可以应用于企业的风险管理，包括：将风险评估结果与企业事先确定的风险管理策略（如各类风险的承受度等）进行对比，并分别采取不同的风险应对措施；协助企业建立风险预警机制，对达到风险预警线的风险发出预警信号，采取相应的风险控制措施；对风险发展趋势进行预测，帮助企业规避和防范风险。

四、建立风险自我评估和预警机制

建立风险预警机制，对风险进行实时监控，可以有效管理和预防重大风险。风险预警机制前移风险管理关口，使风险管理重点由事后监督向事前预防、事中控制转移，防患于未然。企业可以根据风险评估结果，针对风险高发区域建立预警机制，完善风险预警指标体系，如利用DCCS法、盈亏临界点法及财务比率法等有效捕捉企业风险征兆，对异常情况提前发出预警，帮助管理层完善风险管理程序，控制风险。在风险导向内部审计中，使用风险自我评估（RSA）法，可以有效提升风险预警效率。风险自我评估是指内部审计要监督：（1）风险环境分析的恰当性。主要是对企业固有风险和控制风险进行评估，分析风险性质和影响程度的变化以及控制措施是否能与环境变化相符，并在审计报告中反映分析结果。（2）风险事件识别的充分性。（3）风险评估的恰当性。风险评估要从风险发生的可能性和影响性两方面对已识别的风险事件进行定量分析和定性分析。（4）风险度以及风险预报合理性。主要是审核风险度的计算方法是否科学合理，是否反映企业实际风险水平。综合分析企业的内外部环境，审核风险预报的根据及预报的级别是否合理。（5）风险控制措施的有效性。主要是对业务控制程序进行测试，检查是否有效，是否能够控制风险，并对检查发现的问题提出改进措施和建议，帮助企业管理风险，降低风险损失。（6）风险信息沟通的有效性。内部审计人员要从风险识别、评估信息的获得，风险警报的及时发出等方面评估风险信息是否被准确及时地传达给所有相关人员，让管理层了解风险是否被有效管理。风险信息沟通评估也可以提高外界对企业风险管理的信任度。

此外，企业应建立风险审计信息系统，完善审计资源数据库，积极推进审计手段创新，加强内部审计队伍建设，合理配备审计项目组成员，有效提高内部审计效率和质量，提升风险导向审计的价值增值功能。

创业风险评估报告范本 第14篇

关键词 战略性新兴产业 风险分析 风险预警 产业预警模型

中图分类号： 文献标识码：A

1新兴产业风险预警机制的重要性

我国重点发展的战略性新兴产业主要包括节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车七大产业。新兴产业技术创新的复杂性、艰巨性、长期性，因而相关企业和机构所需要的投入成本和风险程度都在增大，这就迫切需要新的风险机制的分担，包括进一步完善创业及投资风险机制、科技成果转化风险机制等，为此，应鼓励建立各种形式的创新联盟，从而降低了单个企业的创新风险。产业风险预警是指以产业预警指标体系为中心，利用经济、管理、统计和计算机技术等多种学科的相关知识，采用定性与定量相结合的方法，对产业的发展态势进行过程刻画、追踪分析和警情预报，以避免危害在不知情或准备不足的情况下发生，从而最大程度地减低危害所造成的损失的行为。

2战略性新兴产业风险预警机制的过程

战略性新兴产业风险预警指标设计

风险预警指标设计是整个风险预警机制的核心。指标设计的效果直接影响到整个风险预警机制的发挥和运用。建立风险预警体系应遵循科学性、实用性、敏感性、规范性、动态性等原则。战略性新兴产业涵盖范围较广，不同产业的风险预警指标也有所区分，指标的选取可以邀请产业内的专家进行综合评判并决定指标权重。设定指标之后，要确定一个与预警指标体系相适应的合理测度，作为经济运行正常的衡量标准，也就是确定警限。笔者考虑产业发展的共性因素，对战略性新兴产业面临的风险综合归纳出部分二级指标供参考，某些二级指标还需要继续细化以便可以量化处理。

战略性新兴产业风险预警评估

通过专门预警部门对信息定期采集，保证对风险状态了解的及时性和准确性。对风险预警指标体系进行整理和分类，根据事先设定的一系列指标的临界点量化综合评价后确定警情所处状态采取不同措施。

战略性新兴产业风险控制

风险控制主要包括风险预控和跟踪监控。风险预控是预先制定多种风险状态下的备选对策及防范风险的方案构思或框架――风险对策库，当预警系统发出警报时，可调用或参考相应的对策、方案或思路。跟踪监控指产业发展过程中，对产业成功可能性、风险隐患等进行跟踪监控。这不仅包括发现创新过程中的新信息，而且包括将影响程度发生变化的风险因素，以及针对某些明显的风险状态向预控对策库寻求防范与处理方法。通过跟踪监控，可以逐步发现风险因素的作用规律和产业发展的进展趋势，并由此做出合适的预警判别。

风险预警反馈机制

风险预警机制是一个动态的过程，随着产业的发展变化，要不断地对风险因素、预警指标、权重、警限等进行调整，使预警系统符合产业发展规律。调整过程可采用专家会议法或德尔菲法。

3 战略性新兴产业风险预警管理建议

建立风险预警管理信息库

建立全国性的信息收集中心，推进产业安全数据库基础建设，各地主管部门和行业组织要提高数据的覆盖面，确保直报数据的准确性、可靠性和可比性。加强与有关部门的协调和沟通，丰富数据获取渠道，保障数据获取渠道的畅通和稳定。发挥预警机制作用。风险预警检测结果根据需求分别通报地方主管部门、行业及企业，为政府决策和产业发展提供数据支持。

设立风险预警组织机构

应专门设立战略性新兴产业风险预警管理部门，该部门负责监测信息的收集汇总、信息分析工作，以及特殊信息的及时汇报处理等工作。根据警报的情况，利用预案库或者专家咨询系统等辅助决策方法，采取相应的预控措施来规避风险。

控制与救助机制

主要是指在风险变为事故时采取一系列技术与管理办法，使损害得到控制，以使人身伤亡、经济损失、环境污染能够减少和得到遏制。在相关的研究中，提出了事故控制和救助的一些方法，例如，采取能量控制方法，隔离方法，闭锁、锁定和连锁方法，报警装置等安全技术和管制、管理办法，减少损失。救助是指其他人员在紧急情况下救护，援助受到危险人员所作的努力。当采用安全装置、建立安全规程等方法都不能完全消除某种危险或系统存在发生重大事故的可能性时，应考虑使用逃逸、求生和营救、救助设备等办法。

保险与赔偿机制

对战略性新兴产业项目风险实施保险制度和办法，将会非常有利于这一产业项目的健康发展、风险防范及事故赔偿。这不仅包括项目中设备、设施等财产保险，更应包括对相关人员的人身保险，使相关人员减轻一些后顾之忧。但是，保险后不等于放松对风险防范的警惕。一旦相关项目事故发生，就要启动受到人身伤亡、经济损失、环境破坏的保险赔偿程序，保险机构组织和责任人就要向权利受到侵害者进行赔偿。这不仅有利于保护公民的相关权益，也有利于督促责任人重视风险和事故的发生。

投资与政策机制

为防范技术风险、市场风险和其他风险，特别需要建立健全风险投资机制，发展风险投资。可采用证券投入方式，设立风险公司等防范相关风险。同时要争取政府在财政、税收、金融等优惠政策，使战略性新兴产业项目在面临技术、市场等方面的风险袭来时能够化险为夷，减少损失。

参考文献

创业风险评估报告范本 第15篇

在此时中小企业的规模小，可抵押的资产不足，不能得到金融机构的支持，而企业在此时引入风险投资能为企业提供稳定的资金，使技术研发能顺利进行。科技型中小企业的发展支柱就是技术研发与创新，只有充足的资金支持才能保证研发的顺利完成，促使科技创新转化为产品，适应市场的需求，开拓一定的市场份额。由于风险投资的投资特征使其更加青睐于科技型中小企业，从而为科技型中小企业提供了一个稳定的资金来源，使其能顺利的完成新技术向产业化的转化。

完善企业管理，提高市场竞争力

科技型中小企业大多以民营企业为主，都是企业所有者自己进行管理，缺少专业管理人员进行正规的管理，使得中小企业在管理结构上存在很多问题，财务制度也不健全，很多财务资料没有经过外部专业注册会计师的审计验证，这对科技型中小企业的发展也是一个严重的阻碍。由于风险投资对企业进行投资是为了获得收益，与企业的发展是双赢的关系，所以风险投资对企业进行投资以后，也会为企业带入先进的专业管理技术，帮企业建立完善的管理制度，使企业有序的发展。企业在迅速的膨胀阶段也同样会出现管理水平跟不上膨胀的步伐，会出现管理滞后的问题，使企业的扩张陷入困境，风险投资的先进管理水平能帮助企业解决扩张中的管理问题，使企业顺利进行扩张，占有更多的市场份额，提高企业的综合市场竞争力。所以风险投资除了为企业提供必要的资金支持外，还利用自己管理团队的运作经验及专家顾问团队的技术支持，为被投资企业提供增值服务，从而实现与被投资企业的共同成长。

增加企业业绩，推动企业上市

风险投资对企业进行投资最直接的目的就是为了获利，但只有被投资企业取得优异的业绩，风险投资才能从中获得收益，而良好的业绩要以健康的管理体系为基础。风险投资在为科技型中小企业建立起完善的管理制度后，便主要帮助企业提高经营业绩，完善产品结构，适应市场的需求，扩大市场份额。所以风险投资对企业进行的投资项目要进行严格的管理，使企业投资有利可图的项目，而放弃那些只占资金不能获利的项目。风险投资从自身利益出发也要提高被投资企业的获利能力，提高公司经营业绩。风险投资帮企业增加业绩后的主要目的则是实现自己的投资增值，而最直接的方式就是帮助企业上市。被投资企业成功上市后，风险投资会选择合适的时机以股权转让、出售等方式退出企业，从而获得高额投资收益。而成功上市也是被投资企业获得全新的融资渠道，最终帮企业建立更加完善的多元化融资渠道。

2风险投资存在的问题分析

风险投资给科技型中小企业带来了其他融资渠道不能给的诸多好处，是科技型中小企业能够迅速发展的重要融资来源，但在与科技型中小企业的结合中也存在不少问题，迫切需要解决，以更好的发挥风险投资在科技型中小企业发展中的作用。

资本来源有限，结构单一

风险投资在我国从1985年开始发展，而真正进入快速发展阶段是在1998年之后。在此之前，风险资金的投入仍是沿袭传统政府拨款式的投资机制，只是将财政“拨款”改为“投资”，从严格意义上说，与真正意义上的风险投资还有一定差距。到1999年我国92家风险投资公司的资金规模达到74亿元人民币，其中政府出资占绝大部分。从中可以看出风险投资的资金来源主要是政府，结构比较单一，投资金额有限。随着创业板的开通，我国科技型中小企业得到了快速的发展，需要的资金支持比较大，尽管风险投资在一定程度上缓解了资金短缺的问题，但仍不能完全满足科技型中小企业的需求，资金缺口仍然很大，显然，政府背景下的风险投资在资金规模上受到了一定的限制，且投资不能很好的分散，这样既阻碍了风险投资行业的发展，又使得一定数量的科技型中小企业因不能得到资金的支持而得不到发展。

运作机制欠完善

风险投资在我国发展的较晚，各方面都不成熟，而且这些企业在成立之初都是采用的我国传统的国有企业制度，没有建立恰当的激励与约束机制，这使得风险投资在进行投资的过程中随意性比较大，没有严格的规范。很多情况下，风险投资所投资的领域严重偏离了风险投资企业的初衷，使投出的资金不能收回，导致投资的失败。再有，风险投资进行投资之前需要对投资的项目进行风险评估，以合理的确定投资目标，然而我国至今尚未建立完善的项目风险评估体系，也没有完整的项目评估指标体系可依，这严重限制了风险投资行业的发展，进而阻碍了科技型中小企业的发展。此外，我国风险投资领域的投资专业人才缺乏，急需引进优秀的风险资本家，建立顶尖的专业人才队伍。

缺乏退出机制

风险投资进行投资是为了获利，而只能顺利退出企业才能实现投资收益，但当下我国风险投资的退出机制不完善，严重限制了风险投资的发展。资本市场不完善是阻碍风险投资退出的一个主要原因，我国企业在资本市场上市的条件苛刻，在主板上市的难度很大，而在中小企业板上市的条件虽有所下降，但在上市资格、审批程序等方面仍没有什么变化，中小企业上市依然很困难。风险投资的顺利退出也有赖于完善且有效的中介组织机构，但我国全国性的风险投资行业协会、科技项目评估机构及风险投资的保险机构还没有发展起来，一般的中介机构还缺乏为风险投资服务的实际经验，而且一些中介机构服务的运作不规范，服务不到位，这些都严重阻碍了风险投资业的健康稳定发展。

相关法律不健全

由于我国风险投资发展的比较晚，没有专门的法律对风险投资行业做出规定，而现有的《公司法》没有考虑到风险投资特有的投资特征，缺少风险投资股份流通与转让方面的规定。风险投资进行投资的目的是选择合适的时机退出企业以实现自己的高额投资收益，但《公司法》规定，发起人持有股份有限公司的股份，自公司成立之日起3年内不得转让；同时还规定，公司不得收购本公司的股票。这极大的抑制了风险投资的退出。

创业风险评估报告范本 第16篇

穆波是个时尚前卫的女孩，正是对自己的独到眼光特别自信，所以，在大学毕业后，学外语的穆波没有急着找工作，而是开了个时装店自己当起了老板。20平米的临街铺面经过精心装修，花钱不多但是很前卫。前三个月辛辛苦苦小赔，半年之后生意开始火爆，第九个月房东收回店面开始自己经营。，说起自己的当老板经历，穆波的脸上没有失败者的颓唐和消极，“如果我的房东不那么狠，也许我的小店会很红火。”

穆波也认真地想过自己失败的原因，首先是自己找店铺的时候操之过急，没有认真考虑店铺的位置；第二个致命硬伤就是在租用店铺的时候，没有和房东订立合同，以至于在问题出现时，没有对自己有利的证据；第三就是在出现问题时，没有积极地想对策，而是用一种很消极的方式去解决，最后吃亏的还是自己。过来者说：穆波告诫那些刚刚跨出校门准备自己开店的创业者，作为一个学生，社会阅历毕竟还是少，所以难免会在创业上遇到挫折，尤其在人际关系上，在遇到问题时，千万不能冲动，要有心理上的承受能力，失败了也不要气馁，要及时总结，这样才能在以后的创业中更加成熟。穆波还建议那些想创业的年轻人，最好先将自己的梦想储存几年，先从别的地方学习经验，等有了心理、人际和经济上的基础后，再考虑自己的创业计划。

创业风险评估报告范本 第17篇

在县委、县政府的正确领导和县国家安全部门的业务指导下，紧紧围绕年初上级国家安全部门下达的目标任务，加强组织领导，强化责任意识，结合“平安xx”创建工作，广泛开展宣传，积极做好各类安全保卫工作，全系统国家安全工作取得了实效。现将全年国家安全工作汇报如下：

一、强化领导意识，健全组织网络

年初，我局调整了国家安全领导小组，由局党组书记、局长为组长，主任科员为副组长，成员单位为局属各单位、局各股室负责人，制订了20xx年度局国家安全工作要点，并将国家安全工作纳入社会治安综合治理责任书，层层分解落实责任，使这项工作有人抓、有人管。制订了局国安安全工作领导小组职责和制度，局属各单位明确了一名国家安全信息联络员，制订了局国家安全信息联络员工作职责和制度，加强了全局国家安全工作的领导力量。

二、加强宣传意识，营造安全氛围

成立了人社系统信息宣传小组，加大对国家安全工作的宣传力度，不断强化每一位干部职工的国家安全意识。近年来，我局无一起干部、职工参加“黄赌毒”和_事件，无上访、火灾和刑事、治安案件，无人员伤亡等责任事故，各项工作进展顺利。

三、加强保卫工作，健全工作机制

国家安全工作事关民族、人民_存亡的大事，做好保卫工作显得尤为重要。年初，局国家安全工作领导小组召开专题会议，针对本局实际，制订了各类保卫方案和活动计划。狠抓工作机制完善，做好国家安全工作台帐。

一是制订完善了保卫工作方案，开展月排查工作，形成制度化管理。

二是严格执行信息上报制度，确保信息传递迅速及时。

三是严格执行国家安全（领导）小组例会制度，做好例会工作记录。用严格的制度来规范全局的国家安全工作，确保工作的顺利开展。

四、履行职责，改善民生，全面促进社会和谐稳定

工作中，我们以全面促进社会和谐稳定为主线，不断加大工作力度，认真履职尽责，着力改善民生，各项目标任务超额完成了市定目标，各项工作又上新台阶。

一是完善社会保障体系建设。20xx年，共征缴各项社会保险基金xx万元，累计发放各项社保待遇xx万元，圆满完成了市定各项社会保障工作目标。为进一步健全社保体系，今年xx月，我县启动了城乡居民社会养老保险，并将独生子女户父母和农村计生（绝育）双女户父母、烈士遗属、失去劳动能力的重度（xx—xx级）残疾人纳入优惠范围，全县参保率达到xx%，实现了养老保险制度全覆盖。

二是全力推进就业创业工作。首先，积极开发公益性岗位，全面推进就业援助活动，拓展就业渠道，切实帮助高校毕业生、就业困难人员、被征地农民、返乡农民工群体就业，坚持分类施策，开展个性服务，促进了服务工作的全覆盖。去年以来，针对部分企业“招工难”和部分劳动者“就业难”的状况，我们积极开展“校企联盟促就业”活动，联合家培训机构和xx家企业，实行定向式校企合作和工岗对接，共帮助人实现就业。对县域内“双零”家庭（城镇零就业家庭和农村零转移家庭）实行就业援助中，我们始终坚持分户帮扶、一人一策，设立专门的服务项目，制定专门的`援助路径，确保“出现一人，认定一人，扶助一人，稳定一人”。其次，今年以来，我们以不断健全基层公共就业服务体系为抓手，深入推进县、乡、村三级服务平台建设，切实向群众提供零距离服务。同时在全系统开展“服务之星”和“星级服务站所”创评，着力提升为民服务水平，公共就业服务的质量和效益得到不断提升。20xx年xx月，市公共就业服务体系建设现场会在我县召开，推广xx经验；今年xx月，我局在全国就业服务工作经验交流会上做了典型发言。第三，今年小额担保贷款市定市定目标为xx万元，结合我县实际，我们自我加压，拉高标杆提出了全年发放贷款超亿元的工作目标。经过创新思路，多措并举，今年累计发放小额担保贷款xx亿元，扶持人自主创业，带动xx人就业，有力的推动了我县的全民创业工作。

三是扎实做好人事人才工作。今年以来，我们先后组织事业单位公开招聘和选拔引进考试xx次，招聘人员共计xx人，累计报名考生xx人。每次招聘工作中，我们都坚持“一签审、两亲自、四对照、十不准”的工作模式，确保了每次公开招聘零责任、零信访；稳慎推进事业单位绩效工资实施，目前全县事业单位绩效工资改革工作已全部完成；稳妥推进军转安置和维稳工作，军转干部思想稳定，政策落实有力，军转干部工作总体形势较好。

四是努力构建和谐稳定劳动关系。为切实解决我县建设领域农民工工资拖欠问题，县政府及时召开会议，建立健全各部门职责明确、协作配合的综合治理机制。积极推进社会矛盾大调解工作，新聘xx名兼职劳动争议仲裁员，受理劳动争议案件起，法定时效内结案率xx%；解决农民工工资案件xx起，为xx名农民工追讨工资xx万元，为构建和谐劳动关系，维护社会大局稳定做出了积极的贡献。

随着国际国内出现的新情况、新问题的不断出现，国家安全工作显得更加艰巨，我局的国家安全工作离上级的要求还有差距，需要我们进一步振奋精神，齐抓共管，开创国家安全工作新局面。

创业风险评估报告范本 第18篇

关键词：创业板；上市公司；内控体系

中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000—8772（2012）13—0074—03

近年来，随着我国资本市场改革的深入、政府监管部门保护投资者的意识日益增强，我国对企业内部控制的监管措施正逐步完善。2008年5月和2010年4月，财政部会同证监会、_、银监会、_先后了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及《企业内部控制审计指引》，自2011年1月1日起《企业内部控制配套指引》在境内外同时上市的公司施行， 2012年1月1日起，在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。这些文件规范有很强的针对性，对企业建立健全内部控制制度具有重要的指导意义。

而随着企业内部控制规范体系的逐步建立，企业内部控制有效性的自我评价制度和注册会计师审计制度也相继建立起来，由此推动我国企业内部控制体系贯彻实施步入法制化、规范化发展的新阶段。

一、创业板上市公司内控体系建设的内外部需求

1.加强创业板上市公司内控体系建设的内生需求

创业板公司普遍存在成立时间短、规模小、所处行业特殊、经营模式创新等特点，这就使市场对这些公司的估值缺乏较为可靠的标准，投资者对公司的发展前景容易交替出现极度乐观与极度悲观的判断，进而导致大盘整体振幅加大。作为上市企业，除融资外，更有义务与必要加强企业自身的内部控制，使企业取得更好的经营绩效，回报投资者，进一步增加投资者信心，同时也可获得更多的投资资金，形成更好的良性循环。虽然创业板上市企业都对自身进行了内部控制评价，绝大多数都取得了会计师事务所出具的标准无保留内部控制审核报告，但通过对其情况进行更深层次的了解并结合内部控制的基本要素可知，大部分创业板上市公司的内控制度建设都不到位，内部环境较为松散，风险评估意识薄弱，信息沟通存在障碍，内部监督运转不利，亟须公司管理层人员提高风险意识，建立健全内控监督机制。

2.政府监管是内控体系建设的推动力量

我国对内部控制理论的研究起步较晚，但随着我国资本市场改革的深入和规范化要求的不断加强，从20世纪90年代开始，政府加大了对企业内部控制尤其是上市公司内部控制建设的推进力度，作为上市公司的监管部门，财政部、证监会、银监会、_和中注协等制定了相关法规制度。为了推动和指导上市公司建立健全内部控制制度，上海证券交易所和深圳证券交易所在2006年分别的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定：会计师事务所应参照主管部门的有关规定，对公司内部控制自我评估报告进行核实评价。2008年5月22日，财政部、证监会、_、银监会、_五部委联合《企业内部控制基本规范》，要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

二、创业板上市公司内部控制的特点

1.强制要求进行信息披露

创业板公司多为中小型的高新技术企业，其出资可以是个人与国有、集体企业联合出资，可以是个人与民营企业联合出资，还可以是个人与国有、集体、民营联合出资，这种结构复杂的出资模式和其他环境因素会使投资人在企业成立之初就难以对产权进行划分，导致股权结构不清晰，在公司今后的经营管理过程中难免会遇到权属纠纷或产权主体空缺等问题，会给公司治理带来一定的阻碍。为避免所有者之间不必要的纠纷，就需要进行严格的内部控制，需要公司对重要事项，比如重大的诉讼仲裁事件、收购资产、出售资产、重大担保、重大关联交易等进行严格的披露。《创业板上市公司季报规则》中规定，公司在披露信息时，应适当增加非财务信息的披露，包括主营业务经营情况、核心竞争能力、无形资产、核心技术团队或关键技术人员等的重大变化，以及公司未来经营的主要优势和困难等，便于投资者获得关于公司经营情况的充分信息。

2.全面实施风险管理

一方面，创业板市场不规范，上市公司的规模较小，股权分散，易于控，交易规则也更加宽松，公司的治理结构、管理体系尚不完善，创业板市场的市场运作风险、上市公司的经营管理风险、上市公司的道德风险均较高。另一方面，创新是创业板公司最显著的特点，也是为公司带来机会、收益和发展的必要条件，但是我们应当看到在创新背后隐藏着的巨大的风险，有些风险在短时间内特别是在创业板公司起步阶段不易被发现，但并不意味着企业就没有抗风险的能力，要做到正确、及时地规避风险，就需要在内部控制时建立风险的识别和控制体系。《创业板上市公司季报规则》提出了不同于主板市场的要求，要求创业板公司充分关注风险揭示，注意保护投资者利益，公司要在报告中充分披露未来经营中的重大风险因素、困难因素等，并要求公司说明拟采取的应对措施，以便投资者全面了解投资风险。

三、创业板上市公司内控管理存在的问题

1.内部控制环境薄弱

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。任何一个上市公司的内部控制都必须存在于一定的内部环境中，这一环境反映了公司管理层对内部控制的态度。由于创业板上市的公司多从事于高科技业务，虽然有较高的成长性，但是成立时间短，公司管理层对于内部控制的态度有不同程度的偏差，往往出现对内部环境控制薄弱的情况。

创业风险评估报告范本 第19篇

关键词：创业板市场；上市公司；财务风险

中图分类号：F23 文献标识码：A

收录日期：2014年10月9日

一、引言

2009年10月23日，我国深圳证券交易所推出创业板，这是一个重要的中国证券市场的制度创新，它的建设将会面临一些风险。因此，理性和全面的理解和评价上市公司的财务风险，并在此基础上探讨科学、有效的防范措施，加强对财务风险的控制，是创业板上市公司正常运行和稳步发展的重中之重。

我国创业板上市公司的面世时间较短、数量较少，学术界和实务界对我国创业板上市公司财务风险的控制研究还没有足够的关注。中小企业是创业板上市公司的主要来源，它是市场经济体系中比较活跃的、发展前途较好的企业类型，在数量上有着绝对的优势，是经济增长的主要动力、提供就业的主要渠道和科技创新的重要力量；然而，中小企业一般规模不大，市场的竞争比较激烈，而且容易破产倒闭，其地位较弱且比大公司面临更多的财务风险。通过分析创业板上市公司的财务风险控制问题，可以为创业板上市公司平稳健康发展提供理论帮助。

本文将财务风险基本的理论与创业板上市公司的财务特点相结合，识别和分析了创业板上市公司主要的财务风险，通过一些具体的财务数据的分析研究，并提出了一些对策和建议，因此本文具有重要的理论意义和现实意义。

二、创业板上市公司财务风险状况分析

虽然我国创业板上市公司已经开始重视财务风险的控制，但是仍然存在着一些问题和潜在风险。本论文选择创业板制造行业上市公司作为研究对象。主要原因是：创业板制造行业上市公司大多数是高技术、高成长型企业，可以体现创业板板块特征；创业板制造行业是创业板最大的一个行业，具有代表意义。本文选取11家创业板市场上市时间为2009年，上市时间较早，财务风险相对具有代表性的企业进行分析。数据来源均为国泰安数据库。

（一）偿债能力分析

1、短期偿债能力分析。短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的能力。表1列举了2013年12月31日11家创业板制造业上市公司的短期偿债能力主要指标的统计数据。（表1）

流动比率是衡量企业短期偿债能力的比较重要的财务指标，这个比率越低，说明企业偿还短期负债的能力越弱，流动负债得到偿还的保障越小。然而，流动比率过高也并非好现象。由上表可以看出，超过60%的公司流动比率均不理想。根据对创业板上市公司的财务比率中流动比率的分析，不难看出创业板公司存在着一定的偿债风险。速动比率平均值为，总体速动比率偏高，最高为，最低仅为。现金比率平均值为，远高于正常水平。最高为，最低仅为。根据以上所列创业板上市公司指标情况，可见这些公司具有较大的经营风险，一旦经营失败，投入的资金有去无回，将导致公司无法偿还到期债务。因此，以上大部分企业短期偿债能力不理想，即使这些企业经营上尚未出现问题，但有可能在未来发生偿付债务的困难，导致财务风险。

2、长期偿债能力分析。长期偿债能力是指企业对债务的承担能力和对偿还债务的保障能力。表2列举了2013年12月31日11家创业板制造业上市公司的长期偿债能力主要指标的统计数据。（表2）

由表2看出，资产负债率平均值为，说明大部分企业的资产负债率较为合理，大禹节水最高为，超出标准数值。但大部分企业资产负债率符合要求。利息保障倍数平均值为，最高值为中元华电，天龙光电为负值，其他公司水平均较低，远低于平均值。因此，长期偿债能力不理想。产权比率平均值为，大禹节水高于100%，只有一小部分公司的产权比率较低，其中中元华电最低为，较为理想。因此，大部分企业偿债能力有待提高的，否则可能在未来发生偿付债务的困难，导致财务风险。

（二）财务杠杆分析。从理论上讲，企业财务杠杆系数的高低可以反映财务风险的大小。，3列举了2013年12月31日11家创业板制造业上市公司的财务杠杆主要指标的统计数据。（表3）

一般来说，企业财务风险的大小主要取决于财务杠杆系数的高低。财务杠杆系数越大，资本收益率对于息税前利润率的弹性就越大，如果息税前利润率上升，资本收益率会以更快的速度上升；如果息税前利润率下降，资本利润率会以更快的速度下降，从而风险也越大。反之，财务风险就越小。由表3可知，财务杠杆系数平均值为，整体水平较为合理，大禹节水最高为，财务杠杆系数较大，所面临的财务风险相对偏大。大部分企业DFL接近于1，此时财务风险较小。

在同一产销量水平上，一般而言，经营杠杆系数越大，利润变动幅度越大，风险也就越大。通过经营杠杆与财务杠杆之间的相互关系，有利于管理层对经营风险与财务风险进行管理，即为了控制总杠杆系数，经营杠杆和财务杠杆可以有很多不同的组合，以此降低财务风险。

三、结论与建议

通过本文的研究，对更多的创业板上市公司在创业板防范财务风险并获得成功有一定的指导意义。创业板公司必须充分认识到，防范财务风险不仅是财务部门的职责，这是一个系统工程。财务风险管理处于企业风险管理的核心地位，需要经营者的高度重视，需要企业员工参与，全面系统的分析，找出企业财务风险的根本原因并进行有效防范，从而使企业在创业板市场发展和成长。

创业板市场企业财务风险涉及许多方面，企业经营发展的过程中，首先要从自己开始，建立和完善内部控制制度和内部审计，消灭于萌芽状态，当业务难以避免财务风险，也应该及时做控制措施。因此，良好的内部控制制度，财务预警和控制系统和内部审计的有效性是企业经营发展的强有力支持。

由于有关创业板市场的理论还未形成一套有机的体系，因此在写这篇文章时所受到的最大限制是资料不足，同时由于目前本人能力水平以及时间的限制，论文中难免有论述不充分、考虑欠妥当的地方。正因如此，对上市公司财务风险的分析难免出现不准确的地方，本文只是对创业板上市公司财务风险状况进行了浅显分析，还有待进一步的研究。随着我国创业板市场的不断发展，将在今后的研究中不断修正。

主要参考文献：

[1]赵坤，赵育萱.创业板上市公司财务风险实证研究.商业时代，.

[2]许言.创业板上市公司财务风险问题研究.天津财经大学，.

[3]张译超.我国创业板上市公司财务风险控制问题探讨.江西财经大学，.

创业风险评估报告范本 第20篇

关键词：中小企业板；波动性；GARCH模型

一、研究背景

股票价格的波动是股票市场风险的表现，因此股票市场风险分析就是对股票价格波动进行分析，模拟和预测股票市场的波动性已经成为众多理论和实证研究中的一个课题。许多用于测度市场风险的风险价值VaR模型都需要估计或预测波动参数，同时，目前几乎所有的金融期权定价模型都要求把波动性的估计或预测作为其输入变量。总而言之，研究股市波动性意义重大。

中小企业板于2004年5月27日在深圳证券交易所启动，该板块的设立在中国资本市场的发展史上具有重大而深远的意义，标志着我国多层次资本市场建设的开始，为我国中小企业提供了通过资本市场进行融资的新渠道，也为中国的风险投资提供了通过资本市场退出的通道。自该板块创立以来，理论界对其进行了大量研究，但主要侧重于定性分析，集中在市场制度建设、IPO条件、信息披露、市场监督及股权分置改革等方面，较少涉及定量分析。

然而，作为创业板的一种过渡形式，中小企业板的股票从设立以来一直受到偏好投机的大量中小投资者的热捧，这些投机行为导致市场波动幅度较大，风险极高。因此，通过建立如GARCH类模型等金融计量模型来分析、研究中小企业板运行状况及特征，为广大投资者投资中小板股票提供参考依据及有效规避风险就显得非常必要。

二、ARCH及GARCH类模型综述

金融收益数据从一个时期到另一个时期的变化过程中，一个重要的特征是价格波动聚集，即大幅度波动聚集在某一段时间，而小幅波动聚集在另一段时间上。而且，内生变量在T期的一个大跳跃，很可能导致它在T+1期的大波动，反之亦然。传统分析中所采用的计量模型，如多元线性回归、ARMA模型等都以残差独立同分布为假设条件，这个假设条件过于苛刻，以至于不能客观和准确地描述金融市场证券价格与收益行为随时间变化的情况和特征。

（一）ARCH模型

针对上述问题，美国经济学家Engle于1982年提出自回归归条件异方差模型（ARCH模型），用于刻画误差项的条件方差中可能存在的相关性。其主要思想是：均值修正的资产收益率前后不相关但不独立；收益率的不独立性可以用它的延期值的一个简单二次函数表示。用解析式表述为：

均值方程： yt=Xβ+εtt=1，2，…，T

误差项εt遵循以0为期望值、ht为条件方差的正态分布

条件方差方程：ht=α0+α1ε2t-1+α2ε2t-2+……+αqε2t-qt=1，2，…，T

其中，αi＞0，且αi＜1，而且即条件方差具有q阶自回归形式，则称误差项εt服从q阶自回归条件异方差过程。

（二）GARCH模型

由于用ARCH模型在描述资产收益率的波动率过程中往往需要很多参数，Bollerslev（1986）进一步将ARCH模型扩展为广义ARCH（GARCH）模型，基本思想是用少数几个ht的滞后值来替代许多εt的滞后值，以减少参数。通用形式GARCH（p，q）可表述为：

ht=α0+αiε2t-i+βkht-k

其中α0＞0，αi0，βk0，而且αi+βk＜1。ht是t时刻的预测市场波动值，它同之前数期的波动预测值ht-k以及前期市场消息对市场影响程度的残差平方ε2t-i呈线性正相关，于是这种基于自相关的模型就有效地捕捉了市场波动性簇拥在一起的现象。

（三）GARCH-M模型

标准的资产定价理论认为金融资产的收益应当与其风险成正比。Engle、Lilien和Robins（1987）将GARCH模型中资产收益的条件方差项加入到条件均值方程中，形成GARCH-M模型，即：

yt=Xβ+δht+εt或yt=Xβ+δ+εt其中，δht或δ表示风险补偿

此外，在ARCH类模型中，还有IGARCH模型、TGARCH模型、EGARCH模型、指数ARCH模型等形式，经过20多年的发展，ARCH类模型仍然是捕捉金融市场收益率波动性最有效的工具，并且还在不断出新。

三、样本选取及统计分析

深圳证券交易所于2005年12月1日起正式编制和中小企业板指数。本文以中小板综合指数（399101）为研究对象，利用GARCH及GARCH-M类模型来研究中小企业板的波动性特征。样本范围为2005年12月1日至2008年8月29日每个交易日中小板综（399101）的收盘值（所有数据均取自于大智慧软件），共计668个观察值，以Pt表示。收益率采用对数一阶差分计算，公式为：Rt=[ln（Pt）-ln（Pt-1）]×100%。

（一）描述性统计特征

中小企业板日收益率均值为，标准差为，偏度为－，左偏，峰度为，高于正态分布的峰度值3。同时，JB检验也显示其非正态性。这些都说明收益率序列Rt具有尖峰和厚尾特征。

（二）平稳性检验

研究Rt序列的平稳性，需进行ADF单位根检验，由于收益率均值非零，考虑选择带截距项而无趋势项表达式对平稳性作检验。

从分析结果看，ADF统计量值是－，1%的Mackinnon临界值是－。说明在1%的显著水平下，收益率Rt拒绝存在单位根的假设，即Rt序列平稳，可以用自回归模型解释Rt序列的变化。

（三）均值方程的确定及残差序列自相关检验

通过对收益率的自相关检验，可以发现中小企业板日收益率与其滞后11阶存在显著的自相关，因此收益率Rt采用如下形式：

Rt=C+?Rt-11+εt

由以上方程对序列拟合后的残差εt及残差平方ε2t作自相关检验，取滞后10阶，结果如表1。

表1显示εt序列不存在显著的自相关，而ε2t序列存在明显的自相关性。同时，由于其p值都极小，说明拟合异方差性需要非常高阶的ARCH模型，也就是说，用GARCH模型来拟合Rt序列比ARCH模型效果会更好。

四、模型比较及结果

建立GARCH（1，1）模型：

Rt=C+Rt-i=εt

ht＝α0+α1ε2t-1+β1ht-1

及CARCH-M（1，1）模型：

Rt=C+Rt-i+δ+εt

ht＝α0+α1ε2t-1+β1ht-1其中εt｜Ωt-1~N（0，ht）

对收益率序列用GARCH及GARCH-M类模型，对比结果如表2：

可以看出，对日收益率序列模型拟合较好的是GARCH（1，1）模型，其回归结果可表示为：

Rt =

（）（）

ht= ε2t-1+

（）（） （）

模型判定系数R2=，。

五、结论

第一，对中小企业板来说，无论用GARCH（1，2）或GARCH（2，1）或是GARCH-M类模型来拟合Rt，结果都造成参数的t检验不显著，且AIC值以GARCH（1，1）为最小，有理由认为用GARCH（1，1）拟合的效果最好。均值方程中Rt-11的系数均为正，说明当期收益率与其前11个交易日时的收益率呈正相关。回归方程得到的DW值为，说明拟合后的模型不存在一阶自相关，即误差项εt序列互不相关。

第二，GARCH类模型的β1的系数都比较大且通过了显著性检验，说明股价波动具有“长期记忆性”，即过去价格的波动与其无限长期价格波动的大小都有关系。条件方差方程中，α1和β1都显著为正，从而使股市波动出现群聚性现象，即过去的市场波动扰动对未来波动有着正向而减缓的影响。

第三，均值方程中风险补偿因子δ为负，反映期望收益与期望风险的反向关系，表明现阶段中小板上市公司的收益与风险负相关，不符合高风险高收益的市场经济要求。负相关可能正是现阶段投资者与股票监管部门相互博弈的结果。这一时期政府对股票市场调控乏力，大量中小投资者盲目跟风操作，噪声投资者充斥市场等都导致了现在中国股票市场的非理性。

第四，模型中（α1+β1）称为衰减系数，用以反映冲击对变量波动率产生影响的持续性。（α1+β1）＜1，表明GARCH（1，1）过程是平稳的，其条件方差表现出均值回复，即t时刻的冲击对未来各时刻的影响将呈指数衰减，

模型具有可预测性。但是，现阶段中小企业板的衰减系数都非常接近1，在这种情况下，政策对股票市场的影响将是长期性的。证券收益率一旦受到冲击出现异常波动，则在短期内很难得以消除。因而中小企业板的波动性十分剧烈，总体风险很大。加上我国投资者的投资理念还不强，其投资行为极易受到各种消息的影响，股市的波动性更加明显。因此，监管部门在出台相关政策时，应当判断市场消化政策冲击的能力，从而把握好政策调节市场的力度。

参考文献：

1、刘晓霞.中小企业板股价波动实证分析[J].合作经济与科技,2007(6).

2、Ruey 著;潘家柱译. 金融时间序列分析[M].机械工业出版社,2006.

创业风险评估报告范本 第21篇

许小姐一门心思想做老板。经过7年的努力工作和省吃俭用积蓄了一笔资金，其中10万元做了注册资金，5万元用于流动资金。她认为，个人创业必须有丰富的工作经验。所以在过去的工作中，她总是分内分外的事全都抢着干，从不计报酬。尤其是经营方面的事，她更是竖着耳朵听，目的就是为了多学点本事，为自己开公司做准备。另外，她认为个人创业必须有一个好的项目。她选择了一个当时的朝阳项目——房地产租赁咨询。

2009年底在办齐所有手续后，门店终于开张，她勤勤恳恳努力工作，但她怎么也没想到，最初的3个月几乎没有生意，直到第6个月才稍有收入，可生意很不稳定，半年来，她赔了3万元。她开始动摇了，觉得自己是在靠天吃饭，靠运气吃饭。她认为做生童不应该是赌博，肯定是哪儿弄错了。她不想再这样干下去了，她认为不能等到这15万元都赔光的时候才行动。她要去弄明白问题到底出在哪里。第7个月她关掉了公司。

导致许小姐失败的原因很复杂，首先一条重要原因就在于没有一个完整的创业计划。小企业抗风险能力很低，不考虑成熟，一厢情愿，自然危机重重。其次一条是没有考虑到创业的政策风险，没有想到房地产紧控，竟然连二手房市场也受到了极大冲击。要想创业成功，还要学会怎样避免“打水漂”。

创业风险评估报告范本 第22篇

【关键词】 中小企业; 融资; 股权转让市场; 信贷保证保险

据统计:我国目前有4 000多万家中小企业和个体工商户,创造了全国GDP总量的近60%,纳税额50%,提供了近70%的进出口贸易额,吸纳城镇90%的就业和50%以上的国有企业下岗人员、70%以上新增就业人员、70%以上农村转移劳动力。在自主创新方面,中小企业拥有66%的专利发明、74%的技术创新和82%的新产品开发,而在我国中小企业的群体中,中小科技企业是其生力军,也是中小企业可持续发展的支柱。

然而,尽管我国中小科技企业的整体素质和对国民经济的贡献率不断提高,但就其发展趋势看,资金供应难以满足资金需求的状况将长期存在,因此,“融资难”会在相当长一段时间内成为制约中小科技企业发展的“瓶颈”。当前中小科技企业的“融资难”首先表现为间接融资难,其实质是企业的信用能力不足,所以,解决“融资难”的关键是加快营造社会的信用环境,努力提升中小科技企业的信用能力。

以上海市闸北区为例,在2005~2007年三年期间获批国家级和省级创新及成果转化项目近200项,资金总额达200余万元;获批科技型中小企业创新基金的项目数量已连续几年达到100%的增长率,全区企业专利申请量稳步增长,科技型中小企业承接国家重大科技项目实现了新突破。但企业发展趋势普遍放缓,相当部分科技型中小企业的生存形势严峻。原因之一是有相当部分资金投入研发工作的企业,考虑到现金流的问题,很可能被迫放缓甚至中断自主创新的新技术、新产品研发工作,区内科技型中小企业普遍存在资金紧缺、融资困难的状况。

据有关资料显示,科技型中小企业融资需求的80%以上来自于银行等金融机构的贷款,而其他的融资渠道狭窄、供应渠道单一、融资总量不足。其融资难主要表现在直接融资与间接融资结构失衡,直接融资不足2%,间接融资比重高达98%。2009年前三个月,全国信贷规模总量增加了万亿元,其中中小企业贷款增加额度仅占不到5%,而科技型中小企业仅有5%中的一部分。科技型中小企业融资难的现状,主要原因是不良贷款率高,但造成的原因不只是企业单方面的原因,政府、银行是否具有针对性的审贷措施?是否拥有具备专业项目评估能力的基本队伍?科技型中小企业与国有大企业相比,在信贷评估标准和评估技术方面客观存在的差异性是否给与充分考虑了……这些都是目前亟待解决的问题。

针对科技型中小企业融资难的现状,特提出有关对策和建议如下:

一、加快建立非上市中小高科技企业股权转让市场

非上市公司股权转让市场(以下简称股权市场),是继交易所主板市场和创业板市场之外的第三板市场,国外也称场外市场或柜台交易。

(一)加快建立中小高科技企业股权市场的意义

由于我国创业板市场刚刚开启,申请上市和融资的企业数量较大,目前只能优先满足已产生较好的经济效益,发展较为成熟的科技企业的上市需求。而对于那些处于发展初期、有一定技术、专利,需要融资后投入规模生产的科技型中小企业来讲,借助创业板市场来解决融资问题似乎还很漫长,存在“远水解不了近渴”的问题。而如能在上海市或长三角区域建立一个中小高科技企业股权市场,鉴于这一市场挂牌的资产规模要求低于主板市场和创业板市场,就可能成为中小高科技企业直接融资渠道中最为有效的途径和挂牌数量最大的市场。中小高科技企业通过改制为股份制企业并在股权市场挂牌,再采用转让部分股份或定向增资办法,来募集企业发展所需资金,既可解决中小企业融资难的问题,又促使企业建立起现代企业管理制度,完善法人治理结构,促进中小企业健康发展。

(二)建立中小高科技企业股权市场的几点建议

1.市场性质以服务为主,不以盈利为目的,减少各种费用,减少挂牌成本。该股权转让市场应成为由政府搭建的提供中小企业股权转让和私募融资的平台,从企业挂牌运作流程、税费等各方面,体现政府高效、服务的宗旨。2.市场组织和管理模式,应坚持市场调节与政府监管相结合的原则,强化社会中介机构的服务功能和职责。具体来讲,企业申请挂牌,需披露挂牌说明书及要求的附件材料,政府委托有资质的中介机构从行业、财务、法律等方面对其披露的挂牌说明书的真实性进行验证,出具验证报告,报市场主管部门备案,主管部门则主要监管中介机构的行为。3.建立转板、转让限制条件和退市等诚信奖惩制度,鼓励企业诚信、规范发展,抑制企业违规或虚假欺诈行为。4.在股权转让方式和制度设计上,既要防止过度投机风险,又要体现简捷、高效的原则,对发起人股份的转让必须有比例和时间限制。

二、开发科技型中小企业信贷保险试点项目

履约保证保险是许多财产保险公司已向_报备过的既有险种。即保险公司向履约保证保险的受益人(债权人如贷款银行)承诺,如果被保险人(债务人如借款企业或企业主)未按照合同约定或法律的规定履行义务,则由该保险公司承担赔偿责任,而被保险人须在投保时先向保险公司交付保险费。

商业银行对于信用风险的评估及预测的许多方面与保险理论其实是能够融会贯通的,故建议以履约保证保险为基础条款,开设中小科技企业信贷保险试点项目,就可有效解决中小科技企业融资难的问题。

(一)开展中小科技企业信贷保证保险的意义

1.由于引入了保险公司的优质信用,不必预先设立巨额的资金池,便有可能拉动众多中小科技企业所需求的信贷资金。2.保险公司可以通过收取保费来弥补可能发生的赔偿损失,通过市场化调节将逐步形成比较稳定、合理的保险费率,从而稳定中小科技企业的融资成本。3.通过保险公司与银行等金融机构的合作,有利于建立符合中国国情的、具有本土特色的信用风险评估模型,借以形成中国保险中心乃至金融中心的一大核心竞争力。这对于上海国际金融中心的建设,必将大有益处。4.有了保险公司的保证保险,可不必再硬性要求科技型中小企业相互担保,这样不仅“组圈难”的问题可以解决,而且贷款机构的审贷周期也可能缩短。5.开展中小科技企业信贷保证保险,也有助于增加创业板上市企业的数量和提高上市企业的质量。6.开展了中小科技企业信贷保证保险,将大量恢复生命力并健康成长的中小科技企业,增加更多稳定的税收,取之于中小企业,用之于中小企业,逐步形成良性循环。

(二)“中小科技企业信贷保证保险”的基本内容

“中小科技企业信贷保证保险”应是一种能为广大中小科技企业提供优惠服务的保证保险,其要素可包括:1.保证人(即保险人):政策性金融机构或商业保险公司等其他金融机构;2.被保证人(即义务人):欲获得贷款的中小科技企业;3.权利人(即受益人):提供贷款的各类银行;4.保险标的:贷款的总金额;5.保险期限:贷款占用的期限;6.保险费率:根据贷款金额的大小和贷款期限的长短等因素,实行较为优惠的差别费率,并在实践中不断调整;7.保险责任:当非故意原因造成被保证人无力偿还或不能及时偿还贷款时,由保证人替被保证人代偿,并同时取得向被保证人的追索权。

(三)关于中小科技企业信贷保证保险项目的运作模式

1.运作模式

建议政府授权由独立于银行和保险公司的第三方机构专门负责协助评估中小科技企业信贷项目风险(如:由科委、工商、财税、经管等部门组成的审核组),中小企业可委托第三方机构为其信贷项目提供书面的信用评估意见,而且要求保险公司开出的费率条件,必须经过第三方机构的认可。这是因为中小型科技企业信贷保证保险是带有一定公益性质的项目,在这里既要防止保险公司为了追求利润而故意抬高费率,也要防止因为有财政的保本托底而展开无序的低费率竞争,更要防止可能出现的人为道德风险。

2.第三方机构的权利和义务及必备条件

第一,第三方机构的权利和义务:专门负责协助评估中小科技型企业信贷项目风险,为中小科技型企业提供书面的信用评估意见;认可保险公司开出的费率条件;有义务保护委托人(中小科技企业)的合法利益,也有权向有关方提供不良信用企业及企业主黑名单。

第二,第三方机构的资格认定:根据以上第三方机构的权利和义务,在第三方机构的资格认定上以下几个条件是必须考虑的。即:既要熟悉银行、保险等金融行业,又要了解科技型中小企业所涉及专业领域的特点,以确保客观公正;不能是政府部门或下属机构,以免滋生问题;仅能由中国本地企业来担任,防止境外资本势力的渗透。因此外资控股或外资参股的企业不能成为第三方机构。至少在相当长的一段时间内,这个政策不宜开放;银行、保险公司等相关的金融机构参股比例不得超过5%,不得有上述机构的董事、高管及其近亲属在第三方机构中任职,避免可能产生的关联交易情况。

(四)实施设想

第一,在实施的初期,可以由保证保险业务的保险中介机构与有关咨询评估机构合作,设立一个专门针对中小型科技企业进行信贷评估的第三方机构的试点单位。如以阿里巴巴的“网络联保”平台作试运行,先把上海本地的保险资源(如太保、大众、安信)整合运作起来,如果试点效果不错,还可以通过一些政府主导的信息平台(如:上海中小企业服务中心和各类创业园区等)进一步推广。

第二,随着该项目的不断推广,还可以设立更多的第三方机构试点单位。当条件成熟时,政府可建立“中小企业信贷风险评估业务资质”的正式授予和退出机制。如若连续两年该地三方机构促成的保证保险业务的理赔率大于100%(需动用政府财政来弥补保险公司亏损),则可令其暂停业务三个月并可进入整顿期(三个月)。若恢复经营后一年仍未能改观,则吊销其资质执照。

(五)具体操作步骤

如何开办“中小科技企业贷款保证保险”呢?就目前情况而言,“中小科技企业贷款保证保险”的特点是:第一,其风险较大,而考虑到广大中小科技企业的承受能力,费率又不能定得太高;第二,其风险模型、出险概率等目前还不太清楚,须进一步观察和研究。具体操作步骤为:第一步,欲投保“中小科技企业贷款保证保险”的企业自行填写投保单,写明企业的名称、地址和规模,贷款的金额、用途和占用时限等内容;第二步,由第三方机构对其审核,内容可包括:是否确属科技型企业、以前是否守法经营、投资的项目是否符合产业政策、产品是否有市场、费率是否适当等等;第三步,审核通过后,由受理机构出立保险单(或称保证书),企业支付保险费;第四步,企业凭保险单到指定银行办理贷款手续;第五步,在保险期限内,受理机构对贷款的运作情况进行全程监督。

(六)今后转为商业保险公司经营的可行性

“中小科技企业贷款保证保险”从性质上看,也是一种信用担保。担保业与保险业所经营的风险虽然类型不同,但从经营风险这一角度看,两者之间有许多共性,如财务分析、公共关系等。因此在美国,担保公司常常是保险公司专门从事担保业务的一个部门或子公司。在金融监管方面,担保业被各州保险部视作一种财产保险业务。联邦政府对于承保联邦项目的担保公司虽有特别的监管,但监管标准也基本上是套用各种财险指标。

因为信用担保的风险与普通商业保险的风险发生机制不同,所以在风险事件的发生时间上也常常是不同步的,这就对保险公司起到了分散风险的效果。当信用担保业务出现代偿时,普通商业保险业务的盈利可以帮助保险公司渡过难关;而当普通商业保险业务出现大量赔付时,信用担保业务的盈利可以弥补保险公司的利润损失。

从以上的分析可知,“中小科技企业贷款保证保险”今后转给商业保险公司经营是完全可行的,也是非常自然的。同时,商业保险公司还可利用自身的优势,为中小科技企业提供投资咨询、风险管理等保险延伸服务。

(七)“中小科技企业贷款保证保险”的再保险

如前所述,“中小科技企业贷款保证保险”应是一种与商业保险非常相似的保险,笔者在此先将其称为准商业保险。我们知道,商业保险通常可以进行再保险,以便分散风险,而非商业保险一般是不能进行再保险的。对于“中小科技企业贷款保证保险”这样一种准商业保险是否也可以进行再保险呢?根据国际保险业的实践来看,答案应该是肯定的。比如:意大利担保公司每年都要将承保项目75%的额度向瑞士再保险公司购买再保险。而瑞士再保险公司则向意大利担保公司返回购买再保险额度数25%的保险金,作为佣金支付给意大利担保公司。在其他一些西方国家,担保公司在业务范围内既可以做担保和保险业务,又可以做再保险业务。由此可见,“中小科技企业贷款保证保险”进入我国乃至世界的再保险市场应是顺理成章的事,从而为该险种的发展铸就了坚实的后盾。

(八)对被保证人道德风险的防范

“中小科技企业贷款保证保险”的被保证人是广大中小科技企业,保证人与被保证人之间往往存在着信息不对称问题,因此,就有可能产生道德风险。这主要表现在中小科技企业投保了“中小科技企业贷款保证保险”后,可能会降低防范风险(如坏账、呆账等)的积极性。对此,保证人也必须像在普通商业保险中采取的风险管理手段那样,采取相应的防范措施。比如:1.把好核保关。采用保理业务中保理商的类似做法,先对投保的中小科技企业的资信情况作仔细调查;然后再决定是否承保及承保的金额。2.可设置一定的绝对免赔率,使被保证人自担一部分风险。3.在保险单中,可约定被保证人必须定期将贷款的运作情况书面报告给保证人,自觉接受保证人的监督。4.保证人还可运用远程计算机网络技术,对被保证人的经营情况进行实时监控,并有权适时对被保证人的经营情况提出指导性意见。

三、进一步明确和完善银行对科技型中小企业信贷支持的有关政策力度

第一,建立政府部门、各类投资基金、银行、科技型中小企业、担保公司等多方参与、科学合理的风险分担体系,引导银行进一步加大对科技型中小企业的信贷支持力度。比如建立银行、第三方、财政、股东共同联合担保的方式。参考国际上联合担保的基本模式,再考虑到我国的基本国情,可设计多方担保的份额如表1所示。

第二,整合科技资源,推动各级科技部门、国家高新区建立科技型中小企业贷款风险补偿基金,并制定具体的补贴或风险补偿和奖励政策;定期推荐科技贷款项目,并提供科技专业咨询意见,推动科技型中小企业的信用体系建设,建立企业信用档案,探索创新科技保险产品。

第三,鼓励和引导银行设立科技专家顾问委员会,提供科技专业咨询服务,在审贷委员会中吸收科技专家,为科技贷款项目的决策提供专家意见。

第四,建立针对科技型中小企业的风险评估、授信尽职和考核奖惩制度,适当下放贷款审批权限,积极开发适合科技型中小企业特点的金融服务产品,开展专利等知识产权质押贷款业务。建立对中小科技企业自我知识产权的抵押评估机制,通过知识产权抵押给第三方风险担保公司,再由第三方风险担保公司担保中小科技型企业在商业银行申请贷款,评估工作可以由中小企业资源办牵头知识_实施。

第五,要求和支持大型银行建立专门的中小科技型企业金融服务部。

第六,通过政府购买为中小科技企业注入资金。据有关资料可知,美国政府采购中23%的份额必须给中小企业,大企业中20%的项目要包给中小企业来做。我国可考虑制订针对中小科技企业采购的政策,不仅给中小科技型企业资金扶持,还须对其发展方向作出引导。

第七,提高中小科技型企业的资产抵押贷款的比例。

第八,推动中小科技型企业进入创意产业和软件产业。

这种轻资产产业,是化解中小科技型企业融资不足的核心产业,政府应加大对创意产业和软件产业的扶植力度,大力倡导这种轻资产产业的发展。

第九,建立一个能推动中小科技型企业融资的网络平台,融政策介绍、平台介绍、机构介绍,以及中小科技企业融资的案例实例介绍于一体。

【参考文献】

[1] 关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见[S].银监发[2009]37号.

[2] 雷俊,杨珍莹.缓解中小企业融资难拓新路[N].浦东时报,2009-12.

[3] 石仁坪.中关村哥德巴赫猜想:忠孝企业融资难新解法[N].第一财经日报,2009-8-4.

创业风险评估报告范本 第23篇

关键词：科技金融；技术资产；信用化；证券化

一、引言

科学技术的不断发展，推动了科技企业在我国经济结构中的发展，作为推动我国产业结构升级的新兴产业，科技企业在我国经济中的作用日益凸显。为了促进科技企业的发展，必须通过金融创新来促进科技创新，营造良好的科技企业融资环境。

二、我国科技金融的实践现状及技术资产金融的相关性

科技金融在我国金融和科技体制改革实践中不断发展和深入，业务体系也日渐丰富，表现如下：①政府支持。即无偿资助和相关政策扶持。无偿资助包括站立申请资助资金、国家技术创新基金、科技工作奖励资金和企业所得税税收减免等。②科技贷款。包括无担保的信用贷款、企业利用知识产权质押组合获得贷款等，其发放的主体主要是科技小额贷款公司和科技支行。③科技担保。科技担保的服务对象是科技企业，内容有商业担保模式、政策性担保模式等[1]。④股权投资。依据企业各个阶段的融资需求，分为创业投资、天使投资、并购基金等。技术资产是是指企业具有的能为企业筹集资金，且由科学技术形成的一种无形资产。科技企业融资主要是由于科学技术形成的知识产权，如专用技术权、植物新品种、专利、著作权等。技术资产的特点有依附性、专属性、虚拟性、溢出性、垄断性、预期性、时效性等，技术资产与传统的知识产权相比，在外延上与其有交叉效应，具体表现形式为技术产权、科技产品称号、科技企业称号和科技人才称号等。

三、基于科技金融的技术资产金融发展趋势

1.技术资产金融的信用化发展

技术资产信用化是指科技企业以其自身所具有的技术资产为信用基础资产、以科技担保和科技贷款为手段进行债券融资。技术资产在融资的过程中的特点、问题及对策如下。

（1）特点。技术资产在信用化过程中可能产生的特点有以下三点：①对专业的贷款部门和机构要求高，实行专业的运营机制，对技术资产的价值和风险评估专业性要求高，能有效解决风险和收益不对称的问题。如北京银行就为科技企业专门定制了“创融通”、“信保贷”等金融产品以及包括“融信宝”信用贷款、小额担保贷款、知识产权质押贷款等49中融资航母产品，这有助于满足任何发展阶段科技企业的融资需求。②对第三方担保和再担保机构的需求大。技术资产质押的风险很大，对专业的第三方担保机构需求明显，以分散科技企业在信用化过程中的金融风险[2]。③需要实行联合贷款的联保和互保机制。在同一技术领域下，一些企业可以通过共同贷款进行联保和互保来解决企业在融资中面临的融资成本高、规模小等问题，并有效解决因技术资产专属性引发的交易问题。

（2）问题。技术资产信用化中，可能会受自身盈利模式、依赖性、专属性及银行等金融机构对信用化资产的保值性、变现性等有高要求影响，会出现评估难、变现难、保值性差等问题。技术资产自身具有一定的依附性和虚拟性，在评估价值时独立性不高，受主观因素的影响大，评估结果的准确性和公正性都较差；技术资产自身具有一定的依附性和专属性，在信用过程中的交易性较差，不易表现，使得银行等一些传统金融机构对其质押贷款的欲望不够；技术资产自身具有一定的时效性，科技企业在使用技术资产进行质押时可能会受金融机构对技术资产的担忧而使其贬值，进而严重制约了技术资产的信用化发展。

（3）对策。首先，政府要给予科技企业一定的政策支撑，颁布一些有利于科技企业技术资产融资的优惠政策，建立并完善知识产权交易平台。其次，社会相关组织要不断鼓励和组织技术资产交易服务、技术资产评估等中介机构，借助这些机构的力量促进技术资产融资的顺利进行。最后，金融、资产、技术等相关学术要不断探索和实践，以建立最为科学合理的技术资产估价模型。

2.技术资产金融的证券化发展

技术资产证券化是科技企业在科技金融背景下技术资产发展的另一个重要方向，是指科技企业在资本市场采用发行证券的方式进行融资，如发行债券和股票等。证券是一种金融工具，有收益性、偿还性、投机性、流动性、风险性等特点，技术资产的预期性、垄断性和虚拟性会使得证券市场走向两个极端：一是技术资产收益的垄断性和预期性会使得证券估值泡沫，二是受技术资产虚拟性影响，会使得证券价值低估，最为典型的代表是新三板和创业板的对立走势。我国新三板，即中关村科技园区非上市股份公司代办转让系统，自2006年试点以来的交易就较为清淡，流动性不强。据相关数据统计，截止2013年上半年，全国股份转让系统的实际挂牌公司只有212家，融资金额为万元。而我国创业板自上市处日均市盈率就高达111倍，远远高于同期沪市主板近11倍、中小板31倍、深市主板20倍。新三板、创业板和产权交易市场受交易制度、入市制度和监管制度等和技术资产证券化存在的偏差，会使得运行效果不佳。为了解决上述问题，要吸收和借鉴国外先进的资本市场制度，尤其是场外市场制度，如监管制度、新三板低门槛入市制度、创业板退市制度、做市商交易制度等。

四、结语

总之，基于科技金融背景下的技术资产融资是市场化、科技化发展下的趋势，对拓展科技企业融资渠道，促进我国经济发展具有重要意义。技术资产的信用化和证券化是科技企业融资的主要发展方向，为了解决技术资产在信用化和证券化进程中出现的变现难、保值差以及使得证券市场走向极端等问题，政府必须采取科学合理的扶持政策，建立完善的资本市场体系，借鉴国外科学的科技企业融资服务制度，加大对我国金融资产的监管力度。

参考文献：

[1]王永胜，敖海燕，陈航.金融创新与科技创新耦合协调度评价研究[J].沈阳工业大学学报（社会科学版），2014，25（04）：16-17.

创业风险评估报告范本 第24篇

为搞好医院安全工作，根据市卫生局《关于进一步做好全市卫生系统安全生产工作的紧急通知》精神，我院安全生产领导小组认真组织学习，逐条领会，严格按要求进行排查，认真解决存在的问题。现将自查情况报告如下：

一、20xx年xx月xx日，我院安全生领导小组组织相关人员对医院重点安全要求范围进行自查，先后对。

①配电室和锅炉房设施，压力容器、压力管道等设施设备；

②放射科设施设备；

③门诊、病区、医院新农合信息网络设施，食堂、职工集体宿舍等人员聚集场所；

④财务科；

⑤综合仓库；

⑥防保站冷链室；

⑦药房；

⑧医疗治疗室等重点部位进行了检查，特别是供电系统保养等设备设施，确保正常运转；放射科放射源的监控，食堂的卫生要求。

二、医院安全领导小组组织健全。

各科建立了安全生产组织，配备了安全员，人员和责任明确，建立了安全生产管理规定，以及安全生产教育、培训、检查、评比、奖惩制度，门卫工作制度、消防安全制度，急救车辆状况良好，门诊、急诊等人员聚集场所安全，消火栓等消防设施、灭火器材完好，疏散通道畅通；召集职工进行“消防知识”专题教育，提高职工的.消防意识；组织有关人员开展院内矛盾纠纷排查工作，积极化解不稳定因素，医院以安全生产自查工作为契机，及时发现安全隐患，有效遏制事故发生。

三、抓好医疗安全。

院领导及时召集各业务科室负责人围绕“以病人为中心”这个主题进行医疗安全专项活动专项研讨，统一思想，提高认识，组织开展全员医疗质量教育，提高医疗安全意识，医管组织在全院广泛开展检查，落实医疗管理制度与操作规程规范，严查质量环节，清除安全隐患，为人民群众提供和谐、安全的就医环境。

通过自查，提高了安全生产的意识，明确了责任，确保了“四到位”（责任到位、措施到位、急救药品到位、应急物资到位），加强节假日、急诊、病房的值班力量，节假日期间严格执行安全生产值班和领导干部带班制度。

创业风险评估报告范本 第25篇

一、项目介绍：

本店是一个资金投入低、消费人群广、回收成本快并且门面十分好找的创业项目，一般除了保留3个月左右的店租、人工和日常开销外，奶茶店经营管理不用太多周转资金，十分适合小本自主创业。我们店名为茶物语，易记顺口，能够让人很快记住。我们的目标是以一般奶茶店不具有独有的特色吸引顾客而获取大的利润，用一年的时间打响茶物语名声，建立品牌效应并积累资金后，经过调查试点后，把运营扩张到其他市场，获得更大的利益。经过在经营的过程中不断改革，逐步完善，构成口碑，扩大市场占有额，构成连锁茶物语奶茶店。计划摘要一、项目介绍二、行业分析

三、产品服务介绍

四、店面选址

五、装修与设备购买

六、人力资源规划

七、市场分析与预测，竞争者分析与本店特色。

八、营销策略

九、财务需求与运用

十、风险与风险管理

十一、中长期规划

二、行业分析

奶茶、咖啡属于大众消费，消费者甚多，主要以青少年学生为主，不管是此刻的市场需求还是未来的市场需求都极大，可是奶茶店行业竞争也很激烈，我们必须做出特色才能不被淘汰，才能在行业中脱颖而出。目前奶茶店口味大多雷同，所以我们要想做的出色，必须创新，例如增加新的口味、使用奇特趣味的杯具，让顾客耳目一新。同时要注重奶茶店的卫生，让顾客一走进奶茶店就有一种干净清新的感觉。

对于产品的定价，我们会根据不一样的口味定出不一样的价格，一般在元左右，和市场平均价格相同。我们采取产品竞争优势，以产品的质量和特色抢占市场份额。

由于类似的店众多，进入该行业比较困难，并且大多顾客有惯性消费心理，取得行业竞争优势比较困难。所以我们会在开业前期以高质量低价格来取得进入市场的通行证，并且会有促销和特殊活动，具体的会在产品和服务中介绍。

三、产品服务介绍

本店主要经营各种咖啡、奶茶，另外，为了满足顾客的消费需求，同时经营双皮奶、刨冰、奶昔，各种果汁及饮料和各种小吃，如各种口味的瓜子和烤翅等。为吸引顾客，本店会经过不断地尝试来研发新类奶茶，新类奶茶会成为本周的推荐饮品，在推出的前两天会特价销售，如果反响好的话会成为本店特色产品。为了不被因模仿而被超越，我们会不断地推出新产品、节日产品和周年产品。如情人节：推出情侣奶茶，光棍节：推出单身奶茶。不断地因特色而吸引顾客，使顾客对本店印象深刻，并逐渐地构成口碑，成为企业的无形的品牌资产。

另外能够经过把调味技术结合调酒工艺要求来操作，这是一种质的飞跃，也是一种艺术享受。奶茶的主要成份有：奶粉、茶叶、糖、水(及冰)、香料(珍珠奶茶还包括珍珠)。不一样的水做的奶茶味道相差很远，你用的是自来水还是矿泉水还是山泉水海水过滤水这是完全不一样的，山泉水虽然贵，但口感好，产品好才能有回头客。冰也是，制冰的程序也会严重影响每杯奶茶的品质。所以，为了企业长远的发展，作业人员有真正的学会奶茶技术。基本要懂得：

1、学会品味奶茶;

2、原料成份配方;

3、调味份量与时间;

4、设备的应用与调味火候;

5、调味手法;6、奶茶的保存;

7、奶茶的包装要求;

8、奶茶的变化，包括样变与质变，比如：拉花四、店面选址

奶茶是一种快速消费的休闲饮品，完全是一种可有可无的东西，所以，如果如果选址不好，那就没有人会不远万里的跑去专门喝你一杯奶茶，繁华地段是最佳选择。这是毋需研究的事情，但繁华地段的高成本却是不得不研究的。所以要按自我的投资本事和竞争本事进行找选址，要看到现时的铺位情景，也要对以后发展情景作估算。要对铺位消费水平进行评估，低消费的地方不宜大投资;同样的，高消费的地方不宜低投资。还要研究旁边或是周边有无同行，价格质量怎样，如果找的铺此刻没有竞争，以后有无可能出现竞争者等等。异常对于我们这种资金短少投资者，在赢亏平衡测算里会根据数据对面的铺租不要超过平均最低营业额的15%来确定店址。学校周边是很不错的位置，学生多，消费也会多。另外，补充一点，买奶茶的顾客中，女性居多，所以如果是女孩子，尤其是年轻的女孩子多的地方，毫无疑问是好地方。

五、装修与设备购买

装修是按照投资额度及消费水平和产品搭配情景来进行装修设计并装修的。装修的风格要做到大概贴合消费本事，又显得舒服、卫生、简洁、大方。异常地，针对年轻人的观念，要设计较有特点，让年轻人喜欢。异常注意吧台的'流水设计，要根据产品需求和设备配备情景进行程序设计，操作流畅的同时尽可能研究产品的更进和设备的添加所需空间。那里面也包含水电的布局和水力电力要求。

设备是按产品菜单来采购的。好的高质量的设备就能做出更多的上品质的产品，并且能提高速度和效率。店面设备要和店面水力电力拾配得上，异常是店面小的步行街区，要研究另找厨房的配备协调。奶茶的制作一般要用到如下设备：

1、封口机

带有计数器，一般卖炊具机械、封口设备的店里有卖，每封一下口，计数器都会记一下数，无论电源有没有接通，这是一种机械计数。封口机选购时要注意，找个杯子封一下试试，把温度调到170度左右，按下大约一秒多钟，取出看有没有封住;再稍微用力捏一下，看封得结实不结实，有没有封得不结实的地方，有漏气的小孔。再要注意看封口膜切得是否整齐，有没有没切断，也就是看上下模平不平，齿刀锋不锋利。

2、封口膜

一般卖封口机的地方会附带销售，选购时要注意，封口膜不能太厚，太厚了容易封不住，并且插吸管的时候会很难插破，用力过猛，要么把吸管插坏，要么把奶茶掉到地上，要么一不细心把杯子插破。从用料方面研究，太厚的一般都不是什么好料，会很脆，一插就会裂一道大口子。

3、冰柜

一般购买双室冰柜，一半冷藏，一半冷冻。

4、杯子

卖塑料制品、塑料袋等的店里有卖，卖封口机的店里也会附带销售，一般是2000个一箱，不单卖。杯子的价格相差不大，质量却相差不少，并且杯子很重要，必须要多跑几家，认真选购。选购时要首先看料的厚度，太软的不行，用力拿会把奶茶捏出来，不用力又拿不住。最好在家先拿一杯水感受一下，然后买的时候拿在手里感受一下看厚度够不够。还有最重要的一点是：杯沿的结实程度。杯沿要够厚、够结实，关键是用料要均匀，这样盛满奶茶时，用手提杯沿，才不会洒掉。杯子太薄、杯沿太软的杯子，会大大破坏顾客的心境，并且在怀疑杯子质量的同时，必须会怀疑奶茶的质量。

而对于在店里消费用的杯子，能够尽量多跑几家店，要选择奇特新颖的杯子，让人惊叹的作品，并且，能够有多种款式，每种款式量不要购买太多，才会让人有好奇的心理。

5、吸管

卖塑料制品、塑料袋、杯子等的店里有卖。一大包总共5000只，每一大包里又有100只的小包，能够买几小包，可是会贵一点。选购的时候主要要注意用料的厚薄，不能太软，如果你选购了过厚的封口膜和过软的吸管，那么你的顾客将会所以丑态百出。选购的时候拿吸管的尖端往自我手指上压一下试试，如果手还没感觉有多痛，吸管的尖已经弯了，那就是太软了。吸管的形状要有特色，能够用别人不常用，不敢用的种类。

6、搅拌机

西贝乐牌的比较好。不管是材料还是运行时间等，都比九阳等乱七八糟的牌子要好一点，价钱也不贵，这个最好到大商场里买，售后服务比较好。

7、饮水机。

为了节俭成本，我们能够选购台式的。由于饮水机的主要部件就是一个加热器，所以我们没必要买什么名牌的，只要注意内胆是不锈钢的，一次盛水不要太少就行。冬天的时候需要的热水多，能够动手做一个另外的设备来解决。

8、容器

糖、奶茶粉、奶精、珍珠等，都需要适宜的容器来盛，这些东西能够按自我的喜好来购买，可是要注意的是，这些容器都要有盖子，其一这样比较卫生，其二，热天、下雨天，原料都容易结块或融化，不用时及时盖上盖子会好一些，像保鲜盒、调料盒等都是不错的选择。

六、人力资源规划

社会发展到今日，人已经成为最宝贵的资源，这是由人的主动性和创造性决定的，企业要管理好这种资源，更是遵循科学的原则和方法。

由各人的不一样优点和长处，我们对本店的人员安排如下：段天森，店长，并负责原料采购工作，保证原料的采购质量，并控制好库存，及要保证店面的正常经营又不要积压太多资金。吴焘，很有想法，脑子灵活，负责新类奶茶的尝试和研发工作，保证每周有一种新产品的推出。谢伟，谨慎、细心、负责财务工作，统计收入并控制支出。马元，勤快、手巧、胆大细心，负责产品的作业管理，即奶茶的调制，保证作业的速度，以及服务顾客的工作。在一年期后，店面生意欣荣或店面扩张的时候，会招聘一些有经验的人才，注意一点，宁愿要笨点的，不要太精明的，因为太精明的容易反骨，招聘方面为了以后不会发生太多的财产纠纷，要尽量避免招用亲戚、朋友。

七、市场分析与预测，竞争者分析与本店特色

需求在现阶段处以较大阶段，在未来有增长的趋势。现阶段竞争者大多都不具特色，少数具有特色的企业又没有推广。所以本企业要在进入市场后占有必须的市场地位就要努力创立特色，以独特方式吸引人群。在经营过程中要注意同行的产品、服务等情景，如果有很好的收益，要及时地借鉴。

八、营销策略

1、广告

企业的知名度，我们会经过传单的方式让顾客了解茶物语，在店门口我们会设有海报之等，告知近期的新产品推出及近日的促销活动。店面的招牌使用显眼、引人注目的颜色和款种。在后期积累必须资金后还能够在报纸、广播、电视、网络等投入广告。另外，工作人员一律着本店工作服。

2、促销计划

A.办理会员，25元人，一次性消费满20元是可免费办理，会员使用会员卡可打9折，并且会员在生日会收到本店送出的祝福和礼物。

B.使用奇特新颖的杯具和吸管类工具，让人有耳目一新的感觉。

C.采用情侣杯具和吸管，情侣来时，能够推荐情侣套餐，并送情侣礼物。D.在各种节日时，推出节日异常产品及活动，以此吸引顾客。

E.在一次性消费到15元时送出小礼物。有时能够送本店异常定做的有本店店名的T-shirt，不仅仅欢愉了顾客，同时能够提高本店的知名度。

3、价格

在每次推出新产品的前两天会有特价，其余的按市场平均价格来售出，在后期有了自我的品牌的时候适当提价。

4、队伍管理

各人员做好自我的工作，在重要事务中有店长召集人员进行讨论并作出决策。

5、服务

店里人员统一做好服务工作，坚持良好的心境，要对顾客仔细礼貌，不能对顾客发脾气

九、财务需求与运用

1、原则

把每一分钱用在刀刃上，充分发挥每一分钱的价值。

2、初期投资

这一时期，资金主要用于设备购买，产品原料采购，店面租金，前期宣传等方面上。预计需要人民币3万元左右。

A、封口机400元，冰柜450元，搅拌机250元，饮水机250元，封口膜、杯子、吸管、各种容器400元

B、装修：包括招牌、门墙等1000元

C、营业设备：包括会员卡工本费、小礼物费用、电话机、空调与收银机等其他设备，共计1万元

D、开业费用：包括注册、开业营销、员工培训等共15000元

E、月运营管理成本：约3920元

(1)房租费：2500元

(2)水电费：120元

(3)电话及上网费：300元

(4)进货费：包括交通设备使用费，计1000元。

开店第一年店主将按月制作现金流量表与资金损益表，第二、三年按季制作。

3、第二期投资

这一阶段我们的茶物语要具有必须的知名度，并且在顾客中有必须的口碑，在市场占有很好的份额并且会有很好的前景。我们的店面会有很大的扩展，服务的质量也将有进一步的提高。其资金来源主要是公司前期盈利的积累和外来资金的引入，如银行的信贷。

十、风险与风险管理

为防止人为的破坏与偷盗，奶茶店店24小时尽量不离人。每一天夜里安排两名人员值班，时间从晚7：30至早7：30，早7：30后由其他主接手看管，直到正常营业时间(上午10：00)。本店随着未来店面的扩张或营业额的增加会保险投入。

十一、中、长期规划

假如实际情景不如此刻的预期规划这么梦想，我店会及时调整营销战略，两年内依然亏损就处理全部设备设施后关张停业。一年后，如果按预期计划获利的话，计划在未来一至两年内扩大营业面积，安放几套沙发建立更加舒适的娱乐形式，同时在店内配有音乐，如果条件允许，能够加入吉他弹唱与点歌模式，给顾客供给更舒畅的环境。在三年后，如果奶茶店营业额依然稳定的话，研究在其他市场再建连锁店面。

创业风险评估报告范本 第26篇

一、文献回顾

在国外的研究中，Fitzpatrikc（1932）最先运用统计方法进行了财务危机预警研究，开启了单变量财务危机预警研究；之后，美国学者William Beaver于1966年提出了一元判别模型，通过对79家失败和成功的公司的研究，发现债务保障率和资产负债率这两个指标的财务风险预警能力最强；两年后，美国纽约大学的教授Edward Altman，又将多变量统计分析方法-判别分析应用到企业财务风险预警中，并以1964年到1965年的33家经营失败的公司和33家正常公司作为样本进行研究，通过实验，提出了多变量判别模型——Z计分模型。在此之后，相继又有学者构建了多种财务风险预警模型，如，以Probit模型和Logit模型为代表的逻辑回归模型、神经网络理论模型、引入非财务信息的模型等。

国内在这方面的研究起步较晚。周首华、杨济华、王平（1996）将现金流量指标引入了Z分数模型中，提出了F分数模型，并运用Compustat Pcplus 会计数据库中得4760家公司的数据进行了验证。结果表明，与Z分数模型相比，该模型能更准确的对公司的财务风险作出预警；陈静（1999），运用单因素分析法，分析了27家正常公司和27家ST公司的财务指标，发现资产负债率和流动比率的错判率是最低的；吴世农、卢贤义（2001）通过对70家正常公司和70家ST公司的研究，得出Flisher判别分析、多元线性回归分析及逻辑回归分析三种方法均能作出较为准确的财务危机预警。另外还有部分学者提出了基于主成分分析、人工神经网络、引入非财务指标等的财务风险预警模型。

二、研究设计

（一）样本选取与数据来源 本文以截至2010年12月31日在深圳证券交易所创业板上市的101 家制造业公司为全面选取样本的依据，剔除其中数据异常的5家，共选取了有效样本96家。所有的样本数据均源自2010年深市创业板上市公司披露的年度报告和新浪财经（）有关个股资料。其中，在计算期末股东权益的市场价格时每股市价选取当年12月31日的收盘价。

（二）指标选取 具体指标如下：

X1：■，X1用来测定公司资产的流动性。该指标数值越大，表明公司资产的流动性越强。

X2：■=■，X2用来测定公司筹资及再投资的能力。该指标数值越大，表明公司的创新能力和竞争力能力越强。

X3：■， X3用来测定公司所产生的全部现金流量对公司债务的清偿能力。该指标数值越大，表明公司的偿债能力越强。需要说明的是，折旧费用也属于公司创造的现金流入，在某些情况下也可将这部分资金用于清偿债务。

X4：■，X4用来测定公司的投资价值。该指标数值越大，表明公司的投资价值越大。需要说明的是，由于存在非流通股，其无市场价格，因此期末股东权益的市场价格的计算公式为：

每股市价×流通股数+每股净资产×非流通股数。

X5：■，X5用来测定公司总资产创造现金流量的能力。该指标数值越大，表明公司资产的现金流量创造能力越强。

（三）F分数模型构建 如下：

F=

利用周首华、杨济华和王平提出的F分数模型中的F临界值进行财务风险分析的判断标准如下：，说明该公司财务状况良好，预测其为将继续存续的公司。

三、创业板制造业上市公司财务风险分析

（一）F值分布情况及财务风险判断 从样本公司2010年F值的分布情况（见表1）可以看出，F值落在[1，2]、[2，3]、[3，4]这三个区间的公司数最多，达到了69个，占样本公司总数的 ；其次是位于[0，1]、[4，5]这两个区间的，比重分别为、；处于[5，6]、[6，7]、[7，8]的样本数均为4，所占比重为 ；其余两个样本公司的F值则分别位于区间[8，9]和[9，10]。整体而言，样本公司的F值均高于临界值，说明2010年创业板制造业企业的财务状况基本良好，预测样本公司均为将继续存续的公司。

（二）样本变量的单因素分析 由表1可以看出，落在[8，9]和[9，10]这两个区间的样本公司数均为1，相应的区间均值也就失去了代表性。因此，在进行样本变量的单因素分析时，将不考虑这两个区间，具体如下：

其一，X1。X1代表的是公司资产的流动性。从图1可以看出，当F值较小时，X1的大小是构成样本公司F值差异的一个相对重要的因素；当F值增大到一定程度后，F值差异不再是由X1引起的。所以，相关人员在对公司的财务风险作出预警时， 只需适当的考虑其资产的流动性。相应的，对于F值较小的公司， 可以通过增加流动资产， 减少流动负债达到使F值增大，即降低公司财务风险的目的。

其二，X2。X2代表的是公司的投资和再投资能力。由图2可知，样本公司的X2值差异很微小，可以认为X2并不是导致F值不同的主要因素。因此在预测公司的财务风险时，公司的投资和再投资能力不应作为主要的判断依据。 当然， 公司在寻求改善其F值即财务风险的办法时，也不应寄过多希望于优化其留存收益与总资产的比值。

其三，X3。X3反映的是公司所产生的全部现金流量对其债务的清偿能力。通过图3可以看出，X3是导致样本公司F值不同的重要因素。这一结果在充分证实了现金流量对创业板上市公司的重要性的同时，也说明公司所产生的全部现金流量的偿债能力是预测该公司财务风险的主要依据。也为欲改善其财务风险状况的创业板上市公司指明了方向，即无论其目前的F值处于哪个水平，均可以通过进一步改善其现金流量的状况使其F值尽可能的大，即公司可在控制或降低其总负债的同时，通过增加其税后纯收益和折旧的总额来达到降低其财务风险的目的。

其四，X4。X4衡量的是公司的投资价值。由图4看到，F值大的样本公司相应的也拥有较大的X4值。鉴于此， 可认为公司的投资价值也是预测公司财务风险时不可忽视的因素。设法增加公司股东权益的市场价格也是公司在寻找降低其财务风险的措施时应优先考虑的方面。 具体的， 在流通股数和非流通股数不变的情况下，可以通过提高公司股票的每股市价和每股净资产来降低公司得财务风险。

其五，X5。X5测度的是公司总资产的现金流量创造能力。从图5可以看出，样本公司的X5值在～这个相对较小的范围内变化，考虑上它在F分数模型中X的系数，变化范围会更小。因此，可以认为X5并非导致样本公司F值相异的主要因素。即公司总资产的现金创造能力对公司财务风险的影响不大，不应将其作为预测公司财务风险的主要依据。对应的，公司也不应将改善其总资产的现金创造能力作为降低其财务风险的主要措施。

通过上述对样本变量的单因素分析，结合图6，可以得出这样的结论：X2和X5这两个变量在不同样本公司间的差别不大，即样本公司的投资和再投资能力以及总资产的现金创造能力差异是很微小的。样本公司F值的差异，主要是由X3公司所产生的全部现金流量的偿债能力不同造成的，其次是公司的投资价值X4。此外，对于F值相对偏低的样本公司，公司资产的流动性X1也是一个需要注意的因素。即在预测公司的财务风险时，应将公司全部现金流量的偿债能力和投资价值作为主要判断依据，然后再适当的考虑其资产的流动性因素，而公司的公司的投资和再投资功能以及总资产的现金创造能力只需作为辅助参考方面。当然，公司在寻求优化其财务风险的途径时，也应将提高其全部现金的偿债能力作为其首选措施；其次考虑增加公司的投资价值，对于F值特别偏小的公司也可考虑增强其资产的流动性；最后，在公司条件允许的情况下，可适当考虑强化公司的筹资和再投资能力以及公司总资产的现金创造能力。

四、结论

本文以我国创业板制造业企业为研究样本，运用F分数模型，对我国创业板企业的财务风险进行了分析评价。通过实证分析，我们可以得出如下结论：第一，样本公司的F值均位于临界点之上，说明2010年我国创业板企业的财务状况基本良好。第二，相关人员在预测公司的财务风险时，应重点考查公司现金流量的偿债能力和投资价值，其次是公司资产的流动性，最后还应适当的考虑其筹资和再投资能力及总资产的现金创造能力。

尽管F分数模型充分考虑了现金流量指标和现代公司财务状况的演变和有关标准的变化，但该模型也存在着以下不足之处：第一，对临界值的精确选取还需深入探讨。从实证结果可知，我国创业板企业的F值普遍偏高，仍按照模型原来的临界点进行财务风险预警可能会有差错。第二，公司的财务风险是一个复杂的问题，仅凭借几个既定的指标就对公司的财务风险的状况做出评判难免有些武断。所以，该方法虽然能够在一定程度上客观的提供公司财务风险状况的有效信息，但如果要更科学的对公司的财务风险做出预警，还应综合考虑一些无法量化的公司资源和能力，兼顾公司的实际情况。

创业风险评估报告范本 第27篇

为做好学校消防安全工作，加强全体师生的防火意识，我校学校安全领导小组在第一时间对消防安全大检查工作做了具体安排和部署，对全校消防安全工作进行了认真细致地检查。现将大排查、大整治活动情况通报如下：

一、成立消防安全检查组织机构

组长：

副组长：

成员：

二、本次检查的总体情况：

1．消防安全宣传教育工作富有效果

为了使师生能全面、快捷的掌握安全生产的基本知识和安全常识，学校通过黑板报、发放宣传单、班会课专题教育、校园广播站大力宣传消防知识、和消防器材的使用方法、家庭防火知识及一些生活中的安全常识。通过宣传，师生的安全意识有了较大的'提高，能够做到自检自查，防范于未然。

2．消防安全隐患排查详细到位

各班认真贯彻落实安全领导小组通知精神，积极配合，对学校内办公楼、教学楼、学生宿舍、教室宿舍、图书馆、体育馆、实验室、食堂的消防安全隐患进行了检查摸排，在检查中对各种场所的消防设施配备、安全出口的畅通、疏散指示标志、灭火器材是否齐全有效、是否存有危险化学品、有无灭火设备等进行逐一检查，做好登记。经过检查，内部规章制度健全、责任明确，未发现大的安全隐患。对于在检查中发现的问题，立即督促限期整改。

三、存在的问题和不足之处

1．尝试室应注意改进的问题：仪器存放归类不科学，要整改。

3．消防栓有损坏征象。

4．个别灭火器药粉过时。

四、巩固已有功效，确保校园平安

消防安全责任重于泰山，安全意识要时时有、处处有。学校要求各部门、处室要以本次消防安全大检查为契机，巩固已有成果，立足当前，着眼长远，进一步加强制度建设，完善长效机制，切实把安全工作摆在学校工作首位，各处室、部门应加强协调协作，发现隐患及时沟通解决，做到万无一失，确保校园平安。

创业风险评估报告范本 第28篇

1.前言

建筑业是危险性较大的行业之一，安全生产管理的任务十分艰巨，安全生产不仅关系到广大群众的根本利益，也关系到企业的形象，还关系到国家和民族的形象，甚至影响着社会的稳定和发展。党的十六届五中全会确立了“安全生产”的指导原则，我国“十一五”发展规划中首次提出了“安全发展”的新理念。所有这些表明，安全生产已成为生产经营活动的基本保障，更是当前建筑工程行业管理的首要目标。

风险评估的目的是为了全面了解建设安全的总体安全状况，并明确掌握系统中各资产的风险级别或风险值，从而为工程安全管理措施的制定提供参考。因此可以说风险评估是建立安全管理体系（ISMS）的基础，也是前期必要的工作。风险评估包括两个过程：风险分析和风险评价[1][2]。风险分析是指系统化地识别风险来源和风险类型，风险评价是指按给出的风险标准估算风险水平，确定风险严重性。

2.风险评估模型与方法

风险评估安全要素主要包括资产、脆弱性、安全风险、安全措施、安全需求、残余风险。在风险评估的过程中要对以上方面的安全要素进行识别、分析。

资产识别与赋值

一个组织的信息系统是由各种资产组成，资产的自身价值与衍生价值决定信息系统的总体价值。资产的安全程度直接反映信息系统的安全水平。因此资产的价值是风险评估的对象。

本文的风险评估方法将资产主要分为硬件资产、软件资产、文档与数据、人力资源、信息服务等[1][2]。建设工程的资产主要体现在建筑产品、施工人员、施工机械等。

风险评估的第一步是界定ISMS的范围，并尽可能识别该范围内对业务过程有价值的所有事物。

资产识别与赋值阶段主要评价要素为{资产名称、责任人、范围描述、机密性值C、完整性值I、可用性值A、QC、QI、QA}。QC、QI、QA分别为保密性，完整性，可用性的权重，QC=C / （C+I+A），QI、QA类似。

识别重要资产

信息系统内部的资产很多，但决定工程安全水平的关键资产是相对有限的，在风险评估中可以根据资产的机密性、完整性和可用性这三个安全属性来确定资产的价值。

通常，根据实际经验，三个安全属性中最高的一个对最终的资产价值影响最大。换而言之，整体安全属性的赋值并不随着三个属性值的增加而线性增加，较高的属性值具有较大的权重。

在风险评估方法中使用下面的公式来计算资产价值：

资产价值=10×Round{Log2[（2C+2I+2A）/3]}

其中，C代表机密性赋值；I代表完整性赋值；A代表可用性赋值；Round{}表示四舍五入。

从上述表达式可以发现：三个属性值每相差一，则影响相差两倍，以此来体现最高安全属性的决定性作用。在实际评估中，常常选择资产价值大于25的为重要资产。

威胁与脆弱性分析

识别并评价资产后，应识别每个资产可能面临的威胁。在识别威胁时，应该根据资产目前所处的环境条件和以前的记录情况来判断。需要注意的是，一项资产可能面临多个威胁，而一个威胁也可能对不同的资产造成影响。

识别威胁的关键在于确认引发威胁的人或事物，即所谓的威胁源或威胁。建筑企业的威胁源主要是四个方面：人的不安全行为，物的不安全因素、环境的不安全因素、管理的不安全因素。

识别资产面临的威胁后，还应根据经验或相关的统计数据来判断威胁发生的频率或概率。评估威胁可能性时有两个关键因素需要考虑：威胁动机和威胁能力。威胁源的能力和动机可以用极低、低、中等、高、很高（1、2、3、4、5）这五级来衡量。脆弱性，即可被威胁利用的弱点，识别主要以资产为核心，从技术和管理两个方面进行。在评估中可以分为五个等级：几乎无（1）、轻微（2）、一般（3）、严重（4）、非常严重（5）。在风险评估中，现有安全措施的识别也是一项重要工作，因为它也是决定资产安全等级的一个重要因素。我们要在分析安全措施效力的基础上，确定威胁利用脆弱性的实际可能性。

综合风险值

资产的综合风险值是以量化的形式来衡量资产的安全水平。在计算风险值时，以威胁最主要影响资产C、I、A三安全属性所对应的系数QC、QI、QA为权重。计算方法为：

威胁的风险值（RT）=威胁的影响值（I）×威胁发生的可能性（P）；

风险处理

通过前面的过程，我们得到资产的综合风险值，根据组织的实际情况，和管理层沟通后划定临界值来确定被评估的风险结果是可接收还是不可接收的。

对于不可接收的风险按风险数值排序或通过区间划分的方法将风险划分为不同的优先等级，对于风险级别高的资产应优先分配资源进行保护。

对于不可接收的风险处理方法有四种[3]：

1）风险回避，组织可以选择放弃某些业务或资产，以规避风险。是以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。例如投标中出现明显错误或漏洞，一旦中标损失巨大，可以选择放弃中标的原则，可能会损失投标保证金，但可避免更大的损失。

2） 降低风险：实施有效控制，将风险降低到可接收的程度，实际上就是设法减少威胁发生的可能性和带来的影响，途径包括：

a.减少威胁：例如降低物的不安全因素和人的不安全因素。

b.减少脆弱性：例如，通过安全教育和意识培训，强化员工的安全意识等。

c.降低影响：例如灾难计划，把风险造成的损失降到最低。

d.监测意外事件、响应，并恢复：例如应急计划和预防计划，及时发现出现的问题。

3）转移风险：将风险全部或者部分转移到其他责任方，是建筑行业风险管理中广泛采用的一项对策，例如，工程保险和合同转移是风险转移的主要方式。

4）风险自留： 适用于别无选择、期望损失不严重、损失可准确预测、企业有短期内承受最大潜在损失的能力、机会成本很大、内部服务优良的风险。

选择风险处理方式，要根据组织运营的具体业务环境与条件来决定，总的原则就是控制措施要与特定的业务要求匹配。最佳实践是将合适的技术、恰当的风险消减策略，以及管理规范有机结合起来，这样才能达到较好的效果。

通过风险处理后，并不能绝对消除风险，仍然存在残余风险：

残余风险Rr =原有的风险Ro-控制R

目标：残余风险Rr≤可接收的风险Rt，力求将残余风险保持在可接受的范围内，对残余风险进行有效控制并定期评审。

主要评估两方面：不可接受风险处理计划表，主要评价要素为{资产名称、责任人、威胁、脆弱点、已有控制措施、风险处理方式、优先处理等级、风险处理措施、处理人员、完成日期}；残余风险评估表，主要评价要素为{资产名称、责任人、威胁、脆弱点、已有控制措施、增加的控制措施、残余威胁发生可能性、残余威胁影响程度、残余风险值}。

风险评估报告

在风险评估结束后，经过全面分析研究，应提交详细的《安全风险评估报告》，报告应该包括[4]：

1） 概述，包括评估目的、方法、过程等。

2） 各种评估过程文档，包括重要资产清单、安全威胁和脆弱性清单、现有控制措施的评估等级，最终的风险评价等级、残余风险处理等。

3）推荐安全措施建议。

3.结论

目前仍有相当一部分施工现场存在各种安全隐患，安全事故层出不群，不仅给人们带来剧痛的伤亡和财产损失，还给社会带来不稳定的因素。风险评估是工程安全领域中的一个重要分支，涉及到计算机科学、管理学、建筑工程安全技术与管理等诸多学科，本文的评估方法综合运用了定性、定量的手段来确定建设工程中各个安全要素，最终衡量出建设工程的安全状况与水平，为建立安全管理体系ISMS提供基础，对建设工程的风险评估具有一定的借鉴意义。

参考文献：

[1]ISO/IEC 17799：2000 Information Technology-Code of Practice for Information Security Management.

创业风险评估报告范本 第29篇

从我国现状来看，企业的内部审计部门和人员的建设与现代企业制度的要求还不相适应，内部审计还未能充分发挥其评价和改进单位风险管理，提高控制管理效率，从而为实现企业的经营管理目标服务的职能作用。因此，我国的内部审计仍处在转型的三岔口。

踏入21世纪，安然及世通事件的相继爆发，导致了美国“萨班斯法案”、纽约证券交易所的新上市准则等涉及公司治理改革措施的纷纷出台，我国证监会亦于2002年1月了《上市公司治理准则》，规范中国上市公司的公司治理建设，2006年6月上海证券交易所出台了《上市公司内部控制指引》，强制要求上市公司在年度报告的同时披露年度内部控制自我评估报告，公众开始前所未有地关注公司治理，同时更加关注作为公司治理必备要素的内部审计在公司治理质量的提升方面所起到的积极作用。

虽然内部审计越来越引起企业管理者的重视，但是从我国现状来看，企业的内部审计部门和人员的建设与现代企业制度的要求还不相适应，内部审计还未能充分发挥其评价和改进单位风险管理，提高控制管理效率，从而为实现企业的经营管理目标服务的职能作用。因此在这种创业知识、信息提供与创新能力快速发展、提高的背景下，内部审计也应从观念上和方法上进行更新。本文拟结合案例并从内审观念的变化与更新、内部审计人员的新角色、内部审计职能的转变以及IT时代的内部审计等四个方面对此问题进行阐述。

一、 内审观念的变化与更新

在公众日益关注公司治理的新形势下，我们的内部审计在概念、范畴和方法上已经发生了很大变化，内部审计的目的已经由过去的对公认会计准则遵守情况的检查督促转变为一种独立、客观的确认和咨询活动，其目的是增加组织价值和改善组织的运营，通过应用系统、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标（国际内部审计师协会关于内部审计的定义）。

这就要求企业内部人员包括内部审计人员和非内审人员均需要在内审观念上实现质的转变，非内审人员应充分认识到一个有效的公司治理机制是由股东会、董事会、管理层、外部审计和内部审计组成的，并以内部控制、风险管理机制以及信息披露制度为基础的有机结合体，而内部审计在其中更是起到最后把关以及确保各组成员有效地履行其职责的重要作用，从而真正意识和感受到内部审计是公司内部管理的切实需要和必要组成部分。

而内部审计人员则应该根据国际内部审计师协会对内部审计的定义以及本企业的实际情况，制订适应本企业发展，能够为决策层提供咨询服务以及为提高本企业经济效益的内部审计目标。如果企业内部人员包括内审人员和非内审人员均能转变内审的观念，意识到内部审计在内部经营管理服务方面所起到的作用，而且在这种理念转变的驱动下，内部审计人员能够做到少些简单性披露不足，深入分析问题原因所在，采用建议性语气报告；非内审人员能够做到与内部审计人员就审计中发现的问题进行分析讨论，共同探讨改进的可行性措施，那么困扰我们的内部审计环境太差的难题将迎刃而解。

二、内部审计人员的新角色和新要求

内部审计人员在上述内审观念转变的同时，其角色也在相应的作出变化，国际内部审计师协会（IIA）通过的内部审计新定义，不再过于强调内部审计人员的内部监督者身份，而是强调内部审计人员参与内部控制评价和风险管理，帮助企业实现目标，将内部审计人员定位为企业咨询顾问和风险管理专家。

例如内部审计人员可以通过内部控制的健全性评价以及控制测试来确定内控缺陷，并就内控缺陷提出流程再造的建议；内部审计人员亦可以通过风险识别和评估的方法揭示企业所面临的各种风险，从而提出有效的回避及减少风险的建议。无疑这种定位的提出同时也对内部审计人员提出了更高标准的要求。内部审计人员要想成为这样的咨询顾问和风险管理专家，不仅要掌握会计、审计及相关法律法规，还必须具备以下素质：

①要有组织系统的大局观，并确立风险在企业无处不在的意识，把风险管理放在整个内部审计过程最核心的部分，通过风险识别和评估，辨别出影响本企业整个经营活动的各类风险。

②系统和创新的思维方法，不要让现有的内部审计标准和技术限制了我们的创新思维，而是要更多地站在不断改善企业经营机制的高度上去分析问题和提出建议。

③要有良好的沟通技巧，内部审计人员只有充分地与内部管理层进行沟通，取得他们的理解和合作，共同探讨问题的原因，才能提出能够为内部管理机制提供服务的有效建议和措施，内审的工作才能为内部管理层所接受和理解，所以良好的沟通和表达能力是内部审计人员所必备的。

三、内部审计职能由经济监督职能为主转向管理职能为主

由于企业的内部审计不再是传统的以财务报表为中心的财务收支审计，而是以评估高风险流程、评估公司重大决策是否异常、确认管理层在财务报告与公司透明度方面是否勤勉尽职等为代表，融合了风险管理审计、内部控制审计和公司治理审计的综合审计。

内部审计职能已经由过去的以经济监督职能为主转向更多地以提供内部管理机制咨询服务的管理职能上，因此内部审计的模式亦相应地由传统的被动式的控制导向审计转向新的主动式的风险导向审计，审计的重点不再是简单的确认错误和测试控制的有效性，而是强调确认风险并测试这些风险是否得到有效管理。

例如内部审计在对公司作金融投资方面的审计时，不仅需要对金融投资的整个内控流程是否健全和有效进行评价，而且更应着重分析风险是否已经被有效识别和评估，现有的风险控制措施是否能够保证风险得到有效控制，同时向管理层提出内部控制以及风险管理改进计划。

四、IT对传统内部审计的冲击

IT环境下的会计系统相比传统的簿记手工会计系统在以下几个方面发生了重大变化：会计数据的存储介质、数据计算和生成的变化、交易轨迹的缺失、数据库建设安全性以及网络的应用，均给内部审计人员带来非常大的冲击。内部审计人员需要对计算机操作系统、应用程序和操作环境，以及各种计算机管理技术的控制措施是否能够确保信息的完整性、安全性和可用性，以及信息系统风险管理措施是否能够保证风险能够被识别和控制进行评估，这就要求我们的内部审计人员必须具备更高的计算机专业知识，如果所在企业的会计系统高度依赖于计算机以及其他管理技术，那么内部审计的审计范围就需要扩充到对信息系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护上，以及系统安全、配置管理、数据库管理、操作管理、备份管理、管理层监控和问题应急措施等涉及计算机系统控制措施的健全和有效性进行评估，这时候内部审计人员结构就需要作些变化，计算机信息审计师的加入可能是必要的。

案例分析

下面是一家保险公司在新形势下内部审计建设方面的一些做法，具有代表性，可作为借鉴。

公司概况

该保险公司为中型的中外合资保险公司，外方股东为一家著名的跨国保险公司，年保费收入达到10亿元人民币，主要从事个人和团体寿险业务，在全国有10个分支机构。

明确的内部审计目标

公司内部审计融合风险管理、内控和合规性审计，以向管理层报告确认结果和风险所在、评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现价值目标为目的。

一个专业的团队建设

内部审计部门直属于公司董事会下设的审计及风险委员会，由10个具有专业技术能力背景和良好沟通能力的综合素质人才组成，负责除新产品设计、计算机系统以外的各项内控运作、风险管理和管治运作的审计工作，而保险新产品设计以及计算机系统的评价则限于本部门缺乏熟悉该方面的审计成员，因此该流程的评价由公司的外方股东派出此方面的专家，包括精算师和信息系统审计师参与工作。

内部审计的模式和流程

内部审计部门采用风险导向审计模式，让有限的审计资源重点投放到高风险领域。内部审计部门在制订总体审计计划之前，会先向管理层成员和各分公司负责人派发一份包含各类风险因素的风险评估调查问卷，通过与管理层及各分公司和各部门负责人讨论和实施初步测试，确定各审计区域的风险值并进行排序，从而确定高风险审计区域，确保每年的内部审计均能够覆盖到这部分高风险区域。对分公司的审计，则根据分公司的风险评估结果，对风险较高的分公司每两年实施一次全面审计，对风险较低的每三年实施一次全面审计。

内部审计部门向管理层以及审计和风险管理委员会汇报内容

创业风险评估报告范本 第30篇

关键词:地热资源;开发;基金风险

能源是我国经济的快速发展和工业化进程加快的基本保障。近年来,我国能源需求量增长已创历史新高,2008年国内能源消费量已超过“十一・五”规划设定的2010年上限目标。地热能具有分布广泛、运行成本相对于矿物燃料低、清洁等特点,深受世界各国政府的青睐。地热资源被应用于多个领域,但是在地热资源开发中仍然存在投入资金少、技术难度大、开发成本高、开采程度低等问题,地热资源开发产业投资基金这一科学管理方法,能够实现有效开发和管理。

一、地热资源开发产业投资基金的概述

地热资源开发产业投资基金(theIndustryInvestmentFundundertheExploitationof-

GeothermalResources)是产业投资基金的一种,是指对未上市企业进行股权投资和提供经营管理服务的利益共享、风险共担的集合投资制度,是在投资欲望与投资手段冲突和矛盾中孕育出的新的投资工具。作为一种社会化的投资工具,是在一定社会历史和经济条件下产生和发展的。投资基金起源于英国,在美国得到发展,后普及于全世界。它的产生,从投资基金产生的社会背景看,包括个人财富水平、个人投资欲望、社会投资需求和投资技术发展等因素;从基金产业发展的要素背景看,包括社会经济组织形式、社会金融组织制度、法律的有效规范和自身的创新能力等方面。如何在未知风险的情况下追求最大的收益是每一位投资者都关注的问题,因而基金的管理者必须制定有效的风险防范机制,对各种可能的风险进行科学分析,做出正确的判断,采取防范措施,减弱风险,获得最大的收益,这对地热资源产业投资基金正常运作具有重要作用。

二、地热资源开发产业投资基金的投资风险

在市场经济环境中,每一位投资者都关心其投资的风险与收益。对地热资源产业投资基金的投资不同于一般意义上的投资,其主要原因在于投资的客体可能获得高额收益的同时,也蕴含着巨大的风险,其风险不仅存在于特定的地热资源开发生产经营环节中,而是遍布整个地热资源开发产业发展的全过程,它发展的每一阶段都存在风险。

(一)地热资源开发产业投资基金的风险概述

通常讲风险是指某件事件发生的不确定性,即包括盈利的不确定性也包括损失的不确定性。地热资源开发产业投资基金的风险主要指是,基金投资行为给投资者带来某种经济损失的可能性,是某一项预期后果中估计较为不利的一面。它可以表示为事件发生的概率的后果函数:

R=f(P,C)①

其中:R――某事件的风险;P――事件发生的概率;C――事件发生的后果。

这种损失包括投入资本的损失和预期收益未达到的损失。

第一,地热资源开发产业投资基金的风险属性:地热资源开发产业投资基金风险有客观性、不确定性、潜在性、损益双重性、可测性、相关性、发展性等属性。

第二,地热资源开发产业投资基金风险分类:地热资源开发产业投资基金面临的风险是多样的,为了进一步深入、全面地认识投资的风险,并有针对性地对其进行评估、管理,从不同角度对其分类。

从投资主体的角度来看,地热资源开发产业投资基金的风险来源有系统风险和非系统风险两种。系统风险源于公司之外,如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等与政治、经济和社会相联系的风险,是不能通过多角化投资而分散的,因而又称为不可分散风险或市场风险;非系统风险源于公司本身的商业活动和财务活动,如企业的管理水平、研究与开发、广告推销活动、顾客偏好的变化以及法律诉讼等,其可以通过多角化投资组合而分散,因此又称为可分散风险或公司特有风险。

从风险对所投入资金的影响程度来看,地热资源开发产业投资基金的风险来源有安全性风险、收益性风险和流动性风险三种。安全性风险指从投资的安全性的角度来看,不仅预期实际收益有损失的可能,而且投资方或其他财产也可能蒙受损失,即投资方财产的安全存在危险;收益性风险指投资方的资本和其他财产不会蒙受损失,但预期实际收益有损失的可能;流动性风险指投资方的资本、财产和预期实际收益不会蒙受损失,但资金有可能不能按期转移或支付,造成资金的停滞,使投资者蒙受其他方面的损失。

从所处的内外部环境来看,地热资源开发产业投资基金的风险来源有政治风险、经济风险、技术风险、生产风险、市场风险、管理风险等。政治风险是指可能由于战争、国际关系变化或有关国家_更迭、政策改变而使投资者实际收益蒙受损失。经济风险是指由于宏观经济发生大幅度波动或调整而使投资者蒙受实际的经济风险。技术风险指由于技术方面的因素及其变化的不确定性而导致失败的可能性。生产风险是指小批试制到生产的风险。市场风险指由于市场情况的不确定性导致损失的可能性。管理风险指因管理不善而产生的风险等。

(二)地热资源开发产业投资基金风险分析与识别

在地热资源开发产业投资基金投资活动中,其风险的具体表现结果有:

1、投资于某一种子公司,即投资项目,由于勘察数据有误、开发技术、生产供应不足、市场同类产品和替代品的竞争、组织和决策失误等原因造成该项目未能产生收益而造成的损失。

2、尽管投资项目获得了收益,但是产生的收益低于预期收益。

3、由于财务等方面原因,为了变现投资而抛售所投资的项目。

4、由于政治、经济等不可预料事件的发生,而造成的损失。风险识别是一项极富艺术性的工作,要求基金经理不仅具备极强的探查、洞察和分析能力,还要拥有丰富的实际经验。

由于不同的投资对象其风险因素及大小均不相同,所以要对每个具体投资对象可能产生的风险进行风险识别。所谓风险识别就是从系统的观点出发,横观投资对象所涉及的各个方面,纵观投资对象的进程,将引起风险的复杂事物分解成比较简单的基本单元。从错综复杂的关系中找出因素间本质联系,在众多的影响因素中抓住主要因素,分析它们引起投资与收益变化的严重程度。

企业在各个阶段所承受的风险是不同的。创业阶段,企业必须首先确认地热资源地质勘查的数据是否准确,避免开发一半发现地热资源不足的风险;避免现有技术不符合实际开发的风险;避免生产费用过高、设备陈旧以及产品供应不足等风险;避免市场上同类产品、替代产品的竞争及市场密度等风险。在成长阶段,应避免决策和组织风险。在成熟阶段,应避免知识产权、人事及产品质量出现问题等风险。当然,在各个阶段皆有可能受到自然灾害和政治、经济等外部环境的影响,存在各种意想不到的风险。

(三)地热资源开发产业投资基金投资风险评估

被投资公司在不同的发展阶段风险因素可能会发生变化。在创业期,在成长期,由于管理滞后、成本过高、控制不当、研发不足、营销失误等原因,导致成长缓慢、持续竞争力不足等问题发生;在成熟期,可能会因为关键人员流失、不当战略决定、管理边际降低等原因,导致市场占有率降低、上市受阻等问题发生。

因此要定期对投资企业进行风险评估,运用以下公式计算投资企业投资回报率r。

其中P为基金投资额。当企业投资回报率r远大于基金投资总回报率预测值为R时,说明投资企业风险因素增加,需要特别关注并对其进行判断。要对已被识别出的各种风险因素进行成因分析,辨别哪些因素是起主导作用的,那些因素处于次要地位;要对起主导作用的风险因素进行过程分析,理清导致投资失败的可能关键环节,尽可能对其发展趋势进行拟合测试得出预测结果。

(四)风险对策与危机化解

在对被投资公司的风险识别与判断的工作基础上,有针对性采取措施。当发展的主要障碍是技术原因时,应首先判断关键技术是否落后、是否应该更新、改造的成本支出量有多大,若技术已经落后,研发或引进成本过大,超出基金公司投资承受范围,可考虑在最小损失情况下撤回投资;若只是技术上一些环节不够完善,利用自身所持资源对被投资公司加以扶持,可以帮助其及早走出逆境,应追加投资实现整体投资保值、增值的目的。当经营管理出现问题时,应动用自己的专长,从财务、营销、管理等不同方面予以支持,若资金短缺,可以通过担保方式帮助其进行短期融资;若销售渠道不畅,也可以帮助其进行营销战略规划,并运用所持有的资源为其营销产品。当企业陷入危机状态(如持续亏损、市场份额持续下降、生产停顿等),并且基金在企业管理层已无法控制经营局势时,通常风险管理对策措施已经不能奏效,就必须采用特别管理活动进行危机处理,按照预先设立的条款采取更换中高层管理人员、执行应急方案等措施,及时介入公司经营管理活动,一旦被投资公司恢复正常,基金公司就应减少干预,进行日常监控;若所有的措施均不能奏效,就应该制定退资方案,对被投资公司或进行转让,或进行清算。

创业风险评估报告范本 第31篇

中图分类号：F530文献标识码： A

一、前沿

供电公司基于PMS的作业项目安全风险管控系统改进了以往以计划为主要流程的风险管控模式，去掉了复杂的计划管理步骤，直接以PMS作业项目为导向，以风险管理为基点，将安全生产管理关口前移，实现对电网和作业风险初评、评定、复评和后评估全面的信息化支持。系统基于风险评估数据库，为科学、准确、有效的风险评估提供辅助，并基于风险评估结果实现更具针对性的风险管控，相关的风险管控措施被严格地规范在业务流程中，执行的过程可控、在控、能控，为电力企业安全生产风险管控提供了一种新模式和思路，全面推进了安全生产标准化和精益化，切实提升了企业安全发展、科学发展的水平。

二、安全生产风险具体体现

（1）生产计划主要通过生产MIS进行管理，存在工作量大、临时变动大，未能与安全风险管控有效结合，计划的刚性管理欠缺。

（2）未建立统一的评估标准，评估人的主观影响较大，到岗到位计划，只能根据工作量的大小来判断，依据较单一，同时也不能进行全面统计分析。

（3）近年来，随着经济发展势头迅猛，作业现场点多面广，检修技改任务繁重。然而，保证体系和监督体系的人员不可能对全部现场进行督导和检查，作业现场的危险点预控措施落实情况不能很好的得到监控。

（4）班组安全生产的基础较薄弱，用工机制较多，人员安全意识、技能水平参差不齐，作业违章难以根除。班组安全生产承载力的分析，仅停留于某个周期内是否存在违章、是否受到过处分和班组的安全活动开展情况上，不能充分发现班组安全生产管理和过程中存在的危险因素。

为解决上述问题，供电公司建立了基于PMS的作业项目安全生产风险管控系统，该系统建立了完善的风险评估库，评估人只要通过选择评估要素进行评估，评估分和风险等级由系统自动生成。系统在对风险评估过程进行规范的同时，还通过对班组的安全承载能力分析实现了检修计划的闭环管理，相关的风险管控措施被严格地规范在业务流程中，极大地提高了检修计划管理的效率和水平，以管理创新推动了安全生产水平的提升。

三、 系统功能

风险评估库

风险评估库包括电网风险评估库、变电检修风险评估库、线路检修风险评估库、操作风险评估库、班组风险评估库等。每个风险评估库包括评价因素、评估项目、评估要素三个层次，风险评估库的设置遵循最大风险法则。风险等级用星级表示，从一星到五星，以分值衡量，星级越高，风险越大。在系统中，可对各风险评估库的星级评定标准进行管理，同时也可设置各个星级的同进同出、到岗到位的管理要求，以便在生成风险评估报告时，根据评估的星级生成同进同出、到岗到位的要求。对评估项目，可设置相关信息供风险评估时参考，可显示的信息包括设备台帐信息、缺陷和隐患、检修相关信息等。对评估要素，可设置自动判断的条件，这些条件来源于设备台帐、缺陷、隐患和检修相关信息，在进行风险评估时，系统将对评估要素进行自动判断。

作业项目风险评估

在进行作业项目风险评估之前，生产班组需要进行作业项目三维风险辨识。为提高生产班组作业风险辨识的针对性，系统在生产班组进行作业项目三维风险辨识前，提供以下辅助：（1）根据作业设备从设备环境风险库中搜索与该作业相关的风险事件。（2）根据作业班组从班组风险库中搜索相关班组及人员素质风险。（3）根据作业内容从风险辨识范本库中搜索相关的风险辨识范本。（4）班组可根据类别等关键字搜索风险事件、班组风险、风险辨识范本。

班组导出打印所有相关的作业风险，进行现场踏勘，对风险事件、班组风险、风险辨识范本中的内容进行确认并评估风险等级。对于风险事件，其风险等级直接来自作业安全库LEC评估的结果，对于班组及人员素质风险和根据风险辨识范本辨识的动态风险，生产班组需要进行PR评估。工区或班组基于作业项目风险评估标准进行评估，对每项评估项目进行打分或者选择评估选项，系统自动根据评分规则计算作业项目的评估分和风险等级。同时，系统为作业项目风险评估提供以下支持：（1）基于作业项目风险评估标准库中的评估判据，对评估项目的得分进行自动计算或自动选择评估选项，如自动查找与作业项目相关的风险事件并计算得分，并且在此基础上，评估人可对风险事件库进行搜索，选择相关的风险事件，系统根据计分规则计算得分。（2）显示关联信息供评估人参考，如设备台帐、检修计划、班组及人员等相关信息。（3）系统根据评估结果自动生成风险评估报告，生产控制措施卡，指导作业班组的现场作业，现场作业完成后必须将安全措施执行情况反馈到系统中，完成闭环。

安全承载能力分析

系统基于作业班组及人员安全承载能力评估标准和评估流程，实现作业班组、班组人员安全承载能力评估的闭环管理，同时实现作业班组、人员安全承载能力可量化的指标，为作业项目风险评估、安全承载能力分析和生成控制措施卡提供辅助支持。

查询统计

通过系统，各部门可方便地对风险事件、班组风险、风险评估标准、风险辨识范本、作业项目风险评估、风险预警进行查询。同时，系统基于多维在线分析技术，实现对风险事件、班组风险、作业项目风险的全面统计分析。

2、系统呈现

系统架构

本系统基于J2EE技术架构，用户无需安装客户端即可使用系统的所有功能，在极大程度上降低了系统的维护和管理成本。

系统实现了组件化设计理念，采用浏览器+中间件+应用服务器+数据库服务器的多层结构，显示逻辑、业务处理逻辑和数据访问逻辑分开，拥有完备的安全控制结构和通用的数据访问结构，运行稳定，性能较高，易于维护并具有良好的可扩展性和安全性。

流程引擎

为保证系统流程稳定、高效的流转，本系统实现了符合WFMC标准的通用工作流平台，实现所有业务流程的定义、驱动、监控的集中管理：（1）流程引擎支持图形化实现复杂业务逻辑，提供图形化流程组织结构，支持各种角色、关系、相对关系等功能，具有良好的易用性和扩展性；（2）系统管理器提供各种异常管理功能，比如重新激活停滞流程，重新指派，提供各种协同功能，支持流程动态功能，比如客户端支持指派、重新提交流程等：（3）工作流平台提供多层次的流程监控功能，流程参与人员、管理员可以图形化的形式直观地监控流程的状态和进度。（4）管理员可方便对地流程异常进行监控、干预。（5）高度可扩展及集成能力，支持图形化配置即可集成各种应用系统，支持包括客户端定制、表单定制、集成第三方系统等接口，流程规则、表单、步骤条件等均可调用XML、Web services等。

四、结语

综上所述，作业项目安全风险管控系统是一个全面、综合的作业项目安全风险评估和风险管控信息化解决方案，不仅为电网风险评估、作业风险评估、班组安全承载能力分析提供全面的智能化、信息化支持，实现科学、实时、准确的安全风险评估，同时PMS生产计划与安全风险管控有效结合，不断夯实了安全生产基础，提升了安全生产管理水平，真正实现了安全生产的可控、能控、在控。

参考文献

创业风险评估报告范本 第32篇

一、学校基本情况

二、本次评估目的

本次评估数据来自防治学生欺凌专项调查和各班校园欺凌隐患排查记录表。通过评估，及时查找可能发生欺凌事件的苗头迹象或已经发生、正在发生的欺凌事件，指导班主任或者其他教职工发现学生成绩异常、行为异常或者心理异常时，应当及时调查了解原因，采取必要的处置措施，并通知学生的监护人（家长）。指导学校相关部门对发现的欺凌和暴力事件线索和苗头要认真核实、准确研判，对早期发现的轻微欺凌事件，实施必要的批评教育。指导学校其他部门做好防范工作，堵住管理中存在的漏洞，为学生健康成长打下坚实的基础。

三、学校建设方面存在的风险

学校教学楼内及各班教室门窗、电路及照明情况，各班照明灯和走廊灯都能正常使用，各班教室门窗完好。体育器械没有破损。微机室、图书室、实验室无安全隐患。实验室的危险化学品由专人管理。微机室的电脑装有过滤软件，对色情、暴力、游戏网页均能隔离。

存在的风险：监控摄像头还存在x处盲区，教学楼内另有x处隐蔽场所和情况。

评价级别：较高

四、学生方面存在的风险

近年来，学校德育工作积极地适应社会进步的要求，发挥了应有的社会功能。学校领导有效地组织德育工作，形成德育合力，积极促进学生思想品德发展。学校注重普法教育，借助《道德与法治》课程、运用教育部全国青少年普法网，普及《_未成年人保护法》等相关法律知识；邀请法治副校长每学期至少到学校作1次辅导讲座;组织师生积极参加“学宪法、讲宪法”专题活动等，进一步增强学生学法、尊法、守法、用法自觉性。

存在的风险：现有学困生x人，留守儿童x人，孤儿x人，父母离异学生x人，情绪异常的学生x人，有暴力倾向的'学生x人，有小团伙迹象的学生x人。

评估级别：较高

五、教师方面存在的风险

我们每年都展开师德师风评议，对师德师风作出了明确的要求，要求教师不歧视、不排斥研究困难的学生，不体罚心罚学生，不冷眼对待家长，不向家长索要财物等。在具体工作中，我们用制度来规范，用舆论来约束，把师德师风作为一项重要指标纳入考核系统，对教师既晓之以理，又动之以情，既宣传法律法规，又提倡奉献精神。为确保安全工作的正常展开，学校落实了安全工作责任制，学校领导加强了有关人员的安全工作责任心，真正使学校安全工作落到了实处，根绝了责任事故的发生。

存在的风险：目前一部分年轻教师在管理中尚存在一些简单粗暴的管理方法。

评估级别：低

六、家长方面存在的风险

我们充分发挥家庭教育站指导作用，积极向家长宣传教育理念，并提供先进的家庭教育理论和经验，帮助家长树立正确的家教观念，指导家长树立正确的教育观和成才观。同时利用家长会、微群、微公众平台等宣传、普及家庭教育知识，家长素质有了明显提升，逐渐形成了学校、家庭、社会三位一体教育网络。

存在的风险：农村孩子自我保护认识稀薄，部分家长还存在溺爱征象。许多家长总认为孩子强大，孩子的安全应由父母负责。在孩子教育上也是集约式管理，还存在暴力、打骂征象。部分家长“护犊子”心理严重，孩子在外面被打会唆使孩子以暴制暴。

评价级别：较高

七、校园周边存在的风险

近年来，学校校园周边环境得到了极大改善。有关部门对校园周边的商店、摊点进行逐一排查，清理取缔占道经营行为，依法查处周边占道加工食品的无照商贩，以及占道加工、修理、洗车等违法违规行为，确保校园周边无占道经营,无乱堆乱放、乱摆乱设。清理拆除校园及周边未经审批的条幅广告，重点拆除违规设置教育机构相关的牌匾、广告和其他设施。清理取缔开办各类补课班、小饭桌、校车等违法占道宣传及乱发小广告行为，确保校园周边无隐患。

存在的风险：司法、卫生、市场、公安等方面存在分歧程度的缺位，导致校园及周边治安秩序整治效能不高、题目重复。校园周边尚有个别存在小商小贩和占道经营的征象。学校专职安全保卫人员，但普遍年龄偏大，由老师兼职保安，且部分门卫、保安人员安全认识、责任认识、业务能力都有所短缺。虽然学校装备了物防设施，但普遍存在着维护不实时、使用率低等题目，以至一些安保人员不会使用物防设施，造成了安防器械形同安排。校园智慧安防建设滞后，监控设备落后，存储时间不足。监控设施不全，留有死角。

评价级别：较高

八、综合评估结果以及今后努力方向

综合评价级别：较高

（一）踏实展开行之有效的校园欺凌防治专题教育。我们坚持把搞好校园欺凌防治教育、打牢思想根蒂根基作为专项治理的首要环节来抓。利用周一升旗、学生集会对全体师生举行以“预防校园欺凌，建设平安校园”的主题教育活动。利用各级会议组织展开品德、心理健康和安全教育，组织教职工集中研究对校园欺凌事件预防和处理的相关政策、措施和方法。

（二）为进一步做好校园欺凌事件教育工作，切实加强对安全教育工作的领导。学校把此项工作列入重要议事日程，成立了校园欺凌防治工作领导小组。根据学校安全工作的具体形势，把涉及校园欺凌安全的各项内容进行认真分解落实到人，防止了工作上的相互推诿，努力形成校长亲自接抓，分管校长靠上抓，班主任具体负责，全校教职员工齐心协力共抓安全的良好局面。

（三）建立预防校园欺凌工作领导责任制，与学生家长、班主任等签订防范校园欺凌事件安全责任书，层层压实责任，层层传导压力。

创业风险评估报告范本 第33篇

随着现代企业信息技术的高速发展和广泛应用，有关数据和信息安全的问题越来越受到企业和个人的关注。保密信息的保护和管理已经成为企业信息化建设的重要组成部分，那么如何对企业保密风险进行评估，为企业提供科学的保密风险防范策略，成为企业关注的重要问题之一。

一、保密风险评估的概念

保密风险评估是指对企业或组织内部的保密问题进行系统分析，对于保密管理制度、人员、物质以及技术等方面弱点、缺陷和漏洞进行深入、全面、客观的评估和分析，使企业或组织掌握可操作、可保证的保密措施和研究应对措施的科学能力。

保密风险评估可以帮助企业找到弱点，预防内部的安全事件，保证企业的法律合规性和规范化，避免经济损失和声誉损失。

二、保密风险评估的目标

保密风险评估的主要目标包括:

1、为企业提供高效、科学的`保密管理制度；

2、构建有效的保密体系并提高保密安全水平；

3、规范保密工作，保护企业机密和客户信息；

4、减少因保密事件带来的损失和影响，增强企业竞争力。

三、保密风险评估的流程

1、评估的准备工作。评估团队就评估内容、评估的范围、评估的目标，进行充分的沟通和协商；建立保密风险评估工作组和评估方案；保证评估工作的保密性和安全性。

2、风险评估的实施。对保密管理测试、数据收集，并对评估的企业进行现场走访、采访、调查及保密相关文件的收集，全面搜集保密控制点、流程、管理制度或合规性等方面的信息。

3、评估结果的呈现。对评估结果进行分析和评价，给出保密策略的建议，以减小或消除保密风险。

4、风险评估报告。整理分析出评估报告，把评估过程、评估结果、分析和建议全部写入报告中，报告及资料保密。

四、保密风险评估的依据

保密风险评估的依据主要包括企业内部和外部的相关法律法规和标准、保密文化基础和环境、保密管理制度、保密技术控制、对保密工作的投入力度等因素。

五、保密风险评估的重点

1、保密管理制度的完整性。保密管理制度是保密工作的基础，直接影响保密工作的有效性、全面性和科学性。

2、保密人员的保密意识和保密素质。一些保密人员保密意识淡薄，保密素质不高，甚至存在泄密的情况，直接导致了企业的保密风险加大。

3、保密技术的先进性。保密技术的保密水平与企业的保密安全水平直接相关，技术的先进程度是保密管理水平的一种体现。

六、企业保密管理常见问题

1、保密意识淡薄，对保密工作的重要性认识不足。

2、保密制度不健全，保密审查不严格。

3、内部保密管理制度缺乏规范，保密工作分散管理，缺乏有效的协作机制。

4、不完善的技术手段，仍沉迷于传统的手工保密工作，无法适应现代化信息通信技术环境的保密管理要求。

5、保密责任不到位，责任不明确。

七、保密风险评估的实现

保密风险评估是企业保密管理的重要组成部分，发现并解决保密防范体系存在的问题能迅速地提高企业的保密技术水平，降低企业保密风险，更好地保护企业核心机密和客户信息，保障企业的可持续发展和增强企业的核心竞争力。

创业风险评估报告范本 第34篇

为切实维护当前和两会期间的我乡社会政治稳定，推动维稳各项工作措施落到实处，确保我乡不发生危害国家安全和政治稳定的大事，不发生暴力恐怖事件，不发生重大事件，不发生集体事件，不发生恶性刑事案件，不发生群死群伤重大安全事故。特制定以下工作方案。

一、指导思想以党的十九大、十九大三中、四中全会精神为指导，以“创建平安，打造和谐乡镇”为载体，落实各项安全保卫措施，全力维护社会稳定，努力创造安全稳定的社会环境。

二、工作任务

（一）大力开展整治社会治安专项行动。各村和各部门要按照确保安全稳定不出事的目标，结合市县综治部门开展的“两个排查”活动（开展排查调处矛盾纠纷、排查整治治安乱点和突出治安问题），围绕交通安全、消防安全、医疗安全、治安安全、危爆物品管理、用水安全、公共安全、非煤矿山安全、信访等九个方面开展排查工作。排查的重点：各类安全隐患；

治安难点、乱点；

因环境污染、违规办案、医患纠纷、食品药品安全引发的矛盾纠纷；

生产经营、山林水利、土地权属、村务管理等问题引发的矛盾纠纷，以及各种上访隐患等等。

（二）高度重视对敌斗争。要严密防范、严厉打击境内外敌对势力，绝不允许危害国家安全和社会稳定的`人员形成组织，绝不允许危害国家安全和社会稳定的各类活动形成气候，要时刻保持忧患意识，充分认识到暴力恐怖活动的现实威胁，进一步建立健全反恐怖工作指挥协调机制，完善工作预案，加强反恐怖专业力量建设，提高发现、控制和处置能力。

（三）落实治安管理措施，消除社会治安隐患。要健全长效管理机制，落实管理责任，加强对爆炸物品、剧毒性化学品等危爆物品的安全管理和检查，检查烟花爆竹生产管理使用情况，发现漏洞和问题，认真加以整改，及时消除安全隐患，要以防火、防盗、防破坏、防事故为重点，严防会期间发生重大安全事故。

（四）全面落实消防和交通管理措施。统筹兼顾，强化措施，继续全力抓好道路交通管理和火灾预防工作，压事故、保平安，尽快遏制交通和火灾事故接连不断的态势。各地、各单位要组织力量开展消防和交通安全隐患排查行动，对重点部位、重点场所、重点路段、重点安全问题进行一次全面的清理检查，存在安全隐患的要限期整改，直到关停整顿，确保不发生群死群伤的重大火灾和交通事故。

（五）全力做好事件的处置工作。要认真做好人民内部矛盾的排查调处工作，及时掌握事件苗头、动向，做好缓解、化解社会矛盾的工作，尽最大努力防止和减少事件的发生。要针对具体单位和部门的具体情况，进一步完善处置大规模事件的各项工作预案。

（六）进一步做好治安巡逻和社会面控制工作。要针对刑事犯罪的发案特点，调整巡逻时间和方式，加大巡逻密度，在各种公共复杂场所、重点路段等案件多发区、易发案地区和部位组织昼夜巡逻防控，严防被盗丢失和被破坏。要加大对重点场所、部位的人防、物防、技防力度，发现并破获一批现行案件，当场抓获一批违法犯罪分子，力争使抢劫、抢夺、盗窃等多发性犯罪案件发案有所下降，有针对性地开展社区防范工作。

（七）全面做好安全生产大检查和重特大灾害事故的预防、应对工作。各村、各单位要认真落实各级安全生产责任制，明确各自职责，责任到人，确保会期间安全生产。要认真组织开展安全生产大检查，加大对各种经营场所、人员密集场所进行安全大检查。要认真做好特大事故的紧急预防应对工作。

（八）加大现有制度落实力度，确保维护稳定工作规范化、制度化、经常化。在当前和会期间，要认真落实近年来我乡建立的维护社会稳定工作的有关工作制度，如联席会议制度、领导负责制度、定期排查制度、分类调处制度、值班制度、情况报告制度、首问责任制度等，确保维护稳定工作有序规范运行。

三、具体要求

（一）提高认识，加强领导。为切实维护当前和会期间的社会政治稳定，乡党委、政府决定成立乡维护稳定工作督导组，由政府乡长担任总督导，由副乡长、综治办主任任副导，由任乡维稳联络员，每月2日、12日、22日对全乡各单位排查出来的安全隐患、上访隐患、矛盾纠纷隐患进行汇总并向县总联络员书面报送我乡维稳情况。

（二）严格落实维护稳定工作责任制。要进一步完善以地区领导责任制、部门责任制、单位责任制为主体，以目标考核为手段，以责任追究制来保证当前维护稳定工作责任制。实行“属地管理”和“谁主管、谁负责”的原则，进一步明确各单位主要负责人是本单位维护社会稳定的第一责任人的原则。各单位要把当前和会期间维护稳定工作列入重要议事日程，主要领导要亲自挂帅、亲自部署、亲自督查。要将会期间维护社会稳定工作任务层层分解落实，对于工作疏忽、麻痹大意、工作措施不到位造成严重后果的，要按照有关规定严肃处理相关责任人。

（三）切实加强情报信息工作。各单位要利用现有的信息网络，全面开展近期有关社会稳定的情报信息的收集、传递、整理、研判和使用工作，提高维护社会稳定工作的预见性和主动性。要畅通信息渠道，做到及时准确，对因迟报、漏报、瞒报造成严重后果的要严肃追究责任。

（四）把握工作重点，加强督促检查。当前和会期间维护稳定工作要求真务实，注重实效。要把握好工作重点，抓住关键环节，采取强有力的措施，扎实推进各项重点难点工作的落实。同时加大工作督查力度，通过定期、不定期的各种大检查，推动各项工作措施制度落实到位。

创业风险评估报告范本 第35篇

[关键词] 校园 电子商务 创业 风险

本文从校园电子商务的特点出发，分析了宏观创业环境的优势，并在此基础上，从风险管理的视角对大学生在校创业的风险进行了深入分析。

一、校园电子商务特点

校园电子商务不同于通常意义下的电子商务，目前在学术界还没有一个比较公认的定义，一般是指在校师生利用校园网络平台购买产品、服务和信息的过程。它既有电子商务区别于传统商务模式的共性特点，亦有着下列一些不同于普通电子商务的个性化特点。

1.商务网络的安全性。高校是计算机普及率较高的地方，全国大部分高校已经建立起内部局域网，为电子商务的实施提供了良好的便利环境。校园网的网管部门通常都采取相对严厉的安全防护措施，使校园电子商务网络平台更加安全可靠。而随着校园一卡通体系的建立，又给校园电子商务提供了一个新的更为安全可靠的网上支付平台。

2.消费群体的特殊性。在高校这个环境下，消费群体是相对单一的组合，大体包括教师及其家属、学生及行政工作人员等等。这个群体的素质较高，容易接受电子商务新模式，而且消费的需求也具有较大的同一性。

3.配送服务的区域性。校园电子商务的客户群体是教师和学生，他们居住相对集中，其物流的配送基本上在校园范围内，包括校园内部及校园附近。

二、学生创业的风险分析

面临着与日俱增的就业压力，越来越多的大学生开始在校创业，电子商务成了很好的创业载体。在校园环境下运营的电子商务有其独特的优势，但是缺乏经验的大学生仅凭满腔热情很难达到预期的盈利目标，一定要树立风险意识，通过理智的分析策划，做好相应的防范工作。

右表列出了校园电子商务环境下大学生创业的四大类风险。

1.需求风险。校园电子商务的主要客户群体对商品种类和数量的需求相对比较固定。但是参与电子商务的师生数量和客户回头率的大小存在许多的不确定性，使得新产品的市场定位和库存控制的难度大大提高，而对于大学生创业的运营规模来说，需求预测的微小偏差都将产生投入的巨大损失。

2.竞争风险。校园电子商务在实施的时候，一方面要与传统的商务模式竞争，提供优于传统商务模式的产品和服务，另一方面由于校园电子商务的进入壁垒偏低，创业者将面对同行间的激烈竞争，必须扬长避短才能获得自己的立足之地。

3.财务风险。学生的消费来源缺乏自生性，他们对价格的敏感性显得尤为强烈。开发市场必须要有价格优势，其中一个关键的问题就是如何拟定合理的价位。

要在保持竞争力的同时最大化盈利能力，必须合理定价，这就要求掌握和控制好以下几种经营成本：(1)技术支持成本：电子商务融合了各种技术，包括系统的设计、运行、管理等方面的费用。在构建电子商务系统的时候要投资硬件和软件两块内容，校园电子商务模式更多的是软件开发和维护成本，至于硬件和网络成本，主要是租用和的成本。(2)安全保障成本：由于电子商务网上交易安全的脆弱性，目前仍有很多人对网上购物望而却步。只有构建起安全的校园电子商务环境，高校师生们才能放心地在网上购物。当前很多高校推行的“一卡通”工程可以作为网上支付的基本载体，它既简化了业务流程又提高了网上支付的安全性。(3)物流配送成本：物流配送是电子商务最重要的环节之一，物流配送成本的控制是决定校园电子商务成败的关键。校园电子商务的物流包括两个环节：一是提货、运送和存放；二是配送到最终消费者手中。(4)售后服务成本：校园电子商务在交易商品的同时必须提供相关服务。优质的售后服务是保持老客户和吸引新客户的重要因素，如何以最低的服务成本保证优质的服务质量同样是我们面临的难题。

4.信息风险。网络的虚拟性使得电子商务的运作存在着比普通商务模式更多的风险因素。大学生在这个载体下创业的时候仍然要面临以下几种相应的信息技术风险：(1)信息的真实性风险：信息的准确度和可靠性，直接影响到信息使用者的决策。如果采用校园卡或校园电子帐户（校园一卡通）作为网上支付的载体，掌握到用户的真实信息，这个问题就迎刃而解了。(2)信息的实时性风险：信息的实时性反映的是事务的当前状态和属性，其影响因素有主观和客观两种。主观上说，商家的信息要及时，客户需求信息的提交和更改也要及时；客观上看，网络中断、系统检修时的补救措施也要及时，才能让买卖双方的信息保持一致。(3)信息的安全性风险：网上支付仍存在很大的安全隐患，病毒或人为攻击支付体系的事情虽属于小概率事件，一旦发生必将损失惨重。

国内一批高校开始倡导创业型人才培养，鼓励学生大胆创业。校园电子商务作为学生在校创业的一个崭新平台，应引导大学生们充分认识其在需求、竞争、财务、信息等方面的风险性，使之更理性地运用这个先进平台，更有效地开展实践教育、风险教育和创业教育。

参考文献：

[1]杜江萍:校园电子商务模式探析[J].江西财经大学学报,2005,(3)

[2]易炜:校园电子商务特点分析[J].中国水运,2006,(4)

[3]王锋杨坚争:电子商务交易风险与安全保障[M].科学出版社,2005年8月