税务局内部风险防控方案 第1篇
（一）企业所处宏观环境诱发税务风险
企业外部税务风险因素主要有，经济形势和产业政策，适用的法律法规和监管要求，市场竞争和融资环境，税收法规或地方法规的适用性与完整性，行业惯例，上级或股东的越权及违规行为等。具体来讲，经济环境、政策和法规环境、执法环境发生变化，以及社会意识、税务执法等都会造成一定的税务风险。
为保持经济持续发展，在相当长一段时间内，我国税收政策、法规等将会不断调整和更新，在对财务、税收知识进行理解、认知、掌握和运用过程中，企业财务人员难免因为对新出台的政策理解出现偏差而给企业带来风险；不同税务执法机构和人员对同一企业的同一涉税行为的判断和裁定往往存在不同看法，尤其在我国正处于经济社会转型时期，税务机关在涉税实务中具有的自由裁量权，会给企业造成一定的税务风险可能性。
（二）企业生产经营管理中存在税务风险
企业经营过程中，管理者对经营状况了解有限以及对税务筹划理解扭曲，导致企业涉税行为出现偏差；财务人员具备过硬的专业知识和业务水平，是保证涉税资料真实、科学、合法的重要砝码，也是企业正确进行税务风险管理的基础，如果财务人员工作失误过多，企业便会遇到较大的税务风险；企业内审是否健全，关系到税务风险水平的高低，内部审计工作失效会增加企业税务风险，同时极易造成企业非蓄意的税收违规行为；内部控制制度不完善也会给企业带来深层次的涉税缺陷；税务代理机构鱼龙混杂，业务人员能力有限、素质偏低的现状，使得多数代理机构服务只局限于代理纳税申报、发票领购、小型业户的建账和记账等简单的事务性工作，对企业税收筹划和咨询等较为复杂的代理业务则较难开展。
税务局内部风险防控方案 第2篇
税务风险防范主要有以下措施：
一是树立风险防范意识。首先，企业自身应做到依法诚信纳税，建立健全内部会计核算系统，完整、真实和及时地对经济活动进行反映，准确计算税金，按时申报，足额缴纳税款，健康参与市场竞争。其次，在对外签定各种经济合同时，要严格审查对方当事人的纳税主体资格和纳税资信情况，防止对方当事人转嫁税务风险；对合同条款要认真推敲，防止产生涉税歧义和误解，尽量分散税务风险。
二是提高企业涉税人员的业务素质。企业应采取各种行之有效的措施，利用多种渠道，帮助财务、业务等涉税人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习，了解、更新和掌握税务新知识，提高运用税法武器维护企业合法权益、规避企业税务风险的能力，为降低和防范企业税务风险奠定良好的基础。
三是树立正确的纳税意识和税务筹划风险意识，在依法纳税的前提下开展税务筹划。在强调对企业税务筹划人员的培训外。也应对企业的高层管理人员进行培训，对企业高层管理人员灌输
正确的纳税理念，使之破除以往把税务事宜只看作是财务部门工作的陈旧观念，树立全员参与、全员控制的新思维，积极理解支持财务部的工作。
四是密切关注税收法规政策的变化，树立法治观念，避免筹划手段选择上的风险。税务筹划的规则决定了依法筹划是税务筹划工作的基础。严格遵守相关税收法规是进行筹划工作的前提，一项违法的税务筹划，无论其成果如何显著，注定是要失败的。面对这种风险，企业一定要熟悉税收法规的相关规定，掌握与自身生产经营密切相关的内容，选择既符合企业利益又遵循税法规定的筹划方案。
五是评估税务筹划风险，定期进行纳税健康检查。评估税务筹划风险就是企业对具体经营行为涉及的纳税风险进行识别并明确责任人，这是企业税务筹划风险管理的核心内容。在这一过程中，企业要理清自己有哪些具体经营行为，哪些经营行为涉及纳税问题，这些岗位的相关责任人是谁，谁将对控制措施的实施负责等。此外，还应定期进行纳税健康检查，消除隐藏在过去经济活动中的税务风险，发现问题，立即纠正。
六是坚持成本效益原则。税务筹划可以达到节税的目的，使企业获得一定的收益。但是，无论是由企业内部设立专门部门进行税务筹划，还是由企业聘请外部专门从事税务筹划工作的人员，都要耗费一定的人力、物力和财力，而这些可能完全是出于税收方面的考虑，而非正常的生产经营需要。所以，税务筹划与其他管理决策一样，必须遵循成本效益原则。只有当税务筹划方案的收益大于支出时，该项税务筹划才是正确的、成功的。
七是加强和中介组织的合作。税收问题先天具有的专业性、复杂性、实效性使得企业仅凭自己的力量往往很难应付，企业的税务筹划人员往往不能全面地掌握企业发生的所有业务涉及的税收政策，特别是企业在发生特种业务时，税收政策可能规定得不明确，企业又不愿意或不便与税务机关沟通，所以，寻找一个专注于税收政策研究与咨询的中介组织显得十分必要。中介组织还可以作为企业税收风险的外部监控人，代为承担企业内部审计部门的一部分职责，更好、更专业地监督、发现企业的税收风险并提供解决方案。
最后，还要搞好税企协调。由于某些税收政策具有相当大的弹性空间，税务机关在税收执法上拥有较大的自由裁量权，现实中企业进行的税务筹划的合法性还需要税务行政执法部门的确认。在这种情况下，企业特别需要加强与税务机关的联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物的税收处理方面，要能得到税务部门的认可。
税务局内部风险防控方案 第3篇
除了对上级下发的风险应对任务接得住、接得稳，滨湖区税务局还注重区域性、行业性风险主动管、系统管，做到完成一户任务、发现一个问题、防控一类风险。
监管集群负责人薛永刚介绍：“新的专业化税源管理股不仅承担风险应对任务，更发挥着风险线索收集的‘触角’和‘前哨’作用，而监管集群则对他们上报的线索启动快速响应，开展分析、比对和验证，运用‘数据+规则’设立监管项目，形成风险识别、推送、处置、销号的管理链条。”
前不久，专业化税源管理股干部在风险应对中发现某餐饮企业可能存在拆分主体少申报收入的风险线索。监管集群工作人员获悉后，敏锐意识到这种情况不是个例，随即通过检索行业报告、询问从业人员、分析燃气耗用数据等方式，确定了成本结构、利润率、气耗占比等关键指标，锁定了餐饮业违规享受小规模纳税人优惠、不计少计收入等风险。经过提醒辅导、督促整改、约谈警示等措施，12户企业调增销售收入2200万元。
自团队运行以来，截至2025年3月，滨湖区税务局已归集风险线索18条，被纳入上级监管计划的风险线索5条，自主开展监管项目13个，涉及电商直播、资本交易、汽车流通等领域，以及资金拆借、研发费用加计扣除、出口免税申报等事项，共查补税款3900万元。以汽车流通监管项目为例，针对相关领域拆分开票少缴消费税、低价转让虚抵进项税额、融资租赁虚列成本费用三类新型避税手法，该局制定了涉及7个环节11个税种54类情形的风险防控策略，建立了包含政策、指标、案例、指引在内的“风险防控运行图”，其成果在江苏全省税务系统推广。
以查促管 引导合规遵从
在提炼风险特征、强化风险监管的基础上，滨湖区税务局坚持以查促管，推动完善基础制度、基础流程，着力提升监管效能、实现管理闭环。
“今年以来，我们聚焦个体户、合伙制投资平台、集成电路等辖区重点行业群体，围绕日常管理和风险应对中发现的易发、多发问题，细化制度流程、强化规范指引，促进企业合规经营、健康发展。”薛永刚说。针对部分个体工商户开具发票不实、进销不匹配、异常发票金额偏高等问题，滨湖区税务局制定《个体户全生命周期管理办法》，将风险防控延伸至新办、定额、申报、注销4个基础环节，向纳税人发放《申报规范指引》，累计调整定额1150户次，推送辅导信息386户次，开展申报审核70户次，全过程增强纳税人合规意识和遵从能力。
针对部分投资平台股权交易申报不及时、不准确等风险，滨湖区税务局持续完善相关管理规定，按月进行跟踪对接，动态掌握企业投资变化情况。同时提供精准服务，按需开展政策辅导和提醒，帮助相关企业在财务核算、信息报送和纳税申报上更加规范。
滨湖区税务局党委书记、局长高元说，下一步该局还将继续推动监管成果转化为制度规范，提高监管精度，夯实日常管理。