专项审计整改报告 第1篇
根据《X公司全面落实审计整改实施办法》（号）有关公司文件精神，结合X公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，X公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，X公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的_问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《司全面落实审计整改实施办法》的要求，X公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保
20xx年度X公司保费收入达X元，各险种保费收入、
其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销
各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔
20xx年度X公司赔付支出X元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题
未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题
根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保
农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题
在应收保费方面，至20xx年底X公司应收保费余额为X万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在20xx年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用
不存在使用jia发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题
不存在通过虚构经济事项或使用jia发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保
20xx年，X公司根据上级公司《关于开展有关事项清查工作的通知》（号）及相关文件精神，结
合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
X公司
20xx年XX月XX日
专项审计整改报告 第2篇
经现场盘点发现，县住建局手动双柱密集架、公文柜、空调等部分资产未粘贴资产卡片，无法与固定资产卡片一一对应。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《屯昌县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《屯昌县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。二是组织财务人员、行政文秘岗工作人员开展固定资产核查工作，对县住房城乡建设局的固定资产进行全面盘点。三是将盘点的固定资产与财务卡片账进行比对，制定并张贴资产卡片，实行一物一卡管理，做到固定资产的资产卡片与财务卡片账一一对应。四是建立固定资产台账，明晰固定资产类目，确保今后新购进的固定资产不再出现未粘贴资产卡片、无法与固定资产卡片一一对应问题。
进展情况：一是已制作固定资产卡片进行粘贴。二是已建立固定资产台账，确保今后新购进的固定资产不再出现未粘贴资产卡片、无法与固定资产卡片一一对应问题。
完成情况：基本完成。
专项审计整改报告 第3篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
专项审计整改报告 第4篇
根据巴移财[20xx]13号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：
一、 主要工作落实情况
（一） 专题分析整改
1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。
6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问题，我部门根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对2012年，2013年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。
9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的.问题。
（二）重点问题关注
1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标情况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。
2、关于TD工程未严格按照正确归属期或投资主体核算
工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙 古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年 6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。
（三）风险防范提示
关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至2012年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。
二、 整改情况及下一步打算
通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。
专项审计整改报告 第5篇
一、五年来经费收支情况的审查意见
经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。
经审定，20xx年至20xx年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。
五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。截至20xx年底，经费结余为元。
经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。
为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。
二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻xx大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训;依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。
(一)加强制度建设，完善经审工作机制
工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。
注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。
(二)强化业务培训，提高经审干部的自身素质
随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。
(三)扎实做好经审工作
实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。
(四)深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。
经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。
专项审计整改报告 第6篇
截至 2024年 4月 17 日，县住建局 2辆公务用车和 2辆摩托车已调拨但未进行账务处理，其中：1辆起亚牌越野车（车牌号：琼 C42663）于 2017年 8月 14 日调拨至坡心镇政府，资产原值 万元；1辆丰田卡罗拉（车牌号：琼 C41659）于 2017年 8月 28 日调拨至原县机关事务管理局，资产原值万元；2辆珠峰牌摩托车（琼：CCL021、琼 CCL043）于2016年 12月 1 日调拨至县综合行政执法局，资产原值 万元。
整改措施：一是组织财务人员、文秘人员梳理已调拨4辆公务用车调拨处理流程，确定已调拨车辆现使用实际情况。二是将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 万元进行账务处理。
进展情况：一是已经将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 万元进行账务处理。二是2辆珠峰牌摩托车（琼：CCL021、琼 CCL043）于2016年 12月 1 日调拨至县综合行政执法局，已进行账务处理。
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第7篇
（一）税收征管和税收政策执行方面
1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。
2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。
3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在20xx年和20xx年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。
4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。
5.存在预缴税款的`问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。
6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证
税款应征尽征。
7.个别减免税审批未执行规定程序。20xx年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[20xx]13号）规定，为省级重点龙头企业――股份有限公司减免20xx年企业所得税万元，在20xx年已经我局执法委员会审议通过。但20xx年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。
专项审计整改报告 第8篇
20xx年2月至4月，贵局对金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的'同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔20xx〕529号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
1.关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
专项审计整改报告 第9篇
我局于20xx年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔20xx〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改情况报告如下：
一、第68项问题：预算支出率未达标
（一）问题具体表现：截至20xx年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为万元，实际预算支出金额为万元，公共财政预算总体支出执行率为，预算支出率未达到全年90%以上的标准。
（二）问题产生原因：20xx年我局全年安排市本级财政经费万元，年底支出万元，支出率为。20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的`信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。由于中央下拨资金占我局20xx年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
二、第189项问题：项目预算资金执行率低
（一）问题具体表现：20xx年南宁市医疗保障局“20xx年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）的通知（南财社201号）”预算指标总额为3561400元，当年实际支出131418元，结余3429982元，专项资金执行率低于50%。
（二）问题产生原因：20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度该专项预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
下一步，我局将以此次审计为契机，进一步加强预算管理，提高预算编制的准确性，加强对财政资金使用的监督，提高资金使用效率。此次审计整改落实情况已在我局互联网门户网站向社会进行公示。今后我局将一如既往支持配合各级监督管理部门的检查、审计、督导、巡视等监督工作，加快建立健全长效管理机制，严格落实各类问题整改，实现市医保机关财经管理良性运行。
专项审计整改报告 第10篇
近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。
以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。
为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善：
一、应进一步提高对整改工作的.重视程度
内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。
二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯
针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。
三、应进一步提高整改报告质量
目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改”等情况。
四、应进一步完善整改工作档案资料
各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。
专项审计整改报告 第11篇
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。支队对我大队20以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头
看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的.精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
专项审计整改报告 第12篇
1.企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于财务信息不准确问题。4家企业通过确认收入、补计成本费用、按销售收入计提产品质保金等措施落实整改，1家企业对未实际发生的历年成本费用梳理后再行清算。
(2)关于股权投资效果不佳影响资产运营质量问题。2家企业分别采取提级管理、停止业务授权、开展投后管理分析等措施强化对投资企业的监管，1家企业对投资未达预期项目与股东单位沟通股权处置方案。同时，为规范后续管理，3家企业制定投前尽调工作指引、参股公司管理制度等规范，进一步加强对投前论证和决策，以及外派董事、高级管理人员等的监管。
(3)关于存量资产效益未充分发挥问题。针对6个建设进度缓慢的轨道交通上盖项目，相关企业根据实际情况落实“一场一策”整改措施，提高项目推进效率；对新一轮上盖项目，加强与市区两级政府协商，做好开发前分析研判。1家企业明确对万平方米直管存量公房的出租收支管理要求，万元租金收入已登记入账，对历史遗留的临时利用储备土地事项，加紧与相关部门沟通，进行产权梳理、认定。
(4)关于下属企业资金管理不到位问题。1家企业加强与其他股东沟通协调、积极应诉仲裁，推动解决被无偿占用的项目资金问题。1家企业终止延期付款合同条款，修订采购业务管理制度，进一步明确交易规则，强化审批控制环节。1家企业对未及时退还中小企业的万元工程投标保证金进行清理、公告清退，共退回资金339万元，账务调整万元。
2.金融企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于金融服务实体经济质效不高问题。1家银行修订了2项法人账户透支业务操作规范，组织各分行完成此类业务自查，4家企业违规透支的亿元信贷资金已转回。2家银行强化绿色贷款认定管控，发布操作手册明确绿色信贷数据质量管理要求，组织全行开展绿色贷款数据自查，不符合标准的贷款亿元已从绿色贷款统计中剔除。
(2)关于违规开展业务问题。2家银行通过完善授信审批、加强贷后管理等10项制度规范，优化集团关联关系自动识别规则，对总分行层级的集团或单户开展尽调分析，建立贷后风险管理制度执行情况跟踪评价机制等措施加强贷款业务管理，对违规发放贷款涉及人员已开展问责追责。2家银行已按照要求修订债券承销2项操作规则。
(3)关于部分基金投资业务和代销业务内控执行不到位问题。相关银行修订非银金融合作机构准入管理办法，强化基金投资业务管理流程；制定代销业务细则，对固定资产类非标项目明确准入标准，规范项目期限和产品期限表述。对涉及的信托管理人，督促加快产品风险处置。
(4)关于境外子公司未审慎开展房地产企业融资业务问题。相关银行印发2024年子公司风险管理重点工作及风险指标目标体系，对子公司明确管理目标及策略，将所涉及境外子公司提级管理，上收房地产贷款审批权限和债券投资权限，督促加快风险资产处置。相关境外子公司房地产行业投资集中度已压降到20%以下。
3.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于公物仓制度执行效果不佳问题。市财政局、市机管局印发《上海市级行政事业单位国有资产公物仓管理办法》及相关配套制度标准，明确提高公物仓资产使用效益相关业务口径，扩大公物仓资产来源。市机管局会同市大数据中心等单位完善信息化模块功能，提高资产配置管理便捷度。5家单位对2024年新增的万元资产配置需求，已优先在公物仓管理系统查询、匹配和选用。
(2)关于资产配置和使用效率不高问题。1家单位对闲置资产优先在单位内部调配，剩余资产纳入公物仓管理，到报废年限的及时处置；2家单位停止原设备租赁。22家单位的696台设备、12处房屋、2个信息系统已投入使用。8家单位的77台大型仪器设备已纳入共享服务平台。
(3)关于资产违规出租出借问题。2家单位对被无偿使用的7处房屋，采取清退、签订租借协议、移交区机管局等措施落实整改。2家单位平方米出租出借房屋已获批，万元租金已收取并上缴国库。
4.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于挥发性有机物(VOCs)管理不到位问题。市生态环境局举一反三，组织全面排摸，共梳理出已关停或搬迁企业161家、市内搬迁或将工序外包企业30家，全部移出VOCs治理企业范围，核减减排量共计吨。同时，排摸出VOCs排放量超过10吨以上企业234家，全部纳入2024年度监管企业名单，按市区两级分工开展监督监测，对排放量100吨以上企业每半年监测1次。
(2)关于水污染防治工作任务推进缓慢的问题。3座污水处理厂改扩建工程已建成并投入运行，新增污水处理能力万立方米/日；1座污水处理厂新建部分完成工程建设及通水联动调试。18个未按计划完成的河道整治工程项目中，3个已竣工、4个已开工建设、11个经批准延期施工或取消，万元整治专项资金已收缴国库。
(3)关于土地开发和绿地建设项目未按期实施的问题。针对67幅产业用地未按期开、竣工的问题，2个区加大督促力度，目前，46幅地块已竣工或开工，1幅闲置地块收回土地使用权，20幅地块已发送警示通知。1个区对12个未按期实施的绿地建设项目，明确实施方案并督促各建设主体落实责任，目前，1个项目已开工建设，10个项目完成报建或批复，1个项目办理农转用手续。
专项审计整改报告 第13篇
尊敬的各位领导：
我公司针对审计组审计后留下的6项整改意见，公司领导高度重视并及时召开了紧急会议，对整改项目的整改措施作了具体安排和部署。现已整改完毕，特向贵局领导作如下报告。
一、整改前我公司存在对原料乳中农药残留、兽药残留检验项目不全面存在问题。（农残仅检验了六六六和DDT两项；兽残留仅检了β―内酰胺类。）
整改后公司检验室在检验农药残留方面，迅速购买了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质。在兽药残留检验方面购买了β―内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素类、氯霉素类等快速检测试剂条。同时公司下达文件，对检验室的检验工作做了具体的.规定。（详细资料见附件1）
二、整改前我公司乳粉浓缩车间窗户有缝隙封闭不严。
整改后我公司对乳粉浓缩车间进行了维修，封闭了窗户。（详细资料见附件2）
三、整改前乳粉包装车间包材暂存间未进行空气检测试验，包材直接放在地面上。
整改后公司下达文件及时改正，规定以后在生产过程中务必对包材暂存间进行空气检测试验，同时在包材暂存间安放了无害托盘，避免包材直接放置在地面上。（详细资料见附件3）
四、整改前公司检验室在对员工、设备进行涂抹试验时，未覆盖到成品库中所存的20xx0309这个批次的涂抹实验。
整改后公司结合实际状况（指不连续生产）并下达文件，规定以后在组织生产前，检验员务必对参与生产的员工及设备进行表面涂抹实验。报告检验结果并做好相关记录。同时把这一项作为对检验员工作考核的一项重要资料。（详细资料见附件4）
五、整改前公司化验员杨晓芳没有带给学历证明。
整改后杨晓芳从家里找到大学毕业证书，同时公司带给了杨晓芳个人的培训证明以及上岗前潜力确认证明。（详见附件5）
六、整改前公司产品出厂检验记录不规范，部分结果存在换算不正确的错误。
整改后公司下达文件责令化验人员立即纠正错误。同时规定把这一项作为对化验员工资考核的一项重要资料，杜绝类似错误的再次发生。（详见附件6）
透过这次审计及整改从公司领导到员工都作了认真的思考，在全公司内开展了批评和自我批评，总结经验教训。决定严抓管理、加强对员工的培训提高员工素质，将各项工作做精做细，同时理解省市监管部门和社会各界人士的监督和指导。
专项审计整改报告 第14篇
县住建局开展2023年屯昌县危房改造补助资金转移支付资金绩效自评工作，其填报的资金情况全年预算数总额 395万元，全年执行数总额 395万元，预算执行率 100%，其中：中央财政资金 万元，预算执行率 100%；地方财政资金（省级+县级）万元，预算执行率 100%；其他资金（农户自筹）万元，预算执行率 100%。而全年执行数总额实际支出 万元，预算执行率 ，地方财政资金（省级+县级）实际支出为 万元，预算执行率为。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力。二是开展本年度转移支付资金绩效自评管理工作，把项目绩效评价做深、做实，客观真实地进行自我评价，确保内容完整准确。
进展情况：已组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第15篇
1.本市高校创新策源能力提升有关政策落实审计查出问题的整改情况。
(1)关于科研基地专项经费管理有待改进问题。市教委与市财政局加强沟通会商，结合制定新一轮建设资金管理办法，优化调整科研基地专项经费管理机制，适当放宽市级教育财政经费支持的高校科研基地评审周期，并强化过程绩效管理；研究制定上海高校基础研究高地经费管理办法，给予更大经费使用自主权。
(2)关于产学研融合不紧密问题。市教委推动各协同创新中心加强与产业主管部门、产业协会和链主企业的沟通交流，确保产学研目标任务与合作企业战略规划协同发展，推动更多优质创新成果产业化落地；督促6家协同创新中心在重点课题研究、人员互聘、建立研究实验室等方面，争取合作企业更多资源支持。同时，围绕本市产业发展，组织完成协同创新中心中期评估工作，根据评估结果进行动态优化调整。
(3)关于高校技术转移体系建设不完善问题。市科委会同市教委研究制定《上海市促进科技成果转化行动方案(2024－2027)》，重点支持高校体制机制改革与创新，提升组织开展科研和科技攻关的能力。市教委督促相关高校修订完善科技成果转化领导小组议事规则，支持技术转移专业机构、人才队伍建设；选定部分高校探索实施科技成果全部所有权赋权改革，推动高校科技成果转化系统性改革试点。
(4)关于大学科技园核心功能发挥不足问题。市教委、相关区研究推进环高校创新集聚区建设，制定区域技术转移转化中心试点建设方案，联动大学科技园形成创新孵化体系，优化科创载体空间布局。市教委督促6所高校立足国家大学科技园功能定位，为师生创新创业提供包括创业指导、资金扶持、市场拓展等孵化服务；完善大学科技园考核管理机制。市教委拟选择部分高校启动大学科技园改革试点。
2.长三角地区政务服务一体化推进审计查出问题的整改情况。
(1)关于长三角“一网通办”工作协同推进机制不畅问题。市大数据中心会同三省有关部门将建设长三角“一网通办”运营管理平台纳入集中攻坚工作专班任务，推动其建成并上线运营。平台可提供任务进度跟踪监控和反馈、错误信息提醒等功能，便于有关部门协同推进通办任务落实。同时，市数据局会同三省有关部门成立长三角数据专题合作组，强化长三角政务服务和数据工作机制保障，进一步推动长三角“一网通办”协同运转。
(2)关于部分线上服务事项设置不合理，跨省通办数量低的问题。目前，跨省通办服务事项已在长三角“一网通办”运营管理平台线上发布，同时提供政务服务运营数据展示、智能监测管理等功能，通过对平台办件情况动态分析监管，及时对服务事项清单进行优化调整。
(3)关于长三角政务一体化基础底座不够完善问题。《长三角数据共享交换平台数据接入规范》《长三角数据共享交换平台数据资源目录编制规范》等数据规范已公开征求意见。同时，本市上线服务事项均已完成统一身份认证体系改造工作，对外省部分未完全互认身份事项，已反馈外省相关部门。
3.本市城中村改造建设管理审计查出问题的整改情况。
(1)关于部分城中村改造项目推进缓慢问题。市城市更新领导小组办公室及市房屋管理局研究制定了加快推进本市城中村改造工作的实施意见和三年行动计划(2024-2026年)，以及8项工作指引等政策措施，加快推进项目建设。相关区按照“一村一策”要求，研究制定实施方案，明确动迁补偿、土地出让、安置房及公建配套建设、融资渠道拓宽等具体任务的责任主体，推动项目加快实施。
(2)关于部分项目资金筹集、使用不规范问题。相关区已作出任务安排，通过成立工作专班、召开专题会议等方式，督促项目合作单位加快筹措资金，推动项目后续开发，规范资金使用。嘉定区出台城中村改造项目全过程管理工作指引(试行)等相关制度，落实资金监管举措。
(3)关于城中村改造推进机制不完善问题。市房屋管理局将按照要求对各区城中村改造工作进行考核，督促各区加快制定绩效考核、利润调节等相关管理办法；会同市_研究对国有企业参与城中村改造工作进行考核的具体方案。
4.市本级就业补助资金和失业保险基金等管理使用及有关政策落实审计查出问题的整改情况。
(1)关于向不符合条件人员发放失业保险待遇和就业补贴问题。市就业促进中心已按规定注销61名人员失业登记并停发相关待遇，会同市劳动能力鉴定中心、市大数据中心共同研究完善系统卡口，定期批量查询并及时办理注销失业登记。对未及时办理退休手续等多享受失业保险待遇或就业补贴的92名人员，市就业促进中心已向54人追回补贴资金共计万元，督导各区积极追讨其余款项并做好台账记录。
(2)关于个别高技能人才培养资助项目作用发挥不及预期问题。市人力资源社会保障局将该项目纳入本市新技能培训项目目录，市就业促进中心会同浦东新区相关主管部门督促临港基地制定工作方案，推进项目发挥实效。目前该项目已开展技能培训、认知实习和科普教育等活动22批次、参加996人次。
(3)关于就业见习基地动态管理不到位问题。市就业促进中心下发通知，要求各区梳理一年以上未招录学员的就业见习基地，明确无社会需求的予以撤销，有需求且有能力继续运作的，指导其依规启动。目前，190家超过一年以上未招录学员的就业见习基地中，61家已有序开展学员招录工作，129家已注销。
5.本市大型居住社区市政公建配套设施建设推进审计查出问题的整改情况。
(1)关于部分市政公建设施配套不完善问题。市大居推进办牵头相关主管部门多次召开专题会议，研究完善新一轮《大型居住社区市政公建配套设施三年行动计划》，夯实属地责任，加快推进配套设施建设，重点保障居民交通出行、就学就医等需求。相关区已落实优化公交线路、增设站点等举措，分步加快实施配套项目建设和开办。
(2)关于部分配套设施规划与实际需求不符，未及时评估优化问题。市大居推进办会同各市级行业主管部门、相关区，研究开展大型居住社区配套全面持续评估优化工作。针对教育、商业、体育等三类公建项目，将结合实际发展需要，按保留规划并按需建设、动态规划调整、加快建设等情况分类处置，完善大型居住社区功能。
6.本市社区治理领域物联感知新型基础设施建设管理和共享应用审计查出问题的整改情况。
(1)关于设施应用管理不到位，使用效果未达预期问题。相关区组织各街道按实际需求评估确认物联感知设备的应用种类和数量，并与技术服务单位明确各场景告警事件的规则分类、处置流程、考核管理等要求，解决事件处置机制不完善问题。组织设备运维服务单位自查自纠感知设备不在线问题，目前设备综合在线率超过98%。相关区政府已协调落实432台智能安防感知设备运维工作，确保设备正常使用。
(2)关于设施数据管理存在薄弱环节问题。相关区督促街镇等单位排摸设备情况，已有6407路物联感知设备数据接入区统一平台管理，5651路视频数据接入区视频共享平台。未经申请及审批开通访问权限的28个账号中，停用的6个账号已注销，22个账号按要求重新审核确定共享权限。
(3)关于部分应用场景绩效评价不到位问题。相关区组织有关街道对现有应用场景进行评估并根据评估结果分类处理，对不符合当前实际需求的停止使用，对有实际需要的优化处置流程。研究制定绩效评估管理办法，加强物联感知项目管理。
7.本市移动源污染防治相关政策落实和资金管理使用审计查出问题的整改情况。
(1)关于移动源污染监管存在盲区问题。针对万辆未按规定加装远程在线监控终端的重型柴油车，市生态环境局已督促1255辆车辆完成系统安装并接入平台，其余万辆因使用进口柴油机而无法安装监测系统的车辆，已列为重点监管对象，同时印发通知要求加强属地监管。3674台未按规定登记和核发识别标志的非道路移动机械中，119台市政工程类机械已完成登记或清理，对其余农业类机械，市生态环境局联合市农业农村委协同开展补登记工作。
(2)关于部分新能源汽车推广配套补贴政策执行效果不佳问题。市发展改革委结合《上海市鼓励电动汽车充换电设施发展扶持办法》修订工作，开展政策适用性、可执行性研究，并纳入2024年市委、市政府为民办实事项目予以重点推进。市交通委牵头开展电动出租车充电示范站申报工作，明确新的评分标准，提高充电站对服务出租车情况分值占比，作为考核评分重要选项。
(3)关于长三角内河小型船舶受电改造工作未协同推进问题。市交通委组织相关单位编发技术规范，解决非标船舶岸电使用问题，已有246家内河码头企业按需增配变压转接箱，约70%岸电设施有使用记录。
专项审计整改报告 第16篇
根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自20xx年xx月xx日至xx月xx日对xxx公司xxx工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在xx公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：
一、工程概况
（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。）
xx建设项目是xx股份有限公司为了实施xx战略，确定在xx地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，xx项目的建成将促进xx地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。
为此，xx分公司根据xx地区丰富的xx资源优势和市场对优质xx产品的需求情况，xx分公司于20xx年初提出了建设xx项目建设规划，xx股份有限公司20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目建议书进行了批复；20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目可行性报告进行了批复；同年x月xx计字（xx）xx号文对xx项目初步设计进行了批复。20xx年x月xx分公司进行开工前的准备工作，成立了xx建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于20xx年xx月xx日正式开工建设。20xx年xx月xx日进行中交，20xx年xx月xx日竣工投产。建设工期xx天。
该工程主要以xx为原料，采用xx的先进工艺，工程设计生产能力xx吨/年，项目批准总投资为xx万元，其中：工程费用xx万元，其它费用xx万元，预备费xx万元，建设期贷款利息xx万元，铺底流动资金xx万元。建设项目由xx勘察设计院承担设计；由xx建设公司承担工程施工；由xx工程监理公司承担工程建设监理。
项目实际到位资金xx万元，资金来源为：自筹资金xx万元，银行贷款xx万元，中油股份公司拨款xx万元。
二、投资完成情况
1、工程投资完成情况
（反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）
xx建设项目批准总投资xx万元，竣工决算报审xx万元，经竣工决算审计审定项目总投资为xx万元。其中交付使用固定资产xx万元，流动资产xx万元，无形资产xx万元，递延资产xx万元。项目建成，节余资金xx万元。
2、投资概算与实际投资差异分析（分析投资支出偏离设计概算的主要原因）
3、其他情况（如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况）
xx建设项目截止审计日20xx年xx月xx日，留尾工工程xx项，预留尾工工程资金xx万元；工程收入xx万元（审计意见冲减建设成本xx万元）；工程结余资金xx万元，其中：应付施工单位工程款xx万元（全部为质量保证金），应付工程设备款xx万元（全部为质量保证金），节余资金xx万元。
三、审计发现及审计意见
（根据编制的参考工作底稿，摘要编制，很难穷尽所有情况，仅供参考）
1、竣工决算报表所列资产帐表不符。该工程报审的资产总额应为xx万元，其中固定资产投资应为xx万元，流动资产投资应为xx万元。虚列资产xx万元，其中虚列固定资产xx万元，少列流动资产xx万元。
审计意见：根据xx帐的实际发生额填列竣工决算报表。
2、部分项目超出了批准概算的规模和标准。xx建设工
程项目批准的设计中建筑物建筑面积为xx平方米，实际建筑面积达到xx平方米，扩大建筑规模增加投资xxx万元；xx建设项目中心控制室工程装修部分概算投资x万元，实际发生xx万元，提高装修标准增加投资xx万元；xx建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉，在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更的材料价格提高xx元/立方米，增加建设成本xxx万元；还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象，xx建设项目xx设备项目批复数量为xx台，实际发生xx台，增加xx台，增加设备费用xx万元（主要设备对照分析表）；列入计划外项目xx项，增加费用xx万元（详细见计划外项目明细表）。
审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。
3、固定资产帐实不符。
①在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资xxx万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被移到其他项目中，但是费用还是列入该项目建设成本中，固定资产帐面与实物不相符。
②重复核算，虚增建设成本xxx万元。其中：两台压缩机合计xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
③进口加热炉炉管主材费用xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
审计意见：规范建设成本核算，调整重复核算、虚列的建设成本。建议xx单位进一步查明重复核算的原因，视情况做出处理。
4、虚列应付工资xx万元。20xx年，建设单位管理费中列支人员工资xxx万元，挂应付款—待领工资科目。而xx项目管理人员的工资已在原单位发放，年未又在管理费中提取3至12月的工资及三项费用xx万元。
审计意见：按规定冲减建设单位管理费用。
5、向施工单位多结算工程款xx万元。施工合同在结算中，部分结算未扣除水电费及工程质量款，多计取水电费xx万元，工程质量款xx万元。
①合同约定水电费在结算中按%和%扣除。工程结算时未扣除，多计xx万元。
②合同约定，未达到优良工程，扣减结算3%，工程尚未验收，全额结算工程款，多结xx9万元。
审计意见：对多结算的工程款万元，建议由责任人从施工单位追回。关于工程质量扣款，待工程验收评定等级后，据实支付。
6、将不应列入工程建设成本中的生产费用xx万元列入
xx建设项目建设成本中，具体项目如下：
①xx装置维修项目xx万元；
②xx设备检修工程xx万元。
审计意见：将生产费用从建设成本中调出。
7、项目之间成本混淆，反映在xx建设项目的成本不真实。xx建设项目与该单位同时建设的另外一个建设项目之间费用交叉混淆，例如：两个项目建设过程_同使用的大型吊装设备的进出场费，按照规定应该进行费用分摊，实际上将全部进出场费都在xx项目中进行核算，同时造成两个项目成本核算的不真实。
审计意见：建议对发生成本混淆的两个建设项目的`相关成本费用进行清理，按规定摊销大型吊装设备的进出场费，真实反映建设成本。
8、xx系统工程的外围配套工程未施工，未签署尾工协议，也未在相关文件中说明，但已结算xx万元工程款，造成未干先结，又无约束措施。
审计意见：未干先结的工程款xx万元，从施工单位扣回，按程序进行施工，待尾工工程结束后，根据审查结果办理结算。
四、审计评价和建议
（一）审计评价
（从建设程序、竣工决算报表编制、项目部职能发挥、建设工期、投资控制、生产能力、经济技术指标、效益情况等方面进行评价）
1、建设工期：xx建设项目计划工期32个月，实际工期32个月，工程按期竣工。
2、截止审计日，xx建设项目已全部竣工并于20xx年x月投入试生产。在运行过程中，工艺指标正常。初步考核结果表明，达到xx吨/年生产能力，根据目前市场价格测算，销售价格为xx元/每吨，生产成本为xx元/每吨，有较大的利润空间，经济效益显著。
3、生产能力：达到了设计要求。
（二）审计建议
（根据审计发现的问题，依据国家法规、内部管理的有关规定，针对审计发现的问题，提出有针对性的、可操作性强的审计建议）
由于实际工作中，很难在一次审计中发现同样多的问题，审计建议应结合实际工作和被审计单位的实际情况提出，在参考模版中不再提出。
专项审计整改报告 第17篇
近年来，我国企业的审计工作越来越受到重视，审计整改也成为了企业管理中不可或缺的一环。审计整改报告是对企业审计结果和整改措施的总结和反馈，对于企业的经营管理和风险控制具有重要意义。本文将从审计整改报告的意义、内容和编写要点等方面进行探讨。
首先，审计整改报告对于企业具有重要的意义。它不仅是对企业审计工作的总结和汇报，更是对企业内部管理和控制的一次全面检视。审计整改报告能够及时发现企业经营管理中存在的问题和风险，并提出相应的整改建议，有助于企业及时调整经营策略，提高管理效率，降低风险损失，保障企业的健康发展。
其次，审计整改报告的内容主要包括以下几个方面。一是审计结果的总结，包括审计发现的问题、问题的原因分析和存在的风险隐患等内容；二是整改措施的提出，主要包括对存在问题的整改方案、整改责任人和整改期限等方面的要求；三是对审计工作的评价和反馈，包括对审计工作的合规性、客观性和全面性等方面的评价，以及对审计整改报告的后续跟踪和督促要求。
最后，审计整改报告的编写要点也非常重要。一是要求报告的客观真实，不能夸大事实，也不能掩盖问题，应当坚持客观公正的原则；二是要求报告的明确具体，不能含糊其词，应当对存在的问题和整改措施进行清晰详细的描述；三是要求报告的针对性强，不能泛泛而谈，应当根据企业实际情况提出切实可行的整改建议。
总之，审计整改报告是企业管理和风险控制的重要工具，对于企业的经营管理和稳健发展具有重要意义。编写一份高质量的审计整改报告，需要审计人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，更需要秉持诚实守信、客观公正的职业操守，才能真正发挥审计整改报告的作用，为企业的可持续发展提供有力的保障。
专项审计整改报告 第18篇
县住建局固定资产卡片信息 204条，资产分类登记错误36条，资产用途登记错误 1条，涉及金额 万元。如打印机录成其他办公设备；台式电脑录成便携式计算机、其他计算机设备等。
整改措施：一是将资产分类及用途登记错误的资产卡片进行修改，确保资产卡片信息真实、准确、完整、规范。二是组织全体干部职工认真学习《屯昌县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《屯昌县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于完善规范行政事业单位资产管理信息系统基础信息的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。四是根据排查发现的问题，按固定资产分类标准，准确分类本单位固定资产，调整录入资产系统并规范管理。五是今后将及时对新增固定资产进行准确分类并录入系统管理。
进展情况：已组织全体干部职工学习《屯昌县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《屯昌县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于完善规范行政事业单位资产管理信息系统基础信息的通知》，已把资产分类错误、用途错误的卡片信息修改正确。
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第19篇
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市乡镇企业局向市第四届_会第十九次会议报告我局20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况，请予审议。
一、整改情况
6月26日，市审计局局长向市_会所作的《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计，审计发现我单位存在五个方面的问题：
一是主要领导违反规定，直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作；
二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息万元转移到单位法定账册外；
三是未经集体研究违规出借财政资金万元；
四是挥霍浪费财政资金万元，其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出万元、公款旅游万元；五是对管理的行业协会管理不到位。
我局接到审计报告后，针对上述问题，正视问题、分析问题，把审计整改作为规范内部管理的重要手段，从制度上完善，从行为上规范，加强了落实整改。
1、强化领导，明确责任。
审计报告收悉后，我局立即成立了工作班子，专题研究审计报告中反映的有关问题，从制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明确整改措施。
随后，分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会，统一思想，部署任务，由分管领导具体抓，相关责任科室、责任人限时整改到位。
2、对照问题，逐项整改。
①审计报告中指出“一把手违反规定，直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题，在20xx年4月盘xx离任李xx主持工作时，已经整改到位，局里的所有财务审批按“三重一大”要求，明确了一名副局长分管，主要领导不再分管财务。
②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外，逃避政府监管”的问题。
针对这一问题，我们及时落实了整改：
一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号；
二是注销原乡镇企业周转金账户，并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。
③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金万元”的'问题。
在市纪委和农业局的大力支持下，到目前为止，共追缴违规出借财政资金万元，其中万元按有关规定做了帐务处理，万元按市纪委的要求上缴指定帐户。
④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。
针对存在的问题，我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。
新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性，特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。
20xx年我局公务接待费24万元，车辆运行及维护费万元；20xx年我局公务接待费9万元，车辆运行及维护费万元；截止20xx年9月底，今年我局实际发生公务接待费万元，车辆运行及维护费万元，没有出国出境经费开支，杜绝了财政资金的挥霍浪费，内控管理收到了显著效果。
⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核，未对协会使用的资金进行监督，导致专项资金挪用”的问题。
目前，我局已与行业协会脱钩，并采取了以下措施：
一是已终止以上专项资金项目执行；
二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项；
三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。
3、着眼长远，建章立制。
上述问题的根源在于内控管理制度不完善，缺乏操作性强的条款，内部牵制制度缺失，制度执行不严格。
在盘xx离任后，连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。
今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展，进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度，对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行，今年首次建立实施申报项目评审制度，做到从制度上完善，从行为上规范。
二、尚未整改到位的问题及原因
目前，尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金万元中还有万元未追缴到位。
分别是：华鼎粮油有限责任公司欠款40万元；天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元；五岭养殖场欠款10万元；我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元；汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款万元。
归纳起来，有二种情况：
1、在逐步偿还的欠款三笔共计万元：华鼎粮油共欠借款90万元，近三年已还款50万元，对尚欠40万元，已向我局作出还款计划；曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款万元，二人已分别还款8万元和万元，还欠款共万元，当事人表态筹资还款；
2、追缴难度大的两笔借款共计38万元，分别为：天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元，据查，该公司于2008年因冰灾厂房倒塌后，企业一直无法正常运转，公司资产整体出让给裕湘面业，该公司已不存在；五岭养殖场欠款10万元，借款时间是20xx年7月，我局执行审计决定时，已经多次上门催缴，但未还款。
三、下一步工作措施
1、继续完善制度，确保财务开支严格按预算规定执行。
我局已在目前的工作中，严格按照“三重一大”的要求，并制订了一系列的管理制度，进一步细化各项措施，坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生，严格执行预算，控制各项开支。
2、加大对拖欠周转金的追缴力度。
继续加大对拖欠周转金的追缴力度，明确专人负责。
对华鼎粮油所欠款项，按照还款计划，及时跟踪追缴；对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段，走司法程序追缴，对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销；对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持，共同催缴，责令限期到位。
3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。
严格执行郴政办发[xxx]30号文件，郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报20xx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定，完善专项资金的管理使用程序，主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系，积极争取他们的支持和配合，共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理，杜绝挤占专项资金的现象发生，做到专款专用。
以上报告，请予审议。
专项审计整改报告 第20篇
县审计局：
根据《_审计法》规定，云和县审计局对我局进行了审计。根据审计报告《云和县经商局局长王长荣任期经济责任审计》（云审报20xx年第9号）结果，我局对审计报告提出的问题逐项进行研究整改，现将整改情况报告如下：
一、房租收入未上缴国库和未代扣代缴个人所得税问题。
整改情况：我局在审计期间已将房租收入上缴县财政，个人所得税已补缴。
二、三公经费支出方面问题。
整改情况：今后，我局将严格执行制度规定，规范三公经费支出管理，杜绝类似情况发生。
三、内控制度执行不严问题。
整改情况：在现有制度的基础上，进一步完善内部管控制度，今后将严格按照制度执行。
四、其他应收款长期挂账未清理问题。
整改情况：我们将认真组织学习《行政单位财务规则》，目前已开展清理长期挂账的应收款项。
五、政府采购制度执行不到位问题。
整改情况：目前，我局组织政府采购相关人员进行学习，严格执行政府采购制度，进一步规范政府采购工作流程。
六、延伸下属单位发现问题的漏征新墙体材料、散装水泥专项基金和部分未清退预征基金挂账时间较长问题。
整改情况：我单位已根据《审计报告》提出的.整改意见，积极行动，已走访全部漏征企业，并发出催缴通知书，现已有部分企业补缴了两项基金。对部分未清退预征基金挂账时间较长的单位，已与缴款单位联系，要求其尽快办理专项基金结算。
专项审计整改报告 第21篇
根据《_关于加强审计工作的意见》和《xx省人民政府关于加强审计工作的实施意见》等关于审计整改的要求，现将审计发现问题整改情况报告如下：
一、审计项目基本情况
20xx年10月至20xx年2月，x审计x对xx卫生院20xx-20xx年财政财务收支情况进行了审计，我院按照x审计x要求提供了相关资料，配合x审计x完成了审计工作。
二、审计发现问题及整改落实情况
(一)关于“擅自扩大公共卫生专项工作经费和其他资金开支范围违规发放职工增量奖励性绩效工资x元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规发放金额x元。
(二)关于“超标准报销差旅费2000元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规报销的差旅费2000元。
(三)关于“挤占事业办公费8745元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求退还原资金渠道。
(四)关于“参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计x元”的问题整改落实情况：我单位已于3月28日将参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计x元退还原渠道资金。
(五)关于“医疗收入账账不符”的问题整改落实情况：我单位自收到审计报告后，财务科组织了清理，清理发现财务入账金额用手工汇总，汇总时出现差错，同时存在财务数据系统取数期间与医疗业务系统取数期间不一致。今后将认真核对医疗业务系统数据与财务核算系统数据，杜绝手工汇总差错，保证数据期间一致，做到账账相符。
(六)关于“固定资产账实不符x元”的问题整改落实情况：我单位已将未纳入固定资产核算管理的固定资产x元登记入固定资产管理系统，补记入固定资产科目，现已资产账实相符。
(七)关于“虚增收入总额x元，虚减负债总额x元”的问题整改落实情况：我单位已按审计报告要求做账务调整。
(八)关于“医疗收入x元无入账依据”的问题整改落实情况：此医疗收入属我单位xx点医疗收入，我单位已按县卫健局20xx年第二次党委会议研究决定进行了整改：
1.已注销xx点医疗点，xxx回归我单位中医馆从事常规中医诊疗工作。
2.我单位已向县卫健局党委作出深刻书面检查，并完善管理制度。
三、审计建议采纳情况
(一)关于“加强经费管理。各类项目经费和专项工作补助资金应专款专用”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后各类项目经费和专项工作补助资金专款专用。
(二)关于“加强费用报销审核，确保财政预算资金使用合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后严格审核费用报销凭证，保证财政预算资金使用合规。
(三)关于“加强内部控制管理。一是健全财务管理、三重一大等制度规范，完善单位内控管理制度。二是从严监管所属医疗机构业务开展、完整核算收支。三是严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。四是严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，已重新修订财务管理制度、三重一大等制度，严格监管医疗机构业务开展、完整核算收支，严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。
专项审计整改报告 第22篇
县住建局 2023年 3月分别与自建房鉴定项目中标公司海南元鼎工程质量检测有限公司、海南方圆建设工程检测有限公司、海南筑杰建筑工程检测有限公司签订鉴定检测合同。但与海南方圆建设工程检测有限公司签订的合同中未明确合同履行期限；与海南筑杰建筑工程检测有限公司签订的合同中未明确违约责任条款。
整改措施：组织全体干部职工加强对合同法、购买服务管理办法等相关法律法规的学习，今后签订合同时，对合同的内容、重要事项、期限、违约责任等进行审核把关，确保合同要素齐全、条款合规。
进展情况：已组织全体干部职工学习了《海南省政府购买服务预算管理办法》《_民法典》中关于合同法的有关章节，提高了审阅合同的业务水平。
完成情况：整改完成。
（四）国有资产管理情况
专项审计整改报告 第23篇
本报告旨在详细阐述我公司针对近期内部审计结果所采取的整改措施及取得的.成效。我们认真对待审计中发现的问题，坚决落实整改要求，以确保公司运营的合规性和稳健性。
一、审计发现的主要问题
1. 财务管理方面：存在财务报销流程不规范、审批权限不明确等问题。
2. 内部控制方面：部分业务流程存在风险点，如合同管理不规范、库存管理不严格等。
3. 遵守法规方面：公司在税务申报、环境保护等方面存在合规性不足的问题。
二、整改措施及实施情况
1. 财务管理整改
完善财务报销制度，明确报销标准和审批流程，加强财务人员的培训和监督。
调整审批权限，确保财务决策的合理性和合规性。
实施情况：已制定新的财务报销制度，并对全体员工进行了培训；审批权限已调整完毕，并在实际操作中得到了有效执行。
2. 内部控制整改
梳理业务流程，识别并消除潜在风险点，加强内部控制制度的执行力度。
规范合同管理，建立合同审批、执行和归档的完整流程。
强化库存管理，完善库存盘点制度，确保库存数据的准确性。
实施情况：已完成业务流程梳理，针对风险点制定了相应的控制措施；合同管理制度已修订并实施；库存盘点制度已完善，定期进行库存盘点，确保数据准确。
3. 遵守法规整改
加强税务申报管理，确保申报数据的准确性和及时性。
加大环保投入，提升环保设施的运行效率，确保公司生产经营活动符合环保法规要求。
实施情况：已建立税务申报复核机制，确保申报数据的准确性；环保设施已升级改造，并定期进行排放检测，确保达标排放。
三、整改成效及后续计划
经过整改，公司在财务管理、内部控制和遵守法规等方面取得了显著成效。财务管理更加规范，内部控制更加有效，合规意识得到加强。然而，我们也认识到整改工作仍需持续进行，以不断适应新的法规要求和业务发展需求。
后续计划：
定期对整改措施的执行情况进行检查和评估，确保整改成果的持续性和稳定性。
加强与监管部门的沟通与合作，及时了解最新的法规政策和监管要求。
不断优化业务流程和内部控制制度，提高公司运营效率和风险管理水平。
我们将继续以高度的责任感和使命感，认真执行各项整改措施，不断提升公司的治理水平和市场竞争力。同时，我们也将积极接受社会各界的监督和指导，共同推动公司的健康、稳定发展。
专项审计整改报告 第24篇
自收到山亭区审计局对我镇《x同志任x镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
专项审计整改报告 第25篇
本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我公司进行了认真整改，具体报告如下：
一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建设情况严重，工期滞后。
审计问题：
1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无法办理施工许可证、建设许可证等。该项目20xx年x月已开工，一期工程共24栋单体楼，其中有19栋主体已竣工验收。xx产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢结构厂房主体框架基本完成。xx中小企业孵化器项目已建成投入使用，但部分土地未挂牌，供地手续（招拍挂）未办，未取得土地使用证、施工许可证、建设许可证等。
2、在建项目土地报批程序不合规。出口企业培育基地，一期规划用地353亩，目前已报批342亩，剩余11亩未报批；xx孵化器，规划用地80亩，项目已建成，土地报批63亩，剩余17亩未报批。
3、工期滞后。出口企业培育基地项目工期滞后约14个月，xx产业园二期项目工期滞后约9个月。
整改情况：
1、关于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期项目土地已摘牌342亩，土地证已办理完毕，正在办理施工许可证；xx产业园项目项目施工许可证已办理完毕；xx孵化器项目待近期剩余土地摘牌后办理相关施工证件。
2、关于建设项目土地报批程序不合规问题。整改中，出口基地一期项目剩余11亩土地国土局正在组卷向省国土厅申请，预计12月底之前报批完毕；xx中小企业孵化器项目剩余土地17亩国土局已向省国土厅报批通过，近期挂牌出让，待国土局挂牌出让后我公司将以最快速度办理出相关建设手续。
3、关于工期滞后。整改中，出口基地开工前期，清表、移坟、燃气迁移等，影响一定工期，xx贯穿于项目一期施工范围内，受xx异常地质原因和新建xx等，影响部分厂房、办公楼和综合楼的开工，影响工期9个月，异常天气影响45天，因国家环保部及省环保厅联合对xxx20xx年实施蓝天行动工作检查，且在施工高峰阶段，造成白天不能正常施工（注：混凝土浇筑，土方回填），直接影响工期40天左右，另外造成材料供应不了影响工期25天；xx产业园项目于20xx年5月11日开工，工期滞后原因主要是异常天气影响，清理场地沟塘淤泥、芦苇等，共计89天。后期因资金问题造成工程进度缓慢，近期资金到位，预计明年中旬全部完工。
二、改变贷款用途
审计问题：
1、20xx年该公司通过xx医院，由医院作为融资租赁承租人，分别与xxx融资租赁有限公司、xxx投资管理有限公司、xx融资租赁有限公司签订售后回租协议，以租赁设备为名，分别取得借款xx万元、xx万元、xx万元。取得借款后，款项转入工投公司，分别用于进出口工业基地建设和土地收储中心收储用款。
2、以xx创业广场项目名义取得xx分行贷款xx万元，实际用于进出口加工基地项目。
整改情况：
1、情况说明。由于我公司成立初期资产规模小、融资手段单一，为推进创业广场、公租房等项目的建设，即按xxx工作整体规划，通过xx医院进行融资租赁项目。为避免融资资金闲置，并保证土储中心方面东城拆迁项目及时完成，我公司分别于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收储中心签订借款金额分别为xx万、xx万的借款协议，该资金来源为以xx医院为承租人的融资租赁款项。经市政府同意，我公司将扣除融资租赁服务费、保证金等费用后的资金共计xx万的现金转入土地收储中心账户。
2、另外剩余现金改变贷款用途原因可根据20xx年2月3日xx第xx次xx会议纪要进行解释，该会议纪要相关条款经xx〔20xx〕xx号批准同意。
3、目前，土地收储中心负责对xx、xx两笔融资租赁进行清偿。20xx年9月11日，由xxx组织协调xx医院、土地收储中心以及我公司召开融资租赁协调会，就该三笔融资租赁问题进行进一步梳理，确立事实性债权债务关系。之后，我公司会同xx医院、土地收储中心对财政局债务系统进行融资相关财务的申报。
4、针对xx业广场项目的情况说明：因xx创业广场项目进展缓慢，工期延误等问题，导致项目贷款资金闲置，为发挥平台公司贷款资金效用最大化，统筹加快其他工程进度且避免账面资金闲置，经银行同意，将xx创业广场项目贷款暂时用于拨付进出口加工基地项目工程款。
三、资金缺口大，公司偿债风险高
审计问题：
工投公司截止20xx年底负债总额为xx万元，其中：融资金额xx万元，企业资金主要来源于融资及政府资金投入。20xx年-20xx年期间工投公司建设的出口企业孵化基地、xx产业园、xx循环经济示范基地、xx产业园建设项目等，项目总投资约xx万元（数据来源于项目已签订主要施工合同、不含配套设施等），账面已付工程进度款xx万元，应付未付工程款xx万元。后续资金缺口较大，融资总量严重不足，且公司20xx-20xx年期间收入共计xxx万元，自身无主要收入来源，该收入不足以支付融资利息。
情况说明：
1、按照工投公司财务报表，资产负债率，流动比率，速动比率。流动比率低于一般水平，企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力较差；速动比率较低，现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目不足。
2、工投公司资金主要来源及政府资金投入是由工投公司之前公司性质决定的，工投公司作为xxx融资平台之一，承建xxx工业基础设施建设，融资职能明显。加快项目建设，为有效发挥杠杆效应，为xxx经济提速做好保障性工作，工投公司前期配合项目建设计划匹配融资规模，完全满足当期工程款支付，资金使用效率高。
3、为补足后续资金缺口较大，我公司拟加快发债进程，以国家级高新区创建、工投转型升级集团公司为契机，转变融资思路，充分整合资源，谋划出新的融资项目，拓宽融资渠道，全面创新创建新的发展模式，招大引强，并实现自我造血能力提升，走可持续发展道路，尽快脱离投资支持。
4、就融资总量严重不足的问题，我公司还要充分考虑到还贷承受能力的问题，酌情考虑贷款规模的合理化，在走市场化运作的道路上下好功夫。
四、资产不实
审计问题：
20xx年1月13#转xxx园林公司借款xx万元。实际xx公司并未借款，系20xx年工投公司为发行债券，因利润不足，由xx公司出面借款6000万元，再由财政转回工投公司作为资本公积处理。截止20xx年，尚有xx万元应收款挂账虚增资产。
整改情况：
已进行调账。
五、统借统还业务损失x万元
审计问题：
工投公司累计发生统借统还业务2批，2家企业无法偿还，涉及金额x万元。其中：第一批x公司经营不善，无法偿还本息，形成坏账x万元；第二批x科技有限公司资金链断裂，无法偿还本息，预计形成坏账x万元。上述2笔业务均存在重复抵押现象，工投公司内部审批流于形式。
情况说明：
1、第一、二批统借统还贷款均由xx牵头，按照xx文件要求，为支持xxx公司进出口实体企业发展，特开展此业务，在此基础上，xx先后出台了《xxx中小进出口企业“统借统还”融资担保项目管理暂行办法》、《xxx中小进出口企业“统借统还”融资担保项目管理办法》，工投公司作为平台公司，按照文件要求为xxx民企提供贷款主体义务。工投公司作为国有平台公司，为保证国有资产的保值增值，工投公司与贷款企业签订了相应的借款协议，借款担保合同、借款保证合同，并就以上事项进行了公证。企业重复抵押现象是企业自身行为。例如，20xx年第二笔统借统还贷款xx科技有限公司贷款的x万元，抵押给我公司的机器设备都进行了抵押登记备案，之后又重复抵押给xx担保公司，重复抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相关文件要求，在没有收取企业保证金、手续费的情况下无偿进行了服务。最终贷款放款由xx银行股份有限公司xx支行根据贷款审批单及企业提供的购货合同进行提款，工投公司内部审批虽严格，但是无法预知企业代偿风险。
2、20xx年5月17日，xx出台《xx科技有限公司恢复生产问题专题会议纪要》，指出：“三、相关部门要大力支持重组后的新能电源公司，积极帮助争取政策、谋划项目，走科技创新发展之路......”工投公司在多次取得相关部门的意见建议后，于20xx年xx月xx日拿到xxx公证处出具的（20xx）xx公证字第x号执行证书，提起上诉。20xx年10月10日，xx中院一次到新能电源现场调查取证。
六、重要交易程序不完善
审计问题：
工投公司20xx年x月取的20xx地块，20xx年x月（36#），工投公司将该地块作价xx万元平价转让xx机械公司，由工投公司承担转让土地增值税税及附加xxx万元。工投公司对土地使用权转让的交易对价未经资产评估等程序确定，交易对价制定的合理性上存在瑕疵。
注：工投公司支付的土地增值税xxx万元，该公司解释经与地税局沟通，可以从该公司今后应付的土地使用税中扣除，审计时未取得地税局的相关书面文件。
整改情况：
已整改。以与税务部门进行沟通提供了相应的手续文件，由税务部门依法对可退回的税款进行退回。
七、财务报销程序不完善、未取得合规原始单据
审计问题：
1、20xx年x月x#凭证，支付会计核算中心招聘考试费用x元，未取得正式发票；20xx年x月x#凭证，支付x投资公司趣味运动会费用x元，未取得正式发票。
2、跨期报销费用。如：20xx年x月xx#付xxx租车费（签字单）x元；20xx年x月xx#招待xx设计院x元；20xx年x月xx#支付20xx-20xx年（xx）半年租车费用x元。
情况说明：
1、根据市政府统一安排，xxx公开招聘xx名xx平台公司合同制人员，我公司也报名参与此次招聘中；根据人社局通知，我公司需承担招聘考试费用x万元，由于市人社局无法出具发票，我公司参照其他平台公司支付招聘费用的做法，由人社局出具转账通知作为付款依据。下一步，我公司将根据市人事人才会议要求严格招聘程序，委托能出具相关发票的招聘机构进行今后的.招聘工作。（附件：招聘公告、转账通知）
2、为促进全民健身活动，丰富职工文体生活，xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司篮球场举办趣味运动会，根据各公司负责人联席会议研究同意，各公司承担总活动费用的25%，即约x元。我公司根据活动通知和负责人联席会议纪要等活动资料将我公司承担的活动经费x元支付给创新公司；由于本次活动由xx公司进行主办，采购活动物品由xx公司购买，故购物发票由xx保留，我公司无法保留原始发票。我公司根据其他公司支付费用的做法，进行活动费用支付。今后，我公司将严格按照财务规定，举办职工活动。（附：活动通知，会议纪要，费用明细表、创新发票复印件）
3、公司部分报销费用存在跨期支付，原因主要是部分支付发票未及时提供及支付手续签报慢造成了跨期支付，经整改，公司财务手续制度进一步完善，杜绝今后此类跨期报销的情况发生。
八、财务不相容职务未分离
审计问题：
审计人员实地盘点现金发现，工投公司财务总监负责现金管理，登记现金日记账，另一名财务人员负责登记银行存款日记账，该两名财务人员同时也登记其他非货币资金账簿，相关职权划分不清晰，不相容职务未完全分离。
整改情况：
已整改。已经明确了财务人员的具体职权，对立职权由不同人员负责。严格按照国家财务制度的相关规定进行财务工作。
九、长期股权投资管理方面
审计问题：
截至20xx年12月31日，长期股权投资x元，其中：
①xx公司x元系工投公司20xx年出资，但工投公司对x公司实际经营情况并不了解，未享有股东应有权利；
②xx商业投资有限公司xx元，出资款由xx公司及财政提供，系政府行为，股权由工投公司代持，xx公司日常运营管理均不受xx公司控制。
情况说明：
1、根据xx材料有限公司“新三板”上市工作专题会议纪要精神，为最大扶持我市优秀企业能快速成长，市工投公司根据会议纪要及实际需要，定向增资xx公司xxx万元，助推该企业成功在“新三板”挂牌。由于该企业一直是自主经营管理，我公司不过多参与该公司的日常管理，前期我公司对该公司只局限于参加企业年终及年初股东大会，对企业日常经营了解不深；经整改，今后将按季按月到该企业实地查看公司经营情况，了解企业实际生产及销售情况，按规定享受股东权利。
2、xx商业投资有限公司为政府平台公司之一，xx公司的主管部门为市商务局，出资款由商投公司及财政提供，系政府行为，股权由工投公司代持，商投公司具有完整的董事会、监事会和主管部门，故日常运营管理均不受工投公司控制。下一步，我公司根据xx会议纪要内容精神，将成立集团公司，商投公司作为集团公司的子公司，集团公司将根据职责，加强参与到商投公司的管理中去。并根据会议纪要内容，子公司商投公司继续独立经营，依据职能继续开展实体经营业务。
十、费用报销流程不合理
审计问题：
工投公司日常办公费、招待费等日常开支报销流程为财务直接开现金支票给经办人，由经办人代为支付，而非由财务直接转款对方账户。
整改情况：
已整改。明确了报销制度和办理流程，保证手续齐全流程正确的合规报销。
十一、房租收入征收不及时
审计问题：
根据工投公司提供的房租收入台账资料20xx-20xx年，工投公司应收房租x万元，实收x万元，未收房租x万元。其中：xx广场应收房租x万元，实收x万元，未收房租x万元；公租房应收房租x万元，已收房租x万元，未收房租x万元。
情况说明：
xx拖欠x万业承诺愿意从政府奖励的各类资金进行冲抵；xx纺织x万当时企业资金困难后续企业缓交；x茂x万已起诉；x美x万已起诉；x楷x已起诉；x健x已起诉，材料已交至法院，预计xx月x日开庭；xx服饰拖欠x万当时企业已发展5-6年在经营期间口碑较好，但当时资金困难为xxx扶持本市企业，为了缓解企业压力，企业后续缓交；科技企业孵化器拖欠x万高新区管委会用于扶持科技人才企业创新创业，正在与高新区签订租房协议。
专项审计整改报告 第26篇
一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告
自去年9月对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的_不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：
一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检_门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
专项审计整改报告 第27篇
县住建局 2023年初编制预算外聘人员经费 万元和屯昌县自建房和农村危房鉴定费 万元，拟开展农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目及自建房鉴定项目两个政府购买服务事项，但县住建局在编制年初预算时未按要求填报政府购买服务预算表。
整改措施：加强学习《海南省政府购买服务预算管理办法》文件，今后年初编制预算时一并填报政府购买服务预算表。
进展情况：已组织相关业务人员学习《海南省政府购买服务预算管理办法》
完成情况：整改完成。
7.政府购买服务事项未进行绩效考核。
县住建局农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目采购，自建房鉴定两项政府购买服务，自项目开始至验收，均未对两个项目开展绩效评估、绩效评价等绩效考核事项。
整改措施：一是组织全体干部职工《海南省政府购买服务预算管理办法》等相关法律法规学习，提升政府购买服务事项未进行绩效考核的业务能力。二是今后及时对政府购买服务项目开展绩效评价，提高政府购买服务效益。
进展情况：已组织相关业务人员学习《海南省政府购买服务预算管理办法》
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第28篇
一、审计概况
近期，我公司接受了外部审计机构的全面审计。审计内容涵盖了公司财务管理、内部控制、业务运营等多个方面。经过审计，发现了一些问题，并对此提出了整改建议。我公司高度重视审计结果，立即组织相关部门对审计中发现的问题进行了深入剖析，并制定了详细的整改措施。
二、审计发现的主要问题
1. 财务管理方面：存在部分账目处理不规范，报销凭证不完整，以及预算执行情况监督不到位等问题。
2. 内部控制方面：部分业务流程存在控制漏洞，如审批流程不严格，岗位职责不明确，风险防控机制不健全等。
3. 业务运营方面：存在合同管理不规范，项目执行进度监控不力，以及客户关系维护不当等问题。
三、整改措施及实施情况
针对上述问题，我公司制定了以下整改措施，并已逐步实施：
1. 加强财务管理：
规范账目处理流程，确保凭证完整、准确；
加强预算执行情况监督，确保资金使用合规、高效；
定期组织财务培训，提高财务人员的专业素养。
2. 完善内部控制：
优化审批流程，明确审批权限和职责；
制定岗位职责说明书，明确各岗位责任；
建立风险防控机制，定期进行风险评估和应对。
3. 改进业务运营：
规范合同管理流程，确保合同签署、执行、归档等环节合规；
加强项目执行进度监控，确保项目按时按质完成；
提升客户关系维护水平，增强客户满意度和忠诚度。
四、整改成效及后续计划
经过一段时间的整改工作，我公司已经取得了显著的成效。财务管理更加规范，内部控制更加严密，业务运营更加高效。然而，我们也认识到整改工作仍需持续推进，不断完善。
后续，我公司将继续加强内部审计工作，定期对各项整改措施的执行情况进行检查和评估。同时，我们还将积极引入先进的管理理念和工具，不断提升公司的治理水平和业务竞争力。
本次审计整改工作是我公司提升管理水平、优化业务运营的重要契机。我们将以本次整改为契机，不断总结经验教训，完善管理制度，提升公司整体运营水平。我们坚信，在全体员工的共同努力下，我公司一定能够取得更加辉煌的成就。
专项审计整改报告 第29篇
__审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的 治慢 工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把 抓落实、促发展、干到位 的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：
1、针对欠缴社会保险基金的问题。
一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;
二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;
三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;
四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。
止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对两金 未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将过渡账户内的两金 全部转入财政专户。同时撤消了 两金 过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费__元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了 个案化 管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持 动态管理、有进有出 的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的.征收率。止目前共收缴残疾人保障金近__万元，较上年增长近__倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
专项审计整改报告 第30篇
县住建局 2023年度未按照规定定期对固定资产进行清查盘点，未能全面掌握单位固定资产具体情况。经审计组抽盘发现，县住建局有 7项资产未录入固定资产账，1项资产未见实物，涉及金额 万元。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《屯昌县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《屯昌县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。二是组织财务人员、行政文秘岗工作人员开展固定资产分类情况排查，摸清资产卡片信息录入的问题。三是根据排查发现的问题，按固定资产分类标准，准确分类本单位固定资产，调整录入资产系统并规范管理。四是对未入账、未见实物的资产进行账务处理，确保资产账实相符，加强对固定资产的清查盘点、录入，确保今后新购进的固定资产不再出现账实不符情况。
进展情况：一是已组织全体干部职工认真学习《屯昌县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《屯昌县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件。二是经排查，已将未录入的7项资产固定资产入账，已查实未见1项资产实物并录入。
完成情况：整改完成。
（五）部门预算绩效情况
专项审计整改报告 第31篇
县住建局未合理估计2023年农村户用厕所改造项目资金需求，编制 2023年农村户用厕所改造项目县级配套资金预算 250万元。因上级资金已满足项目资金需求，导致县级配套资金 250万元未支出。
整改措施：一是组织全体党员干部职工认真学习《_预算法实施条例》，加强对预算法律法规的学习，增强对预算编制科学性、准确性的法制观念。二是加强对财务人员的培训，强化预算管理，严格执行预算管理制度，严格履行财务管理职责，提高本部门的预算编制水平。
进展情况：已组织全体党员干部认真学习《_预算法实施条例》，通过对条例的学习，增强了各业务人员对于预算的法制观念，提高了我局的预算编制水平。
完成情况：整改完成。
（二）预算执行情况
专项审计整改报告 第32篇
高校固定资产在资产总额中占绝对大的份额，高校的教学楼、实训楼、仪器设备等，这些固定资产既是高校进行教学、科研等工作的物质保障和必要条件，也是衡量学校规模和教学水平的一个重要指标。高校有必要对学校的固定资产开展经常的、规范的审计工作。高校开展固定资产审计工作，可以依据《审计法》和《行政事业单位内部操纵制度》等有关规定执行，应积极结合高校固定资产治理的特点，在学校固定资产的内操纵度执行情况的基础上，对固定资产的增加、减少、固定资产清查等方面确定审计重点，更好地、有效地开展固定资产审计。
一、固定资产治理的内部操纵制度执行情况的审计重点
高校固定资产增加、减少和开展固定资产清查等工作的内部操纵制度是否健全，是否对固定资产治理实行职务分离操纵，所建立的内部操纵制度是否科学、合理、有效，重点需对内部操纵制度进行符合性测试和实质性测试；高校是否建立固定资产的增减可行性论证、审批、检查、核算、使用效率的考核，重点查看考核的状况，考核是否有效的实施。
二、固定资产增加环节的审计重点
固定资产的采购是否年初有预算，查看可行性论证的经济分析是否符合年初的预算、是否追加资金，特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计。对年初无预算、或者预算资金不足的项目而已采购或者建筑的项目，查看其付款是追加预算，还是侵占其他预算项目的资金，审计人员在落实情况后，需对学院相关部门提出整改意见；固定资产入账价值是否按实际支付的买价加相关税费（行政单位不含税费），入账价值是否真实、完整，对于接受捐赠、盘盈的固定资产，审计人员应审查是否入账、入账价值是否符合相关规定。特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计，为建筑这些资产至交付使用前所发生的可归属于该项资产的专业人员服务费、勘察检测费等非主体支出是否计入固定资产价值；固定资产后续成本支出是否真实、完整。对在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，审计人员应审查其改建、扩建的成本是否增加固定资产的价值，审查计价是否准确。
三、固定资产减少环节的审计重点
固定资产的报废、毁损、出售、盘亏等减少情况是否执行《行政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；
没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；闲置不用或不需用的固定资产，尤其对于闲置教学楼、实训楼、实验实训室、大型仪器设备的处置应引起足够重视，审查闲置固定资产的调拨、出租、出售、置换等处置方式是否合理，处置程序是否严格，财务会计部门是否按要求及时办理相关的账务处理，资产治理部门是否按要求办理相关的'资产处置手续；审查短缺固定资产盘亏的原因，是否明确责任、是否编制固定资产盘亏报告，是否经过按照相关的制度办理盘亏手续，防止出租、出借误做盘亏的现象，防止国有固定资产的非正常遗失；固定资产是否依照相关规定计提折旧，是否科学合理的选择折旧方法，高校固定资产计提折旧的账务处理不同于企业固定资产折旧的账务处理，高校计提的折旧不计入高校支出，而是直接冲减“非流动性基金——固定资产”；
固定资产处置的变价收入和残值收入是否按照政府非税收入治理的规定，实行“收支两条线”治理，是否及时上缴国库。
四、固定资产清查环节的审计重点
高校是否定期或不定期的对固定资产盘点清查，清查结果是否形成有效的书面报告，清查报告是否就核实情况作出明确说明，清查报告中发现的问题及相关具体原因是否作出分析说明，清查报告是否提出了处理意见；
高校对固定资产进行清查是否全面彻底，遵循“谁拥有，谁负责”的原则，各责任部门要根据清查结果将未统计到的固定资产办理入账，对不清楚的固定资产要主动与资产治理部门进行核对，搞清楚资产的来龙去脉，不走过场；固定资产清查是否将个人使用的固定资产落实到使用者，共用的资产落实到治理员，对于已经转移调动的资产是否办理转移调动手续，真正做到“谁用谁管”；高校应当在每个会计期间的期末对固定资产逐步进行检查，检查固定资产的使用状况，重点检查昂贵周密的实验设备是否有专人保管，是否有专业的操作规章制度，是否存在技术陈旧、损坏、闲置等现象，查看固定资产是否存在减值迹象，对于这些情况审计应提出审计合理的处理意见和建议。
五、固定资产治理系统的审计重点
高校固定资产治理系统是否将资产名称、型号、数量、使用部门、治理员、责任人等信息及时更新，以便增加资产治理的透明度，提高固定资产治理工作的效率；高校固定资产治理系统是否与财务系统实现数据共享，是否能为财务会计核算固定资产入账价值、资金来源、折旧金额、报1废处理、计提减值准备等提供及时、准确的数据支持；审查财务部门账务系统的固定资产与资产治理部门的资产治理系统的固定资产的分类，增加、减少的价值是否一致。对于高校来说，如何提高高校固定资产的使用效率，最大限度地发挥固定资产的使用价值，是一个亟待解决的问题。通过对高校固定资产进行审计，对其增加、减少、报废等整个过程进行完整性和真实性监督，发现固定资产治理过程中的缺陷和疏忽，促进学校管好固定资产，优化资源配置、降低高校经营成本，更好地展现审计为学校“增值”的服务理念。
专项审计整改报告 第33篇
山亭区人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
专项审计整改报告 第34篇
2023年 8月 20日，县住建局和海南新诚职业培训学校签订 2023年屯昌县农村建筑工匠培训协议，培训时间为 8月 22日，培训期半天，约定培训经费结算时据实结算。2023年 9月18日，县住建局支付培训费用 万元（专家工作人员住宿费 万、150人教材文具费 万元等），但结算时未见相关的住_等资料，实际培训人数 121人，多支付住宿费 万元、教材文具费 万元（29人，万元/人），共计 万元。
整改措施：将多支付的培训费 万元上缴至国库。
进展情况：已将多支付的培训费 万元上缴至国库
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第35篇
一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。
整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。
二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。
1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚；未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。
整改情况：我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。
2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。
整改情况：20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的_规定程序执行。
三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。
四、关于超拨工会经费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政2。9万元和1。78万元，合计4。68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定（暂行）》白府办通【20xx】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。
五、关于出纳现金短款5837元的情况。
整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。
六、关于加强项目的建设管理的情况。
整改情况：
1、监测站维修改造和设备购置工程
2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。
3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。
七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。
整改情况：我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中，预计在20xx年底全部拨付完成。
八、关于加强会计基础工作的情况。
整改情况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。
专项审计整改报告 第36篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》（杭审社报[20xx]16号），重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元（其中：本金1亿元），20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元，外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》（市委办发[20xx]108号）提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元，救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县（市）符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴？春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴？春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”家庭收入证明规范要求》（详细见附件），统一了申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”的'家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
专项审计整改报告 第37篇
县住建局基本户账户 2023年年末基本户历年累计结余万元结转 2年以上未清理盘活，其中：2002年省人防办拨付资金 2万元，2002年拆迁费 万元，2018年原基建账户资金 万元，2019年规划防线费 万元，其他资金 万元。
整改措施：县住建局整理基本户账户2023年年末基本户历年累计结余元，其中：2002年省人防办拨付资金20000元，2002年拆迁费4800元，2018年原基建账户资金元，2019年规划放线费2000元，其他资金元。已于9月初将基本户中已结余结转2年以上已无计划使用的财政性资金元足额上缴国库。
进展情况：9月19日已将财政性资金元足额上缴国。
完成情况：整改完成。
（三）部门政府采购及政府购买服务情况
专项审计整改报告 第38篇
1.“四本预算”及部门预算审计查出问题的整改情况。
(1)关于预算管理有待加强问题。针对预算编制不细化、不完整等问题，市财政局印发《关于编制2025年市级部门预算和2025-2027年中期财政规划的通知》，加强政策解读和业务督导，再次明确要求严格按三级细化编制项目预算、非财政拨款支出纳入预算管理等，部分预算单位已在编制2025年预算时对项目构成和指标等进行细化。针对未根据实际需求编制预算问题，1家单位梳理项目设施清单，据实编制2025年预算；1家单位申请调减原项目预算500万元。针对预算评审要求落实不到位问题，市财政局已将6个修缮类项目的结余资金收回财政统筹使用，并通过完善项目申报文本、尽早下发通知等措施督促各预算单位落实预算评审要求。针对部分基本建设项目资金申请、拨付与执行进度不匹配造成资金结存问题，22家单位加快推进项目实施，已使用亿元，上缴财政万元。
(2)关于预算收入监管不严格问题。未按规定上缴的学费、考试费等亿元非税收入及利息已上缴国库。土地出让或划拨收入未按规定进行市区分成或及时结算的15幅土地中，11幅已完成财政收入调库，4幅已签订划拨供地补充协议并申请调整项目预算。3家单位万元存量资金、万元因计算基数不准确少交的国资收益，已全部上缴财政。
(3)关于预算支出不规范问题。针对超合同进度支付专项经费问题，相关单位建立健全合同履约机制，已按进度完成合同金额共计万元。针对药品集采医保资金结余留用工作机制不完善问题，相关单位完善机制，重新计算调整医保留用资金共计万元，涉及医疗机构555家；亿元提前支付的集采药品货款已满足采购周期付款条件。
2.本市转移支付资金管理使用审计查出问题的整改情况。
(1)关于未纳入转移支付管理问题。预算单位已将相关民生项目纳入2025年市级专项转移支付，并按规定编制预算。
(2)关于资金申请不合理问题。市发展改革委、市财政局督促4个区加快推进项目建设，明确项目实施进度和时间节点，尽快拨付资金，市发展改革委已调减相关项目资金预算。个别区结存的亿元基本建设专项资金，在扣除本年预计支出后已上缴区财政。
(3)关于项目后续管理不到位问题。针对部分“198”区域减量化项目未按规定完成验收、万亩土地未形成建设用地指标的问题，市规划资源局对各区情况进行梳理，拟定分类处理方案。134个水利建设项目已完成财务决算批复和资金清算。
3.政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况。
(1)关于投资控制不严问题。12个项目的建设单位已调减多计的建设成本亿元。6个超概算项目中，5个项目的建设单位已按原审批渠道申请调整概算。2个结算价超中标价的项目，建设单位通过设置专员对合同外新增项目招标加强监督，强化招标计划、合同签订等审批流程的管控，进一步严格招投标采购管理。
(2)关于建设管理不到位问题。3家建设单位针对施工监理、代建单位等履职不到位问题，分别召开专题会议或签订补充协议，明确监理单位、代建单位职责，加强项目管理。针对变更建设内容未按规定办理签证审核、未按规定公开招标的问题，5家建设单位通过完善制度流程、健全工作机制、组织学习培训等措施规范管理。
(3)关于未落实清理规范工程建设领域保证金等政策要求问题。2家建设单位采取清退保证金、制定履约保证金管理办法等措施落实整改。3个项目未及时支付的工程款亿元已完成支付。
专项审计整改报告 第39篇
根据我国现行的法规，财务会计报表编完以后，必须由注册会计师依法进行审计。当然，除了注册会计师审计以外，国有大中型企业还要由政府特设的审计机构进行审计，如果国家审计机构认为注册会计师审计的内容有疑问，那么在注册会计师审计的基础上，国家也可以对注册会计师已审计的内容进行复审，目的就是最终确认企业所提供的财务会计报告是否真实。
目前出现了很多虚假的财务会计报表问题，比如中国的郑百文、蓝田股份事件，美国的安然事件、世界通信、施乐公司事件等，这些公司都存在提供虚假财务会计报表的问题，而且造成了较大的影响。其中有注册会计师的责任，也有企业的责任。因此作为公司的跟单员，对于审计报表内容的理解、解读和使用是一个十分重要的问题。
有时因本企业规模小，或业务涉及金额小等，合作企业一般不愿对外提供财务审计报告副本或复印件，跟单员需要坚持，也可妥协不提供审计报告复印件，但跟单员本人必须看审计报告，抄录主要审计报告数据，以便回公司整理和向上级汇报。
（一）审计报告的作用
审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的、用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件，是审计工作的最终成果。审计报告是注册会计师发表审计意见的载体，具有法定证明力。审计报告的三个作用：
1、鉴证作用
注册会计师在审计的时候，既不代表国家，也不代表企业，扮演的是一个中间人角色，以独立身份站在客观公正的角度，对被审计单位作出评价。他应该严格按照职业规则对被审单位进行审核和检查。
2、保护作用
随着所有权和经营权的进一步分离，有很多投资者不直接参与企业的经营活动。他们需要了解企业真实的财务信息，但又不能保证对方所提供的财务报表的真实性，那么可以请注册会计师进行审计，通过发表审计意见的方式，告诉他们这个报表的可信度。所以审计报告对于保护投资者利益而言具有十分重要的作用。
3、证明作用
所谓证明，主要是针对注册会计师而言。注册会计师必须按照规则进行审计，如果存在问题，必须通过审计意见报告揭示出来，并向社会各界展示注册会计师在审计过程中的程序和方法，以证明注册会计师履行职责的情况，明确企业与注册会计师双方的责任。
近年来，我公司在经济形势变化和市场竞争日益激烈的环境下，财务工作也面临着新的挑战和机遇。为了更好地适应市场需求，提高财务工作效率，我公司进行了全面的财务工作整改。以下是本次整改的主要内容和效果分析。
一、整改内容
1. 系统建设和优化
针对公司目前使用的财务管理系统存在的问题，我们进行了系统全面评估和优化升级。通过引入新的技术和软件，优化了财务数据的录入、处理和分析流程，提高了工作效率和准确性。
2. 流程再造
在原有财务工作流程中，存在着很多繁琐的手工操作和重复的环节，影响了工作效率。我们重新设计了财务工作流程，简化了审批手续，优化了资金流动路径，提高了资金使用效率。
3. 内部控制加强
加强内部控制是本次整改的重点之一。我们建立了更加完善的内部控制机制，规范了财务管理各个环节的操作规程和权限设置，加强了对资金的监管和风险防范。
二、整改效果
1. 工作效率提升
经过整改，财务工作效率得到了显著提升。系统优化和流程再造使得财务数据的处理更加快捷和精确，大大减少了人力成本和时间成本，提高了财务部门的工作效率。
2. 资金利用效率提高
通过内部控制的加强和流程优化，我们有效地提高了资金的利用效率。资金流动更加清晰和合理，避免了资金闲置和浪费，使得公司的资金运作更加灵活和有效。
3. 风险防范能力增强
在内部控制方面的加强使得公司的风险防范能力得到了明显提升。财务风险得到更加有效的管控，公司的财务安全和稳定性得到了保障。
三、下一步工作展望
财务工作的整改是一个持续的过程，我们将不断地完善和优化公司的财务管理工作。下一步，我们将继续加强内部控制，引入更先进的财务管理工具，提高财务数据分析和预测能力，以更好地支持公司的业务发展和战略决策。
总而言之，本次财务工作的整改取得了显著成效，为公司的发展奠定了更加坚实的财务基础。我们将继续以创新的精神，不断提升财务管理水平，为公司的可持续发展做出更大的贡献。
近年来，随着社会经济的快速发展，企业各种经营活动愈发频繁，对于企业财务状况的审计工作变得尤为重要。审计整改报告作为审计工作的重要成果之一，在企业管理中发挥着不可或缺的作用。本文将针对审计整改报告进行深入探讨，探究其意义、内容要点以及编制流程。
首先，审计整改报告的意义非常重大。审计整改报告是审计机关根据审计结果，向被审计单位提出的整改建议和意见的书面总结。通过审计整改报告，被审计单位可以清晰地了解到自身财务管理方面存在的问题和不足，有针对性地开展整改工作。同时，审计整改报告也可以帮助监管部门全面掌握企业财务运营情况，提高监管效能，促进市场秩序的规范和健康发展。
其次，审计整改报告通常包括多个内容要点。首先是审计结果概况，即将审计过程中发现的主要问题进行概括性的描述，突出主要问题的严重性和影响。其次是存在问题的原因分析，对于每个审计发现的问题，需要深入挖掘其产生的原因，从而为后续的整改提供合理的依据。然后是整改建议和意见，审计整改报告应当明确提出针对性的整改建议，并给予具体的解决方案和实施要求。最后是督促跟踪情况，即对被审计单位整改工作的跟踪督促情况进行记录，以确保整改工作的有效性和实施情况。
最后，审计整改报告的编制流程一般包括以下几个步骤。首先是审计结果分析，审计工作人员需要对审计结果进行认真分析和归纳，找出问题的症结所在，量化问题影响，并形成初步的整改建议。然后是整改方案设计，审计工作人员应当与被审计单位充分沟通，明确整改方案的具体内容、时间节点和责任人，确保整改方案的可行性和有效性。接着是整改方案实施，被审计单位按照整改方案的要求有序推进整改工作，并定期向审计机关提交整改情况报告。最后是整改效果评估，审计机关需要对整改效果进行定期评估，及时发现问题并提出改进建议，以确保审计整改工作达到预期效果。
综上所述，审计整改报告作为审计工作的输出成果，在企业管理中担当着至关重要的角色。它不仅可以帮助企业全面了解自身财务管理情况，还可以推动企业加强内部管理，提高经营效率。因此，各级监管部门和企业都应当高度重视审计整改报告，认真落实整改建议，推动企业健康可持续发展。
财务审计是企业管理中至关重要的一环，它可以帮助企业了解自身财务状况，及时发现问题并进行整改。财务审计整改报告是对企业财务审计结果的总结和反馈，下面将以某公司财务审计整改报告为范例，介绍整改报告的内容和格式。
报告概述
某公司在2023年接受了独立审计师的财务审计，审计结果显示存在一些财务管理方面的问题，主要包括资金使用不规范、会计核算不准确等方面的问题。针对审计结果，公司制定了整改方案并进行了具体整改措施，下面将详细介绍整改情况。
整改措施
1. 建立内部控制机制
公司加强了内部控制制度的建设，完善了资金使用流程，并明确了各项支出的审批权限和程序。同时，加强了会计核算的内部审查，确保会计凭证的准确性和合规性。
2. 加强财务人员培训
公司对财务人员进行了专业知识和操作规范的培训，提高了财务人员的业务水平和风险意识，确保财务管理工作的规范性和准确性。
3. 优化财务管理软件
公司更新了财务管理软件，增加了财务监控功能和预警机制，及时发现和处理异常账目和交易，提高了财务数据的真实性和准确性。
整改效果
经过上述整改措施的全面落实，公司的财务管理水平和质量得到了明显提升。资金使用的规范性得到了有效保障，会计核算的准确性和透明度得到了有效增强，财务管理工作的科学性和规范性明显提高。
未来规划
公司将继续加强财务管理人员的培训和管理制度的完善，不断优化财务管理系统，提高财务管理的精细化水平，全面提升公司财务管理工作的专业性和规范性，以应对日益复杂的市场环境和竞争压力。
财务审计整改报告是对企业财务管理工作的一次全面自查和总结，通过报告的撰写和实施整改措施，可以有效提高企业财务管理水平，增强财务稳健性，为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。因此，企业在收到审计结果后应该及时进行整改，并就整改效果进行清晰的报告和未来规划，以确保整改措施的有效实施和财务管理水平的持续提升。
随着经济社会的发展，村庄的财务管理显得尤为重要。可持续的财务管理将为村民提供更好的生活条件，同时也有助于村庄的发展和建设。然而，在实际操作中，一些村庄的财务管理存在着诸多问题，因此需要进行审计并提出整改意见。本文将就某村财务审计的整改情况进行报告，并提出相应意见。
一、审计情况
1. 财务记录不规范
在进行审计过程中发现，该村的财务记录存在着不规范的情况。部分支出和收入未能及时记录，导致财务数据的准确性受到了影响。此外，部分支出款项未能按规定程序进行核销，造成了出现资金流失的风险。
2. 内部控制不完善
审计发现，村庄的内部控制机制存在严重不足。缺乏有效的财务管理制度和内部审计制度，导致了财务管理方面的漏洞和风险。此外，部分财务人员对财务制度和规定的理解存在偏差，导致执行不到位。
3. 财务支出管理混乱
村庄的财务支出管理存在混乱的情况，审计发现部分支出款项未能得到有效监管和使用明细，导致了财务资金的浪费和管理的混乱。
二、整改措施
1. 建立规范的财务管理制度
针对财务记录不规范和内部控制不完善的问题，首先需要建立起一整套规范的财务管理制度。该制度应包括财务记录的规范流程、内部控制机制、财务人员职责等内容，确保所有财务工作都有明确的规范可循。
2. 加强内部审计和培训
为了弥补内部控制机制不完善的问题，村庄需要加强对内部审计的力度，建立定期的内部审计机制，及时发现和纠正财务管理中的问题。同时，对财务人员进行相关的培训，提高他们的专业水平和对财务制度的理解。
3. 加强财务支出管理
针对财务支出管理混乱的问题，需要建立严格的财务支出管理制度，包括资金使用审核流程、支出使用明细登记等内容，以确保财务支出的合理性和透明度。
三、整改效果
经过一段时间的整改后，该村的财务管理情况已经出现了明显改善。财务记录的规范化程度有所提升，内部控制机制得到了加强，财务支出管理也更加规范和透明。整体上，财务管理整体运行更加稳健和高效。
四、建议
专项审计整改报告 第40篇
根据《关于做好屯昌县政府购买服务指导性目录有关工作的通知》（屯财资〔2020〕140号）文件要求，县直各有关部门应按要求编制购买服务指导性目录。2023年县住建局购买农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目及自建房鉴定项目两个政府购买服务项目，但截至审计时，县住建局未编制政府购买服务指导性目录。
整改措施：根据相关规定及时编制政府购买服务指导性目录，并报县财政局备案。
进展情况：已编制《政府购买服务指导性目录》并报财政局备案。
完成情况：整改完成。
专项审计整改报告 第41篇
近期，我司接受了专业的第三方审计机构进行的全面审计工作。审计过程中，审计团队对公司的财务状况、内部控制、业务流程等多个方面进行了深入细致的审查，并出具了审计报告。报告中，审计团队指出了我司在财务管理、内部控制及业务运营等方面存在的一些问题与不足。
一、审计发现问题
经过审计，我司在以下方面存在较为显著的问题：
1. 财务管理问题：部分财务记录不够规范，存在账目不清晰、凭证不完整的情况；某些财务流程执行不够严格，存在潜在的财务风险。
2. 内部控制缺陷：内部控制体系有待完善，某些关键环节的监控不到位，可能导致业务操作出现疏漏；内部审计的频次和深度不足，未能及时发现和纠正问题。
3. 业务运营不足：部分业务流程存在不合理之处，影响工作效率；部分员工对业务流程的掌握不够熟练，可能导致操作错误或违规。
二、整改措施
针对审计发现的问题，我司已经制定了详细的整改措施，并着手实施：
1. 加强财务管理：规范财务记录，完善凭证管理，确保账目清晰、准确；加强财务流程的执行力度，降低财务风险。
2. 完善内部控制：优化内部控制体系，加强对关键环节的监控；增加内部审计的频次和深度，确保及时发现问题并进行纠正。
3. 优化业务运营：对业务流程进行梳理和优化，提高工作效率；加强员工业务培训，提升员工对业务流程的熟练程度，减少操作错误和违规情况。
三、整改进展
目前，我司已经按照整改措施开始实施整改工作，并取得了一定的进展：
1. 财务管理方面：已对财务记录进行了规范和整理，凭证管理得到了加强；财务流程的执行力度得到了提升，财务风险得到了有效控制。
2. 内部控制方面：内部控制体系正在逐步优化中，关键环节的监控得到了加强；内部审计的频次和深度已经有所增加，能够更有效地发现问题并进行整改。
3. 业务运营方面：业务流程已经完成了梳理和优化，工作效率得到了提升；员工业务培训正在进行中，员工对业务流程的熟练程度正在逐步提高。
四、总结与展望
我司高度重视此次审计发现的问题，并已经采取积极有效的措施进行整改。我们将继续加强财务管理、完善内部控制、优化业务运营，确保公司的稳健发展。同时，我们也欢迎审计机构继续对我司进行监督和指导，共同推动公司的持续改进和发展。
未来，我司将继续坚持规范经营、严格管理的原则，不断提升公司治理水平，为公司的长远发展奠定坚实的基础。
专项审计整改报告 第42篇
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20__年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20__年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20__年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20__年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20__年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20__年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20__年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20__年度部门决算时，将少反映的万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20__年部门决算时调整20__年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20__]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的`实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。