审计巡查整改报告 第1篇
（一）整改工作组织情况
2023年1月16日，襄阳市审计局向谷城经开区反馈了《梁河桥同志任谷城经开区党工委书记、管委会主任期间履行经济责任情况的审计报告》（襄审经责报〔2022〕59号）、《谷城经济开发区党工委书记、管委会主任梁河桥同志自然资源资产离任审计意见》（襄审经责意〔2022〕5号），对县委常委、副县长梁河桥同志任谷城经开区党工委书记、管委会主任期间的审计问题提出了整改意见和要求。梁河桥同志和谷城经开区高度重视，将审计反馈问题整改工作作为重要政治任务，第一时间成立了由经开区党工委、管委会主要负责人为组长，其他班子成员为副组长的审计反馈问题整改工作领导小组，建立了主要领导亲自抓、分管领导专项抓、工作专班具体抓的工作机制，将问题整改列入党工委、管委会重要议事日程，多次召开审计反馈问题整改专题督办会，始终坚持问题导向，深挖问题根源，列出整改清单，明确整改措施、整改责任和整改时限，逐项核实、逐项销号，做到举一反三，建立健全长效管理机制，推动审计结果有效运用，形成制度化审计成果。
（二）审计查出问题及整改情况
审计巡查整改报告 第2篇
1.企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于财务信息不准确问题。4家企业通过确认收入、补计成本费用、按销售收入计提产品质保金等措施落实整改，1家企业对未实际发生的历年成本费用梳理后再行清算。
(2)关于股权投资效果不佳影响资产运营质量问题。2家企业分别采取提级管理、停止业务授权、开展投后管理分析等措施强化对投资企业的监管，1家企业对投资未达预期项目与股东单位沟通股权处置方案。同时，为规范后续管理，3家企业制定投前尽调工作指引、参股公司管理制度等规范，进一步加强对投前论证和决策，以及外派董事、高级管理人员等的监管。
(3)关于存量资产效益未充分发挥问题。针对6个建设进度缓慢的轨道交通上盖项目，相关企业根据实际情况落实“一场一策”整改措施，提高项目推进效率；对新一轮上盖项目，加强与市区两级政府协商，做好开发前分析研判。1家企业明确对万平方米直管存量公房的出租收支管理要求，万元租金收入已登记入账，对历史遗留的临时利用储备土地事项，加紧与相关部门沟通，进行产权梳理、认定。
(4)关于下属企业资金管理不到位问题。1家企业加强与其他股东沟通协调、积极应诉仲裁，推动解决被无偿占用的项目资金问题。1家企业终止延期付款合同条款，修订采购业务管理制度，进一步明确交易规则，强化审批控制环节。1家企业对未及时退还中小企业的万元工程投标保证金进行清理、公告清退，共退回资金339万元，账务调整万元。
2.金融企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于金融服务实体经济质效不高问题。1家银行修订了2项法人账户透支业务操作规范，组织各分行完成此类业务自查，4家企业违规透支的亿元信贷资金已转回。2家银行强化绿色贷款认定管控，发布操作手册明确绿色信贷数据质量管理要求，组织全行开展绿色贷款数据自查，不符合标准的贷款亿元已从绿色贷款统计中剔除。
(2)关于违规开展业务问题。2家银行通过完善授信审批、加强贷后管理等10项制度规范，优化集团关联关系自动识别规则，对总分行层级的集团或单户开展尽调分析，建立贷后风险管理制度执行情况跟踪评价机制等措施加强贷款业务管理，对违规发放贷款涉及人员已开展问责追责。2家银行已按照要求修订债券承销2项操作规则。
(3)关于部分基金投资业务和代销业务内控执行不到位问题。相关银行修订非银金融合作机构准入管理办法，强化基金投资业务管理流程；制定代销业务细则，对固定资产类非标项目明确准入标准，规范项目期限和产品期限表述。对涉及的信托管理人，督促加快产品风险处置。
(4)关于境外子公司未审慎开展房地产企业融资业务问题。相关银行印发2024年子公司风险管理重点工作及风险指标目标体系，对子公司明确管理目标及策略，将所涉及境外子公司提级管理，上收房地产贷款审批权限和债券投资权限，督促加快风险资产处置。相关境外子公司房地产行业投资集中度已压降到20%以下。
3.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于公物仓制度执行效果不佳问题。市财政局、市机管局印发《上海市级行政事业单位国有资产公物仓管理办法》及相关配套制度标准，明确提高公物仓资产使用效益相关业务口径，扩大公物仓资产来源。市机管局会同市大数据中心等单位完善信息化模块功能，提高资产配置管理便捷度。5家单位对2024年新增的万元资产配置需求，已优先在公物仓管理系统查询、匹配和选用。
(2)关于资产配置和使用效率不高问题。1家单位对闲置资产优先在单位内部调配，剩余资产纳入公物仓管理，到报废年限的及时处置；2家单位停止原设备租赁。22家单位的696台设备、12处房屋、2个信息系统已投入使用。8家单位的77台大型仪器设备已纳入共享服务平台。
(3)关于资产违规出租出借问题。2家单位对被无偿使用的7处房屋，采取清退、签订租借协议、移交区机管局等措施落实整改。2家单位平方米出租出借房屋已获批，万元租金已收取并上缴国库。
4.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于挥发性有机物(VOCs)管理不到位问题。市生态环境局举一反三，组织全面排摸，共梳理出已关停或搬迁企业161家、市内搬迁或将工序外包企业30家，全部移出VOCs治理企业范围，核减减排量共计吨。同时，排摸出VOCs排放量超过10吨以上企业234家，全部纳入2024年度监管企业名单，按市区两级分工开展监督监测，对排放量100吨以上企业每半年监测1次。
(2)关于水污染防治工作任务推进缓慢的问题。3座污水处理厂改扩建工程已建成并投入运行，新增污水处理能力万立方米/日；1座污水处理厂新建部分完成工程建设及通水联动调试。18个未按计划完成的河道整治工程项目中，3个已竣工、4个已开工建设、11个经批准延期施工或取消，万元整治专项资金已收缴国库。
(3)关于土地开发和绿地建设项目未按期实施的问题。针对67幅产业用地未按期开、竣工的问题，2个区加大督促力度，目前，46幅地块已竣工或开工，1幅闲置地块收回土地使用权，20幅地块已发送警示通知。1个区对12个未按期实施的绿地建设项目，明确实施方案并督促各建设主体落实责任，目前，1个项目已开工建设，10个项目完成报建或批复，1个项目办理农转用手续。
审计巡查整改报告 第3篇
（1）2018年国家土地督察发现北海市存在土地闲置22宗，面积约公顷。经审计发现，该问题已完成整改19宗土地，仍有3宗土地。
整改情况：正在整改3宗。
合浦东旭房地产有限公司公顷用地闲置情况如下：该宗地用于建设“合浦迎宾大道第二加油站”项目，该项目需要调整修编加油站布点规划，需要报北海商务局、规划局和审批局等部门审批后才能动工建设。近期，北海商务局已审批站点规划批复，现正在办理规划总平图和安全论证手续，待批复后即可动工建设。我局将继续跟踪协调相关审批程序，督促项目业主尽快动工建设。本事项正在整改。
北海迪安房地产有限公司公顷用地闲置情况如下：2011年4月该公司与合浦县机关事务局签订合作协议，拟用原属于迪安公司位于合浦县中站的土地，合作建设公务员小区第二期项目。2016年10月，经国家_批复，该地块划入合浦县汉墓保护区范围，按规定已不能用作除汉墓保护用途之外的其他建设，如要建设，则需上报省级政府审批，并报国家文物部门同意。目前已经协调县申遗中心行文请示上级文物保护部门，取得批复后督促业主尽快动工建设；如无法确定上级文物部门批复，与业主协商有偿收回土地使用权，已拟定处置方案报县政府，待批准后签订回收土地使用权协议书。目前正在调查处理中。本事项正在整改。
中国石油化工股份有限公司公顷用地闲置情况如下：目前该地块2020年已规划调整为其他重大项目用地，正在与用地单位协商办理土地置换手续，通过土地置换解决项目开发建设问题。拟置换用地已经选址确定，下一步将督促辖区政府征地部门加快拟置换地块征地工作，待征地完成后办理土地置换手续。下一步，待完成置换手续后，督促项目业主加快开工建设，消除土地闲置状态。本事项正在整改。
（2）2019年耕地保护督察发现的问题涉及北海市共177个问题。截至审计时，已完成整改109个，剩下补充耕地质量不符合要求、土地闲置等68个问题未完成整改。
整改情况：已完成整改174个，正在整改3个（与2018年国家土地督察发现北海市存在土地闲置问题中正在整改的三宗为相同问题）。
下一步我局将进一步压实整改责任，从严抓细落小，对不能明确规定时限整改的，安排专人跟踪进度，持续推进，对存在整改困难的问题多请审计部门、财政部门给予指导，不断巩固整改成果，务求取得实效。
附件：北海市自然资源局审计查出问题整改结果清单
北海市自然资源局
2023年9月25日
审计巡查整改报告 第4篇
（1）关于谷城经开区存在巡河库记录日期与照片日期不一致的情况的问题
整改情况：整改完成。一是健全河库长制，制定《谷城经济开发区全面推行河库长制实施方案》，分级明确河库长，及时更新调整，做到河库长体系全覆盖。全区共设立总河长1名，副总河长2名，划定责任区域，在辖区2条河流（北河、团湖河）设立河湖长公式牌5个。二是坚持巡河履职常态化，按要求定期开展沿线巡查。河库长巡查坚持区级逢双月开展1次，2023年已经开展了6次；村（社区）不定期开展巡河。三是指定专人做好档案管理与收集，定期对相关档案资料进行检查，保证了档案的完整和真实。
（2）关于未及时建立山（林）长制的问题
整改情况：整改完成。一是核实情况。2018年5月，谷城县委办公室印发《谷城县山（林）长制工作实施方案》，要求2018年6月底前各乡镇（开发区）、村（社区）全面建立山（林）长制。因干部调整，谷城经开区于2019年1月才制定全面推行山（林）长制的实施方案，未及时建立山（林）长制。二是建章立制，印发《谷城经济开发区落实林长制实施方案》，职能部门严格实施，各村（社区）按照方案积极配合工作，达到了良好效果。
（3）关于未按要求健全组织架构，建立相关制度的问题
整改情况：整改完成。一是健全组织架构，印发了《经济开发区落实林长制实施方案》，建立了林长会议制度、信息公开制度、督查考核制度。二是履行巡查职责，常态化开展巡山巡林，整理归档台账资料，在重要区域设立林长公示牌5个。《方案》和《考核办法》下发后，驻村干部、村（社区）干部、山林巡查人员能够做到履职尽责，工作积极主动。
（4）关于未履行山林长巡查职责的问题
整改情况：整改完成。严格按照《经济开发区落实林长制实施方案》开展巡查工作，督办村（社区）履行巡查责任，整理规范档案资料。经开区组织专班采取随机抽查的形式对各村（社区）巡山巡林工作进行督办检查，成效良好。谷城经开区成立林长领导小组，原经开区林长同现经开区林长共同参与山林巡查。今年以来，各村（社区）及时完善巡山林档案资料。坚持区级林长每月开展巡查1次，2023年已经开展了12次。村（社区）不定期开展巡查。
（5）关于未将关键指标纳入考核目标，未落实山林长考核制度的问题
整改情况：整改完成。制定下发《经济开发区关于林长制落实情况的考核办法》，并将“森林覆盖率、森林蓄积量、森林火灾成灾率、林业有害生物成灾率”纳入考核目标。开发区职能部门将考核目标纳入村（社区）年底绩效考核，严格考核奖惩，针对重点领域采取实地走访、检查档案等多形式开展，对考核靠前的村（社区）予以兑现奖励，以考促建，以考促稳。
（三）审计建议采纳情况
1、关于自然资源资产离任审计的建议：（1）严守生态环境保护红线，筑牢生态保护屏障；（2）加强自然资源资产管理，促进自然资源有效利用；（3）严格履行生态环境保护责任，加强园区环境监督管理；（4）加强环境基础设施建设，推进园区水环境综合整治进度。
以上关于自然资源资产离任审计的建议，言之灼灼，切实可行！谷城经开区党工委、管委会照单全收，坚决落实。
一是做好反馈问题的整改。针对反馈问题，分类别分层次推进整改。能立行立改的，第一时间整改到位；短期不能整改的，建立三张清单，列出整改责任人和完成时间，逐一整改销号，做到各个问题有回音、能落实。
二是强化政策法规的学习。组织区村二级党员干部，加大自然资源类、生态环境类法律法规及相关政策文件的学习，做到政策一口清，办事不越线，执法有准绳。
三是加强自然资源的监管。以规范经开区综合执法中心执法为突破，不断建立健全巡查管护制度，加强河湖长制和山（林）长制落实情况监督检查，进一步强化自然资源管理，加大园区环境基础设施投入，以越来越好的生态环境服务经济社会发展。
2、履行经济责任审计的建议：（1）完善重大决策制度，构建内部控制体系；（2）加强法规政策学习，切实依法履职尽责；（3）强化财经制度执行，增强制度刚性约束；（4）规范自然资源资产管理，强化生态环境保护。
以上关于履行经济责任审计建议，金玉之言，切中要害！谷城经开区党工委、管委会照单全收，遵照执行。
一是加强学习。采取请进来、送出去的办法，重点对综合办、项目办、园区办全体工作人员开展招商引资、财政税收方面政策的学习，不断提高政策执行水平和财政监管能力。
二是强化监督。完善“三重一大”决策程序，健全内部控制体系，实行内部监督；定期对企业享受财政奖补、国有资产管理、费用支出等进行公示，接受社会监督；同级纪委强化履职，加强审批、审核环节的监管，开展纪委监督。
三是建章立制。持续建立健全财经财务管理、农村三资监管、综合执法巡查等制度，进一步规范内部管理行为，提高财政监管水平，为辖区经济社会发展提供强有力的财政保障。
三、其他需要公告的审计整改内容
谷城县人民政府
2024年1月23日
审计巡查整改报告 第5篇
（1）关于已交付使用的建设项目工程资料不完整，且未做资产入账万元的问题
整改情况：整改完成。一是认真核实情况。谷城经开区2014年前建设的再生资源回收利用信息公共平台项目已交付使用，其中：沙盘项目135万元、信息平台机房建设36万元、门前广场工程万元、线路改造工程309万元，共计万元，由于早期档案管理不规范，导致工程大部分资料丢失，无法入账。二是组织财务人员认真学习财会知识，提高业务水平。三是做好资产入账，将再生资源回收利用信息公共平台项目工程转入资产入账。四是在今后工作中引以为戒，在建工程严格按照招投标和“三重一大”管理原则，工程资料不完善的不予入账。
（2）关于办公楼内有12件（套）桌椅等资产来源不明，且未作固定资产入账的问题
整改情况：整改完成。一是调查核实。办公楼12件来源不明，未入账资产为：谷城经开区办公大楼1楼、3楼80寸显示屏2台、6套石材桌面桌椅，2楼人才超市会议室1套升降会议桌椅，4楼食堂餐厅3套圆形餐桌椅。经审查，经开区账内无购买上述资产支出，且均不在固定资产账内，无人能说明具体来源。二是积极整改。已对1楼、3楼资产设备进行了梳理清查，已登记入账，完成整改；2楼人才超市会议室升降会议桌椅1套，经查，已入机关固定资产账，椅子资产编码035，资产原值5040元，会议桌资产编码036，资产原值7780元，均购于2016年6月3日；4楼食堂餐厅桌椅评估价值后做入账处理。
（3）关于擅自将14台未入账电脑出借给其他单位的问题
整改情况：整改完成。一是核查情况。2019年9月25日，谷城经开区将未入账的14台价值万元的电脑借给了谷城县退役军人就业创业指导中心，因谷城县退役军人局已将14台电脑全部纳入该局固定资产进行管理，导致至今未归还。二是认真组织机关财务、政务服务中心人员学习《就业促进法》《湖北省就业专项资金管理办法》，规范就业专项资金使用，杜绝此类现象再次发生。三是向县国资局提交《关于将谷城经开区管委会14台台式电脑划拨到县退役军人事务局名下的函》，按照《湖北省行政事业单位国有资产处置管理办法》相关规定，申请对14台台式电脑进行产权转移，划拨到县退役军人局名下。
审计巡查整改报告 第6篇
（1）组织学习：组织综合股财务人员、各巡察组联络员学习《_会计法》（2017 年修订）、《区委巡察办收支管理制度》。
（2）开展自查自纠：综合股针对支出票据不规范问题开展全面自查。经自查未发现审计报告外的支出票据不规范问题，未签字领取差旅费的情况经核实是领取人漏签和财务人员审核不严导致，复印件是由于票据签字完成后财务审核发现票据金额、时间有误报销人员修改导致。
（3）进行提醒谈话：综合股分管领导对票据填报不规范的相关直接责任人进行谈话，对综合股财务人员进行提醒。
（4）明确长期坚持措施：综合股财务人员严格执行会计法相关规定，规范票据支出的行为，必须做到所有支出票据真实、签字完整、附件齐全，对签字不完整、附件不齐全、不规范的票据一律不予入账，同时会计、出纳人员要加强票据真实性审核。
审计巡查整改报告 第7篇
（1）组织学习：组织综合股分管领导和工作人员学习《_个人所得税法》，着重学习第九条。
（2）开展自查自纠：综合股对支付个人劳务费的经济行为开展自查工作。未发现有其他购买个人劳务的经济行为，不存在代缴义务。
（3）进行提醒谈话：综合股分管领导对综合股工作人员就未代扣代缴个人所得税的问题进行提醒谈话。
（4）明确长期坚持措施：综合股对购买个人劳务的经济活动切实履行代缴人义务，完善劳务合同，相关财务人员和审批领导加强审核，杜绝此类问题发生。