专项审计整改报告书 第1篇
20xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们市残联前任领导进行了就地审计，就xx经济责任履行情况做了比较公正的评价，并经审计认为，市残联能够遵守国家经济政策和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付等有关财经纪律和财务制度。存在的主要问题主要是：一是对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏监督管理。二是不符合《_预算法实施条例》第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理……不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金。”的规定等问题。现将我们的整改措施汇报如下：
一、夯实制度基础，强化内部财务管理
1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理
进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。
2、实行财务公开，接受来自外界监督
对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市政府分管市长和市财政局审批后，按计划使用，我们决不违规使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的地方。
3、实行分户核算，严格财政会计审核
我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。
二、加强项目资金管理，全过程监控
加快研究和制定市残联编制项目资金管理监督办法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金的使用及监督管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行监督，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。
按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目计划无法完成，由中国残联将有关情况报财政部审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。
建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章制度，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的全过程进行监督、检查，发现问题及时纠正和处理。
三、委托社会机构，提供专业服务
鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争手段，运用市场法则挑选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。
1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾人服务专业化
一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提出一、二、三不同等级的照料养护建议。
二是委托两家社会组织为全区重度残疾人服务，按照评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事管理、工作调度和教育培训职能。
三是委托有资质的社会组织每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期调查，充分倾听服务对象的反馈意见和建议。
2、委托开展满意度专业调查跟踪，探索服务质量最优化
为了提高向残疾人服务的.质量，委托有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（_门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作积极性。
四、建立考评等机制，强化内部审计
1、建立内部审计制度：
一是每年一次对市残联下拨各区县残联的康复经费和残疾人就业保障金使用情况进行专项审计；
二是每年一次对市残联直属单位经费使用和管理进行审计；
三是对市残联机关各部室举办的大型活动、会议和对外交流等大额经费支出进行预决算跟踪审计；
四是对基础设施装修改造经费预算进行审计，以审计认定的金额付款；
五是对领导干部离任进行审计。
市残联处级以上领导干部凡工作岗位交流、晋升、退休等都必须经审计后方能离开原岗位。
2、制定《市残联大额物品采购招标暂行办法》
每年由市政府采购办负责采购的额度有限，由于市残联工作的特殊性，还有相当部分物品需要自行采购。为减少在采购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透明，我们成立了市残联大额物品采购办公室，成员由计财部、办公室、纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性采购和专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必须经采购办招标进行。降低行政成本，提高资金使用效益，规范内部审计行为。
内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到密切干群关系、增强单位凝聚力的作用。采取大额物品采购招标后，将进一步增强采购的公开、公正和透明度，减少干群矛盾，为国家节约了开支。
3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制，加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定一定的标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖优罚劣，规范行为。
专项审计整改报告书 第2篇
整改情况：正在整改。截至2024年3月20日，已整改2246936元，已整改完成50%，待整改2263601元（详见佐证材料《2022年审计查出问题四：拖欠企业委托费整改情况表”》），计划于2028年9月18日前完成整改。下一步勐腊县财政局将督促各单位制定还款计划，明确责任人及还款期限，分阶段进行整改，加快企业欠款支付；加强与各单位沟通对接，对审计查出问题进行月调度；积极筹集资金，提供财力保障，切实推动清偿工作稳步、有序的进行。
专项审计整改报告书 第3篇
市审计局对市本级20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：
一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题
对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。
二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题
对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的'监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。
三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题
对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。
四、关于滞留拖延专项资金拨款问题
对于20xx年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。
专项审计整改报告书 第4篇
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区三届_会第九次会议报告审计整改工作情况，请予审议。
我们于20xx年7月27日向区_会提交《关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》后，区_会提出了《对xxx的审议意见》（浦会书[xxx]7号），区政府高度重视，对整改工作提出明确要求，有关分管领导对照问题，加强管理，部署落实整改工作，同时，责成区政府办公室牵头，会审计局，督促被审计单位认真落实审计意见。
区政府办公室对各有关部门和单位下发了《关于对本级预算执行审计结果进行整改的督查通知》，确定了跟踪督促落实审计整改人员的工作要求，责成各责任部门和单位将整改工作落到实处。
审计局积极采取有力措施，一是认真梳理具体的整改要求，明确落实整改的责任部门；二是及时联系纪（监）委、人事局、财政局、_等职能部门，通报审计结果，听取各部门关于加强审计整改工作的意见，沟通相关信息，取得下一步工作开展的共识，形成有效合力；三是积极走访审计查出问题的责任部门，并对被审计单位整改情况进行了全面跟踪。
有关责任部门重视审计报告中披露的问题，积极采纳审计意见和建议，均向区政府办公室提交了有关落实整改情况的报告。
现将有关情况报告如下：
一、审计反映问题的整改情况
（一）社发局部门资金未纳入预算管理问题和学校房产出租收入有待统筹管理问题的整改情况
区政府责成社发局针对问题，研究措施，加强管理。
社发局随即召开专题会议多次研究具体整改措施。
针对市教委拨入专项资金未列入部门预算问题，社发局在编制2008年部门预算时，已根据财政局科目设置要求将上述市拨专项资金纳入部门预算管理，目前，该预算的编制正处于“两上两下”的审核过程中。
针对学校房产出租收入有待统筹管理问题，社发局已颁发《关于对局属各教育单位房屋出租管理暂行办法的补充意见》（浦社发[xxx]综计字24号），根据该文规定，从2008年开始，社发局严格执行局属各教育单位房屋出租收入纳入部门预算、统一收缴分配的规定。
目前，整改措施已基本到位，我们将继续关注上述整改措施的具体执行情况。
（二）部分事业单位专项资金有待统筹管理问题的整改情况
区政府责成建交委落实整改措施，建交委及时对各委属部门和单位通报审计中发现的问题，积极商研整改措施。
一是高度重视、全面清理。
要求各事业单位必须高度重视审计意见，认真清理，由计财处牵头，相关部门配合，全面摸清委系统各事业单位结余资金和补充公积金的缴纳情况；二是强化管理、健全制度。
加强对结余资金的管理力度，结合现行的财务制度和建交委的实际情况，制定相应的结余资金管理办法；三是规范操作、平稳过渡。
与新区人事局沟通有关情况，进一步规范委属事业单位补充公积金的.缴存行为，结合新区综合配套改革试点工作，逐步完善补充公积金制度。
目前，新区人事局已颁发《关于清理浦东新区事业单位补充公积金的通知》（浦人[xxx]40号文），根据该文规定，建交委委属事业单位已停止缴纳补充公积金。
建交委大部分事项已得到及时整改，取得较好效果。
（三）政府采购管理有待加强问题的整改情况
新区财政局对审计报告中反映的有关政府采购方面的问题，认真查找原因，有针对性地落实措施，建立和完善管理机制。
一是强化预算约束，提高部门预算编制的精细化水平。
在内部管理上，强调政府采购预算是部门预算的有机组成部分，要求同部门预算同步编制，同步下达，不断提高采购预算的编制质量，已初步改变了政府采购预算下达比较分散，采购难以形成规模的情况。
今年1至9月，已下达的集中采购计划比去年同期上升46%，政府采购中心完成集中采购计划同比增长98%；二是加强制度建设，促进政府采购工作的规范化。
研究并制定了《浦东新区财政局关于加强政府采购供应商投诉处理管理工作规则》和《浦东新区政府采购集中采购当事人行为规则》，进一步维护政府采购秩序，规范政府当事人在集中采购活动中的行为。
三是积极拓展采购方式，提高政府采购效率。
相继在计算机、汽车等项目的采购上共享市采购中心公开招标的采购成果，进一步减少采购环节，提高采购效率；继续以协议定点采购为突破口，缩短项目的采购时间，目前包括电脑、空调、物业管理、公务车定点加油、保险、学校大中修项目在内的协议定点采购网点的数量已从原来18家，扩大到190家，进一步解决了分散、小额、急需项目的采购时间要求与采购程序之间的矛盾。
另外，在明年的工作计划中，对进一步落实审计意见也提出了相应的要求，整改工作已基本得到落实。
（四）公交基金使用效益有待进一步提高问题的整改情况
浦东公交基金理事会和公共交通投资发展有限公司高度重视审计整改，就提出的具体问题分析原因，落实措施。
完善公交基金补贴机制的措施有：一是由运管署牵头修订浦东新区范围内线路开线、调整和撤线的标准、审批程序、线路评价和补贴办法；二是建立公交企业线路成本上报审核机制；三是在社区巴士、村村通公交工作推进中，积极探索发挥区政府、功能区（街镇）、公交企业三者积极性，建立购车、日常营运亏损补贴和线路文明共建方面的保障机制。
进一步加大对优质服务薄弱环节考核力度的措施有：一是针对市民关注的公交服务热点问题，调整公交优质服务线路考评标准；二是完善公交优质服务专业考评、社会监督和市民评价三方组成的综合考核体系；三是组织企业开展对司、售、调一线服务岗位进行培训，提高员工素质和岗位技能。
（五）部分单位国有资产管理有待加强问题的整改情况
为配合新区综合配套改革，进一步转换政府职能，改变新区一些部门在一定程度上还在直接管理公司的现状，区政府已要求_按照《关于浦东新区行政、事业单位与所属企业脱钩工作的实施意见》的规定，对经委所属事业单位拥有的股权按要求严格执行，并限期整改。
目前，经委正积极贯彻分管领导及_的意见，落实股权归属，推进事企脱钩工作。
有关国有股权收益统筹管理问题待上述股权问题解决后，再具体落实是上缴财政专户还是纳入国资经营预算。
我们将对此进行后续审计，继续密切关注“政企脱钩、事企脱钩”，并在明年的同级审工作中有所体现。
二、关于进一步加强审计整改工作的意见和措施
加强审计整改，有利于促进审计成果综合运用，更是提高审计效能的有效措施。
区政府将一如既往地通过对具体问题的关注，抓好新区面上的规范管理，同时，进一步加大整改力度，力求举一反三，防微杜渐，做到“发现一个问题，处理一件事项，建立一套机制”。
在今后，我们将不断加大审计监督力度，更好地促进财政资金在管理上能够保证安全完整，在使用上能够体现公平有效。
具体将做好以下四方面的工作：
（一）进一步加大“同级审”的范围和深度，在力度上下功夫。
要进一步拓展审计范围，不仅仅监督财政直管的资金，还关注其他部门掌握的重点政府性资金，把游离于预算管理体系外的重点政府性财政资金纳入审计范围，扩大审计覆盖面，实现对财政资金的全方位监督监控，全面反映管理中的薄弱环节，深入分析机制体制上存在的问题，并提出相应的意见和建议，进一步提高政府管理效能。
（二）切实抓好对国有资产的审计监督，在审计手段和方法上下功夫。
区政府已责成审计部门紧紧围绕新区综合配套改革试点工作，进一步落实人大的有关要求，不断关注国资经营预算及国资经营收益的使用和管理中的热点问题，采取审计和专项调查相结合、传统审计与计算机审计相结合、日常监督与重点监控相结合的方式，揭示国资管理中存在的问题，并分析存在问题的原因，寻求解决问题的途径。
同时，按照深化政府改革的要求，继续关注“政企脱钩、事企脱钩”，进一步促进政府职能转换，促使政府从全能型政府转变为公共服务型政府，使各行政部门能把更多的精力用到为居民提供基本公共服务，用到改善民生上面，强化履行社会管理和公共服务职能。
（三）在审计项目的安排上更具有针对性，把事关国计民生、老百姓及人大关注的重点资金、重大项目作为审计监督的重点内容和重要目标。
更好地树立“立审报国、执审为民”的审计工作理念，强化民本审计观，促进审计工作更好地为构建社会主义和谐社会服务。
通过审计，关注这些资金的流向和使用效益，促进这些关乎国计民生的资金规范运行，确保各项惠民政策落实到位。
（四）进一步健全审计整改机制。
我们将着手构建“浦东新区财政资金执行审计监督体系”，建立审计整改联系工作制度，形成由区政府办公室牵头，相关职能部门联合推进审计整改的长效工作机制。
根据实际工作需要，不定期召开专题整改工作会议。
通过这样的协同整改平台，审计整改工作前有目标，后有回顾，进一步有效防止由于部门之间的缺少交流而导致的监督脱节现象，有效防止个别事项整改不了了之，同时有利于及时揭示财政资金管理中的盲点盲区和资金使用中的隐患，并根据新的经济发展趋势，通过部门合作，建立健全财经制度，真正把审计整改工作落到实处，实现审计成果效益最大化。
专项审计整改报告书 第5篇
尊敬的各位领导：
我公司针对审计组审计后留下的6项整改意见，公司领导高度重视并及时召开了紧急会议，对整改项目的整改措施作了具体安排和部署。现已整改完毕，特向贵局领导作如下报告。
一、整改前我公司存在对原料乳中农药残留、兽药残留检验项目不全面存在问题。（农残仅检验了六六六和DDT两项；兽残留仅检了β―内酰胺类。）
整改后公司检验室在检验农药残留方面，迅速购买了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质。在兽药残留检验方面购买了β―内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素类、氯霉素类等快速检测试剂条。同时公司下达文件，对检验室的检验工作做了具体的.规定。（详细资料见附件1）
二、整改前我公司乳粉浓缩车间窗户有缝隙封闭不严。
整改后我公司对乳粉浓缩车间进行了维修，封闭了窗户。（详细资料见附件2）
三、整改前乳粉包装车间包材暂存间未进行空气检测试验，包材直接放在地面上。
整改后公司下达文件及时改正，规定以后在生产过程中务必对包材暂存间进行空气检测试验，同时在包材暂存间安放了无害托盘，避免包材直接放置在地面上。（详细资料见附件3）
四、整改前公司检验室在对员工、设备进行涂抹试验时，未覆盖到成品库中所存的20xx0309这个批次的涂抹实验。
整改后公司结合实际状况（指不连续生产）并下达文件，规定以后在组织生产前，检验员务必对参与生产的员工及设备进行表面涂抹实验。报告检验结果并做好相关记录。同时把这一项作为对检验员工作考核的一项重要资料。（详细资料见附件4）
五、整改前公司化验员杨晓芳没有带给学历证明。
整改后杨晓芳从家里找到大学毕业证书，同时公司带给了杨晓芳个人的培训证明以及上岗前潜力确认证明。（详见附件5）
六、整改前公司产品出厂检验记录不规范，部分结果存在换算不正确的错误。
整改后公司下达文件责令化验人员立即纠正错误。同时规定把这一项作为对化验员工资考核的一项重要资料，杜绝类似错误的再次发生。（详见附件6）
透过这次审计及整改从公司领导到员工都作了认真的思考，在全公司内开展了批评和自我批评，总结经验教训。决定严抓管理、加强对员工的培训提高员工素质，将各项工作做精做细，同时理解省市监管部门和社会各界人士的监督和指导。
专项审计整改报告书 第6篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
专项审计整改报告书 第7篇
整改情况：正在整改。截至2024年3月20日，已整改19797203元，已整改完成%，待整改106278757元。在2023年防风化债工作中拨付勐腊（磨憨）重点开发开放试验区医院建设项目资金19797203元，计划2028年3月23日前逐年化解。下一步勐腊县财政局将督促指导单位做好筹资方案，强化医院经营管理，实现事业收入、经营收入以及其他收入的增长，并根据实际情况将部分收入用于医院建设项目；并将积极筹措资金，完成年度压减一般性支出任务目标和定期盘活存量资金，将资金统筹用于消化历年平衡预算的上级专项资金缺口；制定资金支付计划，按计划将项目资金逐年纳入预算安排，坚决整改落实到位。
专项审计整改报告书 第8篇
整改情况:正在整改。截至2024年3月20日，已整改753161元，已整改完成%，待整改1709839元。其中教体局已整改681161元，未整改605905元，因涉及司法程序，以及债务人收入较低，无法一次按判决归还欠款，导致整改时效超期，预计在2024年12月底完成整改；勐腊镇人民政府已整改0元，未整改1096034元，收回2616元，但未上缴财政，因该问题涉及时间久，原管理资料人员更换频繁，勐腊镇组织会计人员查阅原始会计档案，重新清算相关数据，入户走访后了解到之前承包合同有争议，现按村民意愿居民提出要求从新测量土地，并以承包土地的方式按亩来收取承包费用，财政所将相关材料报勐腊镇党委研究讨论，2024年2月2日勐腊镇党研究讨论同意以每亩30元来收取承包金。请专业测量团队测量涉及亩数，重新签订承包合同，收取承包金，预计2024年12月底完成整改。林草局已整改72000元，剩余7900元，通过电话沟通，入户走访方式继续加大催收力度，预计2024年9月底完成。勐腊县财政局督促3家单位成立以主要领导为第一责任人的工作领导小组，制定催收计划，明确责任人及上缴期限，确保非税收入应缴尽缴；通过对相关责任人下达催缴通知书、电话沟通和入户走访等方式加大催收力度，对拒不交款的情况提交司法机关，通过司法程序解决，确保整改工作落到实处，原整改期限为2023年12月14日，由于各单位未及时上缴现申请将此问题整改期限延期至2024年12月31日。
专项审计整改报告书 第9篇
20xx年2月至4月，贵局对小金同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长小金任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于“差旅费报销不规范”的'整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔20xx〕529号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：
一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。
二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。
三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
专项审计整改报告书 第10篇
一、完整认识审计查出问题整改工作
审计整改能促进单位纠正错误，利用审计成果促进单位遵守财经纪律、规范财政财务管理行为，促进依法行政，预防和治理腐败，防止损失浪费和国有资产流失，巩固改革和发展成果。审计整改不是仅仅是审计机关或被审计单位哪一方的工作，而是需要审计机关、被审计单位及社会各界配合、协调、内外合力才能达到目标。
内部，审计自身要坚持依法审计，改进工作方法，加强对查出问题的跟踪监督，现状是有些问题已采取了整改措施但没有完全解决，有些整改需要较长时间，整改效果滞后，有的还会重复发生，必须着眼长远，通过完善制度、创新机制，形成部门工作合力，切实解决。
外部，要积极取得与纪检监察、检察、财税等部门沟通协调，争取外部力量对审计整改工作的支持。加大宣传力度，让全社会加深对审计工作的认识，取得被审计单位和社会各界的理解和支持。审计机关和审计人员在工作中高度关注问题整改，及时向党政反馈整改情况，发挥“审、帮、促”作用，寓整改于审计业务程序之内，也存于审计业务程序之外。向外延伸，在机关机制和体制上建立一套完整的制度和措施，形成长效机制；推行审计公告制度，建立整改处理情况报告制度，提高审计监督实效。
二、开展审计整改工作面临的困难和问题
审计难，整改更难。由于审计纠错和问责机制还处于起步阶段，某些领导干部思想上认识不到位，审计报告中的.转移、挪用、挤占或截留财政专项资金、虚列收入、虚列支出、多报预算、乱收费等问题得不到根治，时有屡查屡犯现象。被审计单位对审计处理意见推诿搪塞、应付，那些一犯再犯的部门和单位很少受到责任追究，审计监督常打折扣，审计权威性得不到维护。审计执行难，根本上还在于现行体制的缺陷，我国审计工作是在当地政府的领导下开展工作，加之缺乏强制措施，一些部门和单位领导对审计决定讨价还价，尽力推诿搪塞，导致执行不到位，影响审计决定的严肃性。
三、加强审计整改的思路和方法
（一）加强审计整改督查，落实审计业务成果。
首先，建立专门的整改督查部门，由专门人员不定期对年度审计项目整改情况开展跟踪督查。其次，结合项目计划管理进行跟踪检查，将以前年度整改情况作为审计计划的内容之一，对于整改不彻底的单位高度关注，加大对其的监督处罚力度。第三，审中检查与审后跟踪检查相结合。在实施审计中提出整改要求，督促及时整改，审计结束后，跟踪审计决定、意见和建议的整改采纳情况。
（二）督促审计整改报告，确保审计结果成效。
建立多层次的审计整改报告制度，把整改情况及时、真实、完整地报告有关部门或领导，通过书面形式增强审计整改的严肃性，避免走过场。首先要求被审计单位在规定时间内向审计机关书面报告审计整改情况。其次审计报告中要求反映以前年度和本次审计发现问题整改情况。其三，审计整改督查部门向审计机关提交对整改督查报告，反映整改检查工作开展情况、被审计单位整改情况、未完全整改事项的原因及建议等。其四，汇总整改情况书面报告同级政府，并受政府委托向同级_会报告，提升审计监督层次。
（三）推行审计结果公告，扩大审计监督范围。
建立审计整改结果公开机制，依法依规向社会公告审计结果及整改情况，对被审计单位违法违规问题进行披露、曝光，加大审计整改结果的公开力度。对一些严重违规情况，不回避、不掩盖、不模糊化处理，直接“点名”。对审计整改情况进行“回头看”，列出“问题清单”，排出“整改时间表”，逐个“对账销号”。通过会议、审计公告、相关媒体等多种形式，向有关部门单位和社会公告审计整改情况，促使审计监督、舆论监督和社会监督的形成强大的审计监督合力，提高审计整改效果。
（四）协调调动相关力量，形成审计整改联动机制。
审计整改是一项系统工程，面广、线多，牵涉到体制、机制等方方面面，只凭审计部门一已之力很难迅速见效、彻底整改。审计机关受政府委托进行审计，是审计整改的直接责任主体，可建议政府及主管部门发挥主要督导作用，可要求被审计单位报告审计整改落实情况，可依照有关法律法规采取相关处理措施。在此基础上，审计要与纪检、监察、检察、财政、国资等部门建立协作配合机制，各部门在整改中承担协助督导职能。_会做为最终督导者可从更高层面确保整改的落实。可由政府牵头，组成审计整改联席会议，协调各部门力量形成监管合力，通报发现问题和整改检查情况，细化各部门整改职责。政府将审计整改情况纳入督查督办事项，对屡审屡犯、整改不到位的重点督查。财政部门将审计结果作为安排预算的参考依据；_门把审计结果和整改情况作为规范权力运行的切入点，加大廉政监督力度；国资部门利用审计结果规范国有资产监管；纪检_门对审计移交的违纪和犯罪案件线索，及时依法依纪办理；还可联合组织部门严格责任考核，强化责任追究，形成审计整改资源整合网络，整改逐步由审计部门“单打独斗”转变到多部门全方面联手落实。
专项审计整改报告书 第11篇
近年来，我国企业的审计工作越来越受到重视，审计整改也成为了企业管理中不可或缺的一环。审计整改报告是对企业审计结果和整改措施的总结和反馈，对于企业的经营管理和风险控制具有重要意义。本文将从审计整改报告的意义、内容和编写要点等方面进行探讨。
首先，审计整改报告对于企业具有重要的意义。它不仅是对企业审计工作的总结和汇报，更是对企业内部管理和控制的一次全面检视。审计整改报告能够及时发现企业经营管理中存在的问题和风险，并提出相应的整改建议，有助于企业及时调整经营策略，提高管理效率，降低风险损失，保障企业的健康发展。
其次，审计整改报告的内容主要包括以下几个方面。一是审计结果的总结，包括审计发现的问题、问题的原因分析和存在的风险隐患等内容；二是整改措施的提出，主要包括对存在问题的整改方案、整改责任人和整改期限等方面的要求；三是对审计工作的评价和反馈，包括对审计工作的合规性、客观性和全面性等方面的评价，以及对审计整改报告的后续跟踪和督促要求。
最后，审计整改报告的编写要点也非常重要。一是要求报告的客观真实，不能夸大事实，也不能掩盖问题，应当坚持客观公正的原则；二是要求报告的明确具体，不能含糊其词，应当对存在的问题和整改措施进行清晰详细的描述；三是要求报告的针对性强，不能泛泛而谈，应当根据企业实际情况提出切实可行的整改建议。
总之，审计整改报告是企业管理和风险控制的重要工具，对于企业的经营管理和稳健发展具有重要意义。编写一份高质量的审计整改报告，需要审计人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，更需要秉持诚实守信、客观公正的职业操守，才能真正发挥审计整改报告的作用，为企业的可持续发展提供有力的保障。
专项审计整改报告书 第12篇
整改情况：已完成整改。截至2024年3月20日，已整改664227858元，已整改完成100%。勐腊县财政局已向县人民政府提交《勐腊县财政局关于给予盘活2023年及以前年度上级转移支付结余指标的请示》，申请盘活勐腊县2023年及以前年度上级转移支付结余指标共计1503714409元，2024年2月4日已收到《勐腊县人民政府关于同意盘活2023年以及以前年度上级转移支付结余指标的批复》（腊政复〔2024〕35号）。
专项审计整改报告书 第13篇
县审计局：
20xx年3月至20xx年6月，xx区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于xx区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》（富审投报〔20xx〕11号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：
一、审计反映问题及整改情况
（一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。
（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。
（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的`问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。
（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。
（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。
二、审计意见建议及采纳情况
（一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。
（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。
我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。
专项审计整改报告书 第14篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》（杭审社报[20xx]16号），重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元（其中：本金1亿元），20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元，外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》（市委办发[20xx]108号）提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元，救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县（市）符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴？春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴？春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”家庭收入证明规范要求》（详细见附件），统一了申请杭州市“阿里巴巴？春风助医”的'家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
专项审计整改报告书 第15篇
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中：本金1亿元)，20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元，外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出万元，救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴·春风助医政策，提高该专项资金的.绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴·春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴·春风助医”家庭收入证明规范要求》，统一了申请杭州市“阿里巴巴·春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的20xx人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
专项审计整改报告书 第16篇
受县政府委托，现将20xx年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《xx县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，20xx年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
关于社保基金预算编制不够完整问题。20xx年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《xx县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的20xx年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从20xx年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题
1.少计部分一般公共预算收入问题：20xx年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金xx万元、农田水利建设资金xx万元全部计提到位，并缴入国库。
2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县_门、财政部门已分别于20xx年1月6日、20xx年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。
3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《xx县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《xx县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《_关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化xx万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金xx万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入20xx年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题
1.税款征缴不及时问题。县地税局已于xx年4月将xx万元契税入库。
2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于xx年1月将待解税金1798万元缴入县金库。
3.欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。
关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于xx年4月13日将总预算会计核算的'存量资金2613万元缴回国库。
2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县_门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在20xx年部门预算编制过程中，严格按照《20xx年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在xx年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在xx年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
关于部门预算执行及相关问题的整改情况
1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，20xx年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。20xx年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收xx万元，征收率为xx%，预计12月上旬，水务局将全面完成20xx年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于20xx年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇20xx年1月收取国有资产租赁款39万元，已于20xx年10月26日上缴县非税。白龙镇20xx年处置孙集小学校舍收入万元，已于20xx年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。20xx年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了20xx年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至目前，20xx年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付xx万元，下剩xx万元，待八斗、杨店、xx乡镇项目完成审计后，将于20xx年12月20日之前完成拨付；20xx年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付xx万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在20xx年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对xx年立项的长王新农村建设项目工程，以及20xx年至20xx年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将xx的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8.县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于20xx年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况
关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局xx年至xx年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。
关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局xx年12月份制定了《xx县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。
主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县_会关于加强审计整改的决定，自觉接受县_会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理水平。
专项审计整改报告书 第17篇
县审计局：
市审计局派出审计调查组自20xx年3月15日至6月27日，对xx州市20xx年至20xx年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《xx州市审计局专项审计调查报告》（xx审调报〔20xx〕6号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：
一、关于主要存在问题的整改情况
（一）专项资金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年资金的拨付使用效率。我委20xx年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx年9月15日，印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕80号），20xx年8月22日，印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕47号）。20xx年9月，我委已向各县区预通知提前收集20xx年申报项目；20xx年1月16日，印发《关于做好20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（xx发改服务〔20xx〕1号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了2个月。20xx年3月21日，已完成全部项目收集，并拟于20xx年3月25日-29日开展项目实地核查。计划20xx年4月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在2年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在20xx年开始进行整改。在《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕47号）中支持的项目全部为建设期在20xx年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx年12月，我委提交拨付申请，占年度资金计划总额的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委拟支持20xx年10月完成建设的项目，争取20xx年5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。
（二）专项资金管理方面
1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题
我委在20xx年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了xx州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、xx江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题
我委已制定《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等13个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于20xx年3月下旬完成项目实地核查。
二、审计调查意见建议工作内容完成情况
（一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制
围绕市委、市政府提出的.服务业发展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市级层面重大服务业项目库》《xx州市现代服务业重大项目库》，20xx年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《xx州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》（xx政规〔20xx〕58号）规定：
一是列入_及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。
二是总投资及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，从更多的企业和协会直接收集申报项目。
（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效
一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。
二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。
三是每年1月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。
三、下一步工作计划
经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在20xx年完成对《xx州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告，请予审议。
专项审计整改报告书 第18篇
根据巴移财[20xx]13号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：
一、 主要工作落实情况
（一） 专题分析整改
1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。
6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问题，我部门根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对2012年，2013年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。
9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的.问题。
（二）重点问题关注
1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标情况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。
2、关于TD工程未严格按照正确归属期或投资主体核算
工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙 古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年 6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。
（三）风险防范提示
关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至2012年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。
二、 整改情况及下一步打算
通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。
专项审计整改报告书 第19篇
一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。
整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。
二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。
1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚；未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。
整改情况：我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。
2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。
整改情况：20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的_规定程序执行。
三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。
四、关于超拨工会经费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政2。9万元和1。78万元，合计4。68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定（暂行）》白府办通【20xx】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。
五、关于出纳现金短款5837元的情况。
整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。
六、关于加强项目的建设管理的情况。
整改情况：
1、监测站维修改造和设备购置工程
2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。
3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。
七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。
整改情况：我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中，预计在20xx年底全部拨付完成。
八、关于加强会计基础工作的情况。
整改情况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。
专项审计整改报告书 第20篇
根据《_审计法》规定，云和县审计局对我局进行了审计。根据审计报告《云和县经商局局长王长荣任期经济责任审计》（云审报20xx年第9号）结果，我局对审计报告提出的问题逐项进行研究整改，现将整改情况报告如下：
一、房租收入未上缴国库和未代扣代缴个人所得税问题。
整改情况：我局在审计期间已将房租收入上缴县财政，个人所得税已补缴。
二、三公经费支出方面问题。
整改情况：今后，我局将严格执行制度规定，规范三公经费支出管理，杜绝类似情况发生。
三、内控制度执行不严问题。
整改情况：在现有制度的基础上，进一步完善内部管控制度，今后将严格按照制度执行。
四、其他应收款长期挂账未清理问题。
整改情况：我们将认真组织学习《行政单位财务规则》，目前已开展清理长期挂账的应收款项。
五、政府采购制度执行不到位问题。
整改情况：目前，我局组织政府采购相关人员进行学习，严格执行政府采购制度，进一步规范政府采购工作流程。
六、延伸下属单位发现问题的漏征新墙体材料、散装水泥专项基金和部分未清退预征基金挂账时间较长问题。
整改情况：我单位已根据《审计报告》提出的`整改意见，积极行动，已走访全部漏征企业，并发出催缴通知书，现已有部分企业补缴了两项基金。对部分未清退预征基金挂账时间较长的单位，已与缴款单位联系，要求其尽快办理专项基金结算。
专项审计整改报告书 第21篇
整改情况：正在整改。截至2024年3月20日，已整改40000000元，已整改完成%，待整改17871400元。2024年争取到40000000元特别国债用于拨付回利河水库工程款，剩余待整改17871400元计划2028年3月23日前逐年化解。下一步勐腊县财政局将加大向上争取资金力度，积极筹措资金，做好挤占部门专户资金消化工作；贯彻落实“过紧日子”工作要求，在预算执行过程中大力压减一般性支出，完成2024年压减1000万元的任务目标，并定期盘活存量资金，将资金统筹用于消化历年平衡预算的上级专项资金缺口。
（六）勐腊县现代化边境小康村建设审计调查项目查出问题及整改情况
勐腊县现代化边境小康村建设审计调查项目查出问题中，涉及整改问题共1项，整改类型为持续整改，截至2024年3月20日正在整改。具体情况如下：
专项审计整改报告书 第22篇
20xx年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重视，明确整改责任。县局内审委员会及时传阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的`问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审委员审议。
(二)强化措施，规范操作程序。针对存在的问题，县局进一步完善相关制度和措施，主要做法是：
一是加强事前控制。在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进行经费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。
二是加强事中监督。对大额经费支出全部通过县局党组会、局长办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估，在形成会议决议后再按审批权限支出。
三是加强财务公开。县局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果;各基层分局成立民主理财小组，实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。
(三)严格考核，促进管理增效。将审计意见整改落实情况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。对重点控制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。
二、进一步加强审计整改的打算
一是继续加强财务人员会计基础知识学习。主要是要认真学习《会计基础工作规范实施细则》、《现金管理暂行条例》等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表核算内容，要能比较准确的进行费用支出核算的分类，会登记现金日记账。另外也要及时学习省市局和县局有关财务管理工作的文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。要养成转账结算和公务卡结算的习惯，规范现金管理等基础工作。
二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。从加强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，督促分局经办人员及时结算费用。
三是督促县局财务部门要严格把关。分局按月报账时县局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求才可列支。对应当履行先报告手续的，一定要督促分局认真履行手续。对分局没有特殊情况超经费预算和定额的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。
四是加强审计整改情况分析。对全年审计整改结果进行综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，服务领导决策。
专项审计整改报告书 第23篇
整改情况：已完成整改。截至2024年3月20日，已整改172500元，已整改完成100%。勐腊县民政局已将错发的边境居民补助资金及时追回并缴回财政。
专项审计整改报告书 第24篇
近期，我司接受了专业的第三方审计机构进行的全面审计工作。审计过程中，审计团队对公司的财务状况、内部控制、业务流程等多个方面进行了深入细致的审查，并出具了审计报告。报告中，审计团队指出了我司在财务管理、内部控制及业务运营等方面存在的一些问题与不足。
一、审计发现问题
经过审计，我司在以下方面存在较为显著的问题：
1. 财务管理问题：部分财务记录不够规范，存在账目不清晰、凭证不完整的情况；某些财务流程执行不够严格，存在潜在的财务风险。
2. 内部控制缺陷：内部控制体系有待完善，某些关键环节的监控不到位，可能导致业务操作出现疏漏；内部审计的频次和深度不足，未能及时发现和纠正问题。
3. 业务运营不足：部分业务流程存在不合理之处，影响工作效率；部分员工对业务流程的掌握不够熟练，可能导致操作错误或违规。
二、整改措施
针对审计发现的问题，我司已经制定了详细的整改措施，并着手实施：
1. 加强财务管理：规范财务记录，完善凭证管理，确保账目清晰、准确；加强财务流程的执行力度，降低财务风险。
2. 完善内部控制：优化内部控制体系，加强对关键环节的监控；增加内部审计的频次和深度，确保及时发现问题并进行纠正。
3. 优化业务运营：对业务流程进行梳理和优化，提高工作效率；加强员工业务培训，提升员工对业务流程的熟练程度，减少操作错误和违规情况。
三、整改进展
目前，我司已经按照整改措施开始实施整改工作，并取得了一定的进展：
1. 财务管理方面：已对财务记录进行了规范和整理，凭证管理得到了加强；财务流程的执行力度得到了提升，财务风险得到了有效控制。
2. 内部控制方面：内部控制体系正在逐步优化中，关键环节的监控得到了加强；内部审计的频次和深度已经有所增加，能够更有效地发现问题并进行整改。
3. 业务运营方面：业务流程已经完成了梳理和优化，工作效率得到了提升；员工业务培训正在进行中，员工对业务流程的熟练程度正在逐步提高。
四、总结与展望
我司高度重视此次审计发现的问题，并已经采取积极有效的措施进行整改。我们将继续加强财务管理、完善内部控制、优化业务运营，确保公司的稳健发展。同时，我们也欢迎审计机构继续对我司进行监督和指导，共同推动公司的持续改进和发展。
未来，我司将继续坚持规范经营、严格管理的原则，不断提升公司治理水平，为公司的长远发展奠定坚实的基础。
专项审计整改报告书 第25篇
1.“四本预算”及部门预算审计查出问题的整改情况。
(1)关于预算管理有待加强问题。针对预算编制不细化、不完整等问题，市财政局印发《关于编制2025年市级部门预算和2025-2027年中期财政规划的通知》，加强政策解读和业务督导，再次明确要求严格按三级细化编制项目预算、非财政拨款支出纳入预算管理等，部分预算单位已在编制2025年预算时对项目构成和指标等进行细化。针对未根据实际需求编制预算问题，1家单位梳理项目设施清单，据实编制2025年预算；1家单位申请调减原项目预算500万元。针对预算评审要求落实不到位问题，市财政局已将6个修缮类项目的结余资金收回财政统筹使用，并通过完善项目申报文本、尽早下发通知等措施督促各预算单位落实预算评审要求。针对部分基本建设项目资金申请、拨付与执行进度不匹配造成资金结存问题，22家单位加快推进项目实施，已使用亿元，上缴财政万元。
(2)关于预算收入监管不严格问题。未按规定上缴的学费、考试费等亿元非税收入及利息已上缴国库。土地出让或划拨收入未按规定进行市区分成或及时结算的15幅土地中，11幅已完成财政收入调库，4幅已签订划拨供地补充协议并申请调整项目预算。3家单位万元存量资金、万元因计算基数不准确少交的国资收益，已全部上缴财政。
(3)关于预算支出不规范问题。针对超合同进度支付专项经费问题，相关单位建立健全合同履约机制，已按进度完成合同金额共计万元。针对药品集采医保资金结余留用工作机制不完善问题，相关单位完善机制，重新计算调整医保留用资金共计万元，涉及医疗机构555家；亿元提前支付的集采药品货款已满足采购周期付款条件。
2.本市转移支付资金管理使用审计查出问题的整改情况。
(1)关于未纳入转移支付管理问题。预算单位已将相关民生项目纳入2025年市级专项转移支付，并按规定编制预算。
(2)关于资金申请不合理问题。市发展改革委、市财政局督促4个区加快推进项目建设，明确项目实施进度和时间节点，尽快拨付资金，市发展改革委已调减相关项目资金预算。个别区结存的亿元基本建设专项资金，在扣除本年预计支出后已上缴区财政。
(3)关于项目后续管理不到位问题。针对部分“198”区域减量化项目未按规定完成验收、万亩土地未形成建设用地指标的问题，市规划资源局对各区情况进行梳理，拟定分类处理方案。134个水利建设项目已完成财务决算批复和资金清算。
3.政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况。
(1)关于投资控制不严问题。12个项目的建设单位已调减多计的建设成本亿元。6个超概算项目中，5个项目的建设单位已按原审批渠道申请调整概算。2个结算价超中标价的项目，建设单位通过设置专员对合同外新增项目招标加强监督，强化招标计划、合同签订等审批流程的管控，进一步严格招投标采购管理。
(2)关于建设管理不到位问题。3家建设单位针对施工监理、代建单位等履职不到位问题，分别召开专题会议或签订补充协议，明确监理单位、代建单位职责，加强项目管理。针对变更建设内容未按规定办理签证审核、未按规定公开招标的问题，5家建设单位通过完善制度流程、健全工作机制、组织学习培训等措施规范管理。
(3)关于未落实清理规范工程建设领域保证金等政策要求问题。2家建设单位采取清退保证金、制定履约保证金管理办法等措施落实整改。3个项目未及时支付的工程款亿元已完成支付。
专项审计整改报告书 第26篇
报告指出：
（1）差旅费列支不规范。一是先出差后审批。如2022年7月支付曾某祥等4人合肥出差费用元，报销单列明7月8-9日去合肥对接工作，公务出差审批单审批日期为2022年7月19日。二是差旅费及私车公用补贴报销审批手续不齐全。如：2022年3月支付汪某明及陈某宇私车公用补贴元，私车公用货币化补贴申请表无审核人及批准人签字。
整改结果：
月18日在全局职工大会上由卓杰同志带领学习相关内容，提高思想认识，提升业务水平。
2.由程思同志梳理近年报销材料，暂无发现其余类似问题，对于反馈的签字遗漏问题已对接相关报账人进行补签。
3.按照局工作分工安排，目前由程思同志负责财务工作，负责财务管理工作，加强审核把关。
（2）支出报销审核程序不规范。如：2022年7月，支付广告制作费23930元、差旅费元、外出招商用挑花礼品2880元，报销单无财务审核人签字。
整改说明：
月18日在全局职工大会上由卓杰同志带领学习相关内容，提高思想认识，提升业务水平。
2.按照局工作分工安排，目前由程思同志负责财务工作，负责财务管理工作，加强审核把关。因时任财务审核人员已调离，无法补签，后期科经局将加强审核管理确保此类问题不再发生。
（3）国库集中支付制度执行不严格。如：2022年1月支付广告制作费25680元，收款人为鄢某军，开票单位为望江县繁星广告传媒有限公司；2022年8月支付局疫情防控支出14178元，收款人为傅某俊，开票单位为望江县望华生活购物广场，上述发票出具人与实际收款人不一致，也未见支付委托函。
整改结果：
1.已由办公室朱宝森同志对接相关公司补充提供委托书，完善相关手续。
2.由程思同志梳理近年报销材料，暂无发现其余类似问题。
3.按照局工作分工安排，目前由程思同志负责财务工作，负责财务管理工作，加强审核把关。
（4）大额支出无验收领用清单。如：2022年12月，支付望江县零智广告装饰有限公司广告制作费62483元，无验收领用记录；2022年8月，支付望江县优特商贸有限公司购买茶叶及办公用品等费用33500元，无领用记录；2022年7月，购买餐券支出17160元，无领用人签字。
整改结果：
1.目前科经局办公室已完善领用签领制度，做到物品领用先签后领，并对接之前办公室工作人员，收集归档相关领用签字记录表。
2.按照局工作分工安排，目前由程思同志负责财务工作，负责财务管理工作，加强报销材料的审核把关。
（5）会计基础工作不扎实。一是系统凭证号与纸质凭证号不一致。系统显示2022年2月1#凭证列支2月工资元，纸质凭证号2月2#;2022年2月8#凭证，付太慈村级扶贫车间综合体元，纸质凭证号2月1#。二是单位财务印章及名称未及时更改。截至2023年5月，县科经局财务印章仍为原局长廖某刚，其于2021年11月离任；局水费、电费户名称为“乡镇企业局”,未及时更改为现有名称。三是账务处理不正确。2022年，县科经局共收回乡村振兴衔接资金万元上缴财政，财务做财政拨款收入和支出处理，虚增了当期收入和支出；2022年8月，支付安徽省佳业集成房屋科技发展有限公司疫情防控集装箱配套设施费元，其中集装箱押金201000元，通过费用列支，未通过往来核算。
整改结果：
1.按照局工作分工安排，目前由程思同志负责财务工作，负责财务管理工作，加强审核把关。
2.组织程思同志参加财政局开展的业务培训会，提升业务知识水平。
3.已完成记账凭证调号工作；已完成负责同志的签章更换；已完成相关账目调整工作。
二、对审计建议的采纳情况
（一）加强财务管理。进一步完善相关制度，通过完善《望江县科技经济信息化局机关财务管理制度》、《望江县科技经济信息化局机关管理若干制度》等制度，进一步规范财务管理、审核流程，确保资金安全等。
（二）加强项目监督。分管负责同志持续加大对乡镇在建项目的监督力度，压实属地责任，督促项目进展，按月开展走访督查。
（三）加强预算管理。已和县财政局、审计局等单位进行对接汇报，后期对相关财政衔接资金导致预算出现误差的问题将由相关部门进行针对性的处理。
三、尚未整改到位的原因及整改期限和整改计划安排。
1.局水电费户名为“乡镇企业局”未及时更改问题。经咨询有关部门，在更换户名时要提供原户名“乡镇企业局”的公章及机构代码证等材料，因时间久远，相关材料已经无法找到，无法进行整改。
2.支出报销程序不规范，报销单无财务审核人签字等问题。因时任财务审核人李守志同志已调离望江，无法补签相关发票。经此次问题反馈后，我局将进一步加大财务报销审核力度，确保此类问题不再发生。
专项审计整改报告书 第27篇
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向区五届_会第十五次会议，作关于20xx年度审计整改工作情况的报告。
今年8月6日，区五届_会第十三次会议听取和审议了《20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区_会提出的关于进一步加大审计监督力度的审议意见，区政府及时作了部署，各相关单位积极采纳审计意见和建议，主要领导亲自抓，指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体责任,注重从源头上分析问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则，形成监督合力，抓好审计整改责任落实，强化对重大审计项目审计结果的跟踪检查和重点督查，注重审计结果的运用，强化责任追究，提高整改实效。
区审计局按照审计职责和区政府的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改情况的跟踪检查工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、年度审计结果执行情况专题调查等制度落实到位，在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与促进被审计单位建章立制相结合，切实提高审计整改质量和效果。
一、区本级预算执行审计整改情况
区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计问题逐一分解、落实到科室;在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通，认真研究落实整改措施，规范管理，提高财政资金使用效益。
(一)关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作，督促区本级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作，确保下达的预算调整项目无遗漏。
(二)关于区对镇、街道(莘庄工业区)转移支付中存在部分测算数据未及时更新、个别计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法，及早启动转移支付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素，并督促相关职能部门按时提供转移支付因素相关数据。
(三)关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政局将进一步加强与区发改委的沟通和对接，及时了解政府投资项目计划的变化事项，督促相关单位根据政府投资项目计划实际发生的变化，按照本区规定的程序及时申报调整预算，并经审批后严格执行。
(四)关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作，优化操作流程，加强预算资金使用的全过程监督管理。
二、区级部门预算执行审计整改情况
(一)关于部分专项资金使用与预算编制内容不一致的问题。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销管理办法》，明确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率。同时，指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》，强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项资金的管理，将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的'管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时，对重要的经济事项资料都应建立档案，妥善保管的要求，保证会计核算信息真实、完整;对于涉及“虚增整治改造面积，多拨付补贴资金”的三个镇的万元补贴资金均已收回，并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作，在编制20xx年、20xx年“景观灯光电费”预算时，根据实际运行情况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性。
(二)关于部分绿化养护项目转包或分包的问题。区绿容局下属绿化所、公园所将指导下属上海西郊园艺公司、上海神洲绿化实业公司规范用工行为，通过与劳动服务公司签订用工合同的形式落实整改。
(三)关于部分项目未按规定实施政府采购的问题。区科委今后对于此类项目编制部门预算时，要注重财务部门与业务部门的充分沟通，实施过程中按政府采购法及相关规定操作。区文广局要求下属区群艺馆进一步明确财务负责人和政府采购责任人，并对区群艺馆行政领导、政府采购责任人、财务等有关人员进行了《上海市20xx年政府采购集中采购目录和采购限额标准》等专题业务培训指导，以提高政府采购意识。
(四)关于部分资金未按规定及时上交区财政的问题。区科委根据审计意见已对所有项目的结余资金进行清理，并将确属余款的项目资金万元按规定上缴区财政。区人口计生委召开专题会议，明确市拨资金的使用流程，将市拨资金纳入“收支两条线”管理，且在审计期间已将结余的市拨资金万元上缴区财政。
(五)关于资产、物品管理不到位的问题。区_对“三集中”资产进行全面梳理，根据闵府办发[20xx]66号文件精神，于20xx年底前已将区行政事业单位国有资产的监管职能划交至区财政局;经_主任办公会议研究决定，以闵国资办(20xx)17号《关于对区属行政、事业单位“三集中”房屋、土地资产处置的请示》上报区政府，以解决目前资产管理体制不顺、权责不清、帐实不符的问题。目前，区政府已组织相关职能部门专题研究。区网点办与改制企业上级部门区资产管理有限公司进行协调沟通，召开了调研会议，通报了存在承租户转租行为等情况。区资产管理有限公司按区_的要求与下属改制企业召开会议，了解改制企业经营状况，并向区_上报了《关于原闵商商贸有限公司下属区百货公司等8家转制企业承租国有商业网点租赁使用情况的调查报告》，经区_讨论研究后上报区政府，区政府在抄告单上明确了相关处理事宜。区网点办与相关公司多次协商，要求其停止转租行为，目前，各相关公司已不同程度地进行了整改。区科委根据审计要求，进一步健全了实物台账登记制度。
(六)关于现金支付手续不完备的问题。区文广局加强了对下属区群艺馆“劳务费支出”发放的凭证审核工作，明确劳务费发放不得代领代签，同时，进一步规范区群艺馆公务卡消费和公用经费、项目经费等费用拨付工作，控制现金的使用。区残联召开专题会议责成有关单位落实整改,进一步加强财务人员培训，规范现金使用管理。
三、政府投资项目审计整改情况
针对万芳路一、二期道路建设和区体育场曲棍球队宿舍楼建设及训练房装修工程项目竣工决算审计反映出的问题。区城投公司、闵盛公司按照审计意见和建议，收回了多计工程造价款项;对于资金结算不准确的情况，及时进行了账务调整;补办了竣工验收报告，并本着“新账不欠，老账逐步清”的原则，推进竣工财务决算编制工作。
针对闵行文化公园生态工程、区中心医院扩建急诊综合楼及地下停车库工程项目进行跟踪审计反映出的问题，七宝镇按照审计意见已将不属于本项目的相关支出作调账处理;区政府组织相关部门召开会议，确定了费用列支原则，相关部门也对有关费用列支渠道等予以了明确。闵盛公司根据审计建议，进一步加强了区中心医院扩建工程项目的进度管理、建设资金结算等工作。
针对20xx年至20xx年政府投资建设工程项目审价管理情况专项审计调查反映出的问题。区财政局积极采纳审计建议，根据《考核管理办法》的相关规定，在对定点审价机构的管理上加大考核力度，以国家审计结果为准，对此前按定点审价机构的审价报告多计的费用不予支付，对已多支付的协助追回。超概算及未办理设计变更手续事项，由区发改委牵头完善相关审批制度。区公共服务局研究出台加强招投标监管工作的若干意见，拟实行招标代理机构遴选制度，强化对街镇承发包行为的检查考核，强化对基层人员的培训，加强监督，加大检查力度，对违法违规行为予以处理。区建交委将对施工监理加强管理，督促其严守职业道德规范、控制设计变更、认真做好现场签证工作。
四、专项资金审计和审计调查整改情况
(一)针对区公共自行车项目的运行及绩效情况审计调查反映出的问题。区建交委改变过去项目“全覆盖”的做法，主要解决生活、工作在闵行区的群体短距离出行，今后布局和调整网点按轨交2公里的范围内设置。进一步优化调整公交线网，避免与公共自行车网点重复布设，减少资源浪费。区建交委要求项目运行公司补足在运行过程中丢失的公共自行车，督促项目运行公司针对实际情况，加大维修力度，加派维修人员，加强公共自行车车辆调度，尽最大力量解决“潮汐”现象造成的车辆供应不足矛盾。改变过去“全免费”模式，今年推出“办卡预存押金，预存备扣金，收取卡工本费、卡年费，超时还车收费”等措施，完善公共自行车项目发展的新政，采取超时还车收费等方式进一步加强管理。
(二)针对区“村村通”公交项目运行及绩效情况审计调查反映出的问题。区建交委今后将按立项的相关程序，在做好项目总概算审核的同时，更加细致地审核相关子项目的概算，避免出现子项目超概算投资;对确需调整和增加投资的子项目，应及时办理相关的报批手续。20xx年下半年区建交委已结合新辟(调整)公交线路的相关道路工程修复了立跃路。对于站牌的维护，区建交委牵头建立了对公交站牌进行维护、管理的专业队伍，并将通过大联动、网格办、市民寻访和媒体反映等平台，及时处置公交站牌维护事项。区建交委将定期组织“村村通”公交线路的客流调查和线路普查，通过公开征求意见等方式征询涉及范围内单位、村民的意见，根据道路等设施实际情况和村民出行需求，不断对公交线网优化调整，以提高村民出行的便捷性。区交通管理部门将密切关注各条“村村通”公交线路的客流动态变化的情况，在充分听取各方意见、保证居民基本出行条件的前提下，对部分客流较少的线路进行适度的优化调整，逐步缩小“村村通”公交线路与区内其他公交线路的运能差距。同时，区交通管理部门在今后的工作中，将积极协调相关部门，加快轨交枢纽、停车保养场的建设进程，方便公交车辆就近蓄车以缩短空驶里程，降低营运成本，减少财政资金投入。
(三)针对区标准化菜市场建设运行管理情况专项审计调查反映出的问题。区经委已要求菜市场全部摊位用于农副产品销售，不得移作他用。同时，对个别经营户在摊位内使用瓶装液化气的情况，市场管理公司已予以撤除。区经委进一步完善了相关制度，并于20xx年4月和9月二次组织全区标准化菜市场负责人进行了培训，年末组织人员进行考核。区经委已督促相关市场、厂家安排资金和人员对损坏的追溯系统设备进行修复，确保追溯系统正常运作;已约谈追溯系统设备供货厂商，对设备运行、数据上报等情况每天进行监控，发现问题及时通报菜市场并派人维修。区经委通过发放宣传单、张贴宣传画，在市场公告栏内及时发布相关食品安全信息和介绍追溯系统的作用、功能等，以提高市民对追溯系统的知晓度。
五、区属公司资产负债损益审计情况
针对区城投公司、闵盛公司、莘庄工业区开展资产负债损益审计反映出的问题。
区城投公司，一是组织相关人员对动迁安置房情况进行梳理，在今后的工作中，将对动迁安置房做好原始数据的备份处理，以完整的反映其购入、安置、结存等情况;同时将进一步加强经办部门与财务部门的沟通、核对工作，逐步建立动迁安置房数量、金额明细辅助账。二是对公司领导班子成员及区财政局外借人员发放的各类补贴进行了清退，共计万元，其余人员清退仍在整改之中。三是于20xx年11月6日收回重复支付的法律顾问费10万元。四是将进一步规范费用支出报销手续，健全和完善财务管理制度。
区闵盛公司，一是发放外借人员万元已清退进账，发放伙食补贴万元已由区_批复同意其不予清退。二是按照合同规定，收缴租金万元。三是与区财政局、资产所属及所用部门进行对接和协调、完善资产移交手续。四是对正在实施的工程进行全面梳理，严格按规定实施公开招标。
莘庄工业区，一是计划于今年年底对动迁回购房屋少计当年成本事项作相应追溯调整。二是已收回以前年度的挂账往来款万元，通过清理往来款抵销出借款万元，其余资金仍在整改中;对未进行帐务处理的已处置资产及无实物资产进行了清理，拟按相关审批程序予以处理。三是对未及时结转成本的已完工项目已按规定进行账务处理。
加强审计整改工作，是严格执行《预算法》、《审计法》等法律法规的迫切需要，是严肃财经纪律的重要措施。为不断加大审计查出问题的纠正力度，区政府领导分别在区审计工作会议(暨审计整改联席会议)、区部门预算工作会议上对审计整改工作提出具体要求：一是强化领导职责。各单位的党政主要领导，要切实把审计查出问题的整改工作纳入重要议事日程。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保整改工作落到实处。二是强化监督考核。区政府已把审计整改落实情况作为督查工作的重要内容，对存在突出问题和整改不力的单位要进行重点督办，并把审计整改情况作为区绩效考核的内容之一。三是强化长效机制。审计整改工作既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，不断建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。
以上报告，请审阅。
专项审计整改报告书 第28篇
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20__年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20__年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20__年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20__年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20__年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20__年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20__年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20__年度部门决算时，将少反映的万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20__年部门决算时调整20__年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20__]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的`实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
专项审计整改报告书 第29篇
（一）整改工作组织情况
2023年1月16日，襄阳市审计局向谷城经开区反馈了《梁河桥同志任谷城经开区党工委书记、管委会主任期间履行经济责任情况的审计报告》（襄审经责报〔2022〕59号）、《谷城经济开发区党工委书记、管委会主任梁河桥同志自然资源资产离任审计意见》（襄审经责意〔2022〕5号），对县委常委、副县长梁河桥同志任谷城经开区党工委书记、管委会主任期间的审计问题提出了整改意见和要求。梁河桥同志和谷城经开区高度重视，将审计反馈问题整改工作作为重要政治任务，第一时间成立了由经开区党工委、管委会主要负责人为组长，其他班子成员为副组长的审计反馈问题整改工作领导小组，建立了主要领导亲自抓、分管领导专项抓、工作专班具体抓的工作机制，将问题整改列入党工委、管委会重要议事日程，多次召开审计反馈问题整改专题督办会，始终坚持问题导向，深挖问题根源，列出整改清单，明确整改措施、整改责任和整改时限，逐项核实、逐项销号，做到举一反三，建立健全长效管理机制，推动审计结果有效运用，形成制度化审计成果。
（二）审计查出问题及整改情况
专项审计整改报告书 第30篇
一、审计概述
本次审计旨在全面检查公司财务状况、内部控制及合规性等方面的问题，以确保公司运营的规范性和稳健性。审计过程中，我们发现了一些问题，并已经制定了相应的整改措施。本报告将详细阐述审计发现的问题及整改措施的实施情况。
二、审计发现问题
1. 财务管理方面：部分财务报销流程不规范，存在审批不严、凭证不全的现象；部分账目处理不准确，导致财务报表信息失真。
2. 内部控制方面：部分关键岗位存在职责不明确、权限不清晰的问题；内部监督机制不完善，导致部分风险点未能及时发现和纠正。
3. 合规性方面：部分业务操作未严格遵守相关法律法规和公司规章制度，存在一定的法律风险。
三、整改措施及实施情况
1. 财务管理整改措施：
（1）规范财务报销流程，加强审批和凭证管理，确保财务报销的合规性和真实性。
（2）对存在问题的账目进行重新核算和调整，确保财务报表信息的准确性和完整性。
（3）加强财务人员的培训和教育，提高财务人员的专业素养和合规意识。
实施情况：目前，财务报销流程已得到规范，审批和凭证管理得到了加强；账目调整工作已完成，财务报表信息已得到更新；财务人员培训和教育工作已纳入公司年度计划。
2. 内部控制整改措施：
（1）明确关键岗位的职责和权限，建立清晰的岗位说明书和权限清单。
（2）完善内部监督机制，建立定期检查和评估制度，确保内部控制的有效性。
（3）加强风险管理和预警机制，及时发现和纠正潜在风险。
实施情况：关键岗位的职责和权限已得到明确，岗位说明书和权限清单已编制完成；内部监督机制已建立，定期检查和评估工作已启动；风险管理和预警机制已得到加强，部分潜在风险已得到纠正。
3. 合规性整改措施：
（1）加强业务操作的合规性培训和教育，提高员工的合规意识。
（2）建立业务操作合规性检查制度，确保业务操作符合相关法律法规和公司规章制度。
（3）对存在合规性问题的业务进行整改，消除法律风险。
实施情况：业务操作合规性培训和教育已纳入公司年度计划；业务操作合规性检查制度已建立，并已开始实施；存在合规性问题的业务已得到整改，法律风险已得到消除。
四、整改效果及后续工作
经过上述整改措施的实施，公司财务管理、内部控制及合规性等方面的问题得到了有效解决，公司整体运营水平得到了提升。同时，我们也意识到整改工作是一个持续改进的过程，需要持续关注和加强。
后续工作方面，我们将继续加强财务管理、内部控制和合规性方面的培训和教育工作，提高全员的风险意识和合规意识；同时，加强监督检查和评估工作，确保各项整改措施得到有效执行和持续改进。
本次审计整改工作取得了显著的成效，公司财务管理、内部控制和合规性等方面得到了有效提升。我们将继续努力，持续改进，为公司的发展提供有力的保障。
专项审计整改报告书 第31篇
根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自20xx年xx月xx日至xx月xx日对xxx公司xxx工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在xx公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：
一、工程概况
（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。）
xx建设项目是xx股份有限公司为了实施xx战略，确定在xx地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，xx项目的建成将促进xx地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。
为此，xx分公司根据xx地区丰富的xx资源优势和市场对优质xx产品的需求情况，xx分公司于20xx年初提出了建设xx项目建设规划，xx股份有限公司20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目建议书进行了批复；20xx年x月以中油计字（xx）xx号文对该项目可行性报告进行了批复；同年x月xx计字（xx）xx号文对xx项目初步设计进行了批复。20xx年x月xx分公司进行开工前的准备工作，成立了xx建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于20xx年xx月xx日正式开工建设。20xx年xx月xx日进行中交，20xx年xx月xx日竣工投产。建设工期xx天。
该工程主要以xx为原料，采用xx的先进工艺，工程设计生产能力xx吨/年，项目批准总投资为xx万元，其中：工程费用xx万元，其它费用xx万元，预备费xx万元，建设期贷款利息xx万元，铺底流动资金xx万元。建设项目由xx勘察设计院承担设计；由xx建设公司承担工程施工；由xx工程监理公司承担工程建设监理。
项目实际到位资金xx万元，资金来源为：自筹资金xx万元，银行贷款xx万元，中油股份公司拨款xx万元。
二、投资完成情况
1、工程投资完成情况
（反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）
xx建设项目批准总投资xx万元，竣工决算报审xx万元，经竣工决算审计审定项目总投资为xx万元。其中交付使用固定资产xx万元，流动资产xx万元，无形资产xx万元，递延资产xx万元。项目建成，节余资金xx万元。
2、投资概算与实际投资差异分析（分析投资支出偏离设计概算的主要原因）
3、其他情况（如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况）
xx建设项目截止审计日20xx年xx月xx日，留尾工工程xx项，预留尾工工程资金xx万元；工程收入xx万元（审计意见冲减建设成本xx万元）；工程结余资金xx万元，其中：应付施工单位工程款xx万元（全部为质量保证金），应付工程设备款xx万元（全部为质量保证金），节余资金xx万元。
三、审计发现及审计意见
（根据编制的参考工作底稿，摘要编制，很难穷尽所有情况，仅供参考）
1、竣工决算报表所列资产帐表不符。该工程报审的资产总额应为xx万元，其中固定资产投资应为xx万元，流动资产投资应为xx万元。虚列资产xx万元，其中虚列固定资产xx万元，少列流动资产xx万元。
审计意见：根据xx帐的实际发生额填列竣工决算报表。
2、部分项目超出了批准概算的规模和标准。xx建设工
程项目批准的设计中建筑物建筑面积为xx平方米，实际建筑面积达到xx平方米，扩大建筑规模增加投资xxx万元；xx建设项目中心控制室工程装修部分概算投资x万元，实际发生xx万元，提高装修标准增加投资xx万元；xx建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉，在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更的材料价格提高xx元/立方米，增加建设成本xxx万元；还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象，xx建设项目xx设备项目批复数量为xx台，实际发生xx台，增加xx台，增加设备费用xx万元（主要设备对照分析表）；列入计划外项目xx项，增加费用xx万元（详细见计划外项目明细表）。
审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。
3、固定资产帐实不符。
①在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资xxx万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被移到其他项目中，但是费用还是列入该项目建设成本中，固定资产帐面与实物不相符。
②重复核算，虚增建设成本xxx万元。其中：两台压缩机合计xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
③进口加热炉炉管主材费用xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。
审计意见：规范建设成本核算，调整重复核算、虚列的建设成本。建议xx单位进一步查明重复核算的原因，视情况做出处理。
4、虚列应付工资xx万元。20xx年，建设单位管理费中列支人员工资xxx万元，挂应付款—待领工资科目。而xx项目管理人员的工资已在原单位发放，年未又在管理费中提取3至12月的工资及三项费用xx万元。
审计意见：按规定冲减建设单位管理费用。
5、向施工单位多结算工程款xx万元。施工合同在结算中，部分结算未扣除水电费及工程质量款，多计取水电费xx万元，工程质量款xx万元。
①合同约定水电费在结算中按%和%扣除。工程结算时未扣除，多计xx万元。
②合同约定，未达到优良工程，扣减结算3%，工程尚未验收，全额结算工程款，多结xx9万元。
审计意见：对多结算的工程款万元，建议由责任人从施工单位追回。关于工程质量扣款，待工程验收评定等级后，据实支付。
6、将不应列入工程建设成本中的生产费用xx万元列入
xx建设项目建设成本中，具体项目如下：
①xx装置维修项目xx万元；
②xx设备检修工程xx万元。
审计意见：将生产费用从建设成本中调出。
7、项目之间成本混淆，反映在xx建设项目的成本不真实。xx建设项目与该单位同时建设的另外一个建设项目之间费用交叉混淆，例如：两个项目建设过程_同使用的大型吊装设备的进出场费，按照规定应该进行费用分摊，实际上将全部进出场费都在xx项目中进行核算，同时造成两个项目成本核算的不真实。
审计意见：建议对发生成本混淆的两个建设项目的`相关成本费用进行清理，按规定摊销大型吊装设备的进出场费，真实反映建设成本。
8、xx系统工程的外围配套工程未施工，未签署尾工协议，也未在相关文件中说明，但已结算xx万元工程款，造成未干先结，又无约束措施。
审计意见：未干先结的工程款xx万元，从施工单位扣回，按程序进行施工，待尾工工程结束后，根据审查结果办理结算。
四、审计评价和建议
（一）审计评价
（从建设程序、竣工决算报表编制、项目部职能发挥、建设工期、投资控制、生产能力、经济技术指标、效益情况等方面进行评价）
1、建设工期：xx建设项目计划工期32个月，实际工期32个月，工程按期竣工。
2、截止审计日，xx建设项目已全部竣工并于20xx年x月投入试生产。在运行过程中，工艺指标正常。初步考核结果表明，达到xx吨/年生产能力，根据目前市场价格测算，销售价格为xx元/每吨，生产成本为xx元/每吨，有较大的利润空间，经济效益显著。
3、生产能力：达到了设计要求。
（二）审计建议
（根据审计发现的问题，依据国家法规、内部管理的有关规定，针对审计发现的问题，提出有针对性的、可操作性强的审计建议）
由于实际工作中，很难在一次审计中发现同样多的问题，审计建议应结合实际工作和被审计单位的实际情况提出，在参考模版中不再提出。
专项审计整改报告书 第32篇
高校固定资产在资产总额中占绝对大的份额，高校的教学楼、实训楼、仪器设备等，这些固定资产既是高校进行教学、科研等工作的物质保障和必要条件，也是衡量学校规模和教学水平的一个重要指标。高校有必要对学校的固定资产开展经常的、规范的审计工作。高校开展固定资产审计工作，可以依据《审计法》和《行政事业单位内部操纵制度》等有关规定执行，应积极结合高校固定资产治理的特点，在学校固定资产的内操纵度执行情况的基础上，对固定资产的增加、减少、固定资产清查等方面确定审计重点，更好地、有效地开展固定资产审计。
一、固定资产治理的内部操纵制度执行情况的审计重点
高校固定资产增加、减少和开展固定资产清查等工作的内部操纵制度是否健全，是否对固定资产治理实行职务分离操纵，所建立的内部操纵制度是否科学、合理、有效，重点需对内部操纵制度进行符合性测试和实质性测试；高校是否建立固定资产的增减可行性论证、审批、检查、核算、使用效率的考核，重点查看考核的状况，考核是否有效的实施。
二、固定资产增加环节的审计重点
固定资产的采购是否年初有预算，查看可行性论证的经济分析是否符合年初的预算、是否追加资金，特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计。对年初无预算、或者预算资金不足的项目而已采购或者建筑的项目，查看其付款是追加预算，还是侵占其他预算项目的资金，审计人员在落实情况后，需对学院相关部门提出整改意见；固定资产入账价值是否按实际支付的买价加相关税费（行政单位不含税费），入账价值是否真实、完整，对于接受捐赠、盘盈的固定资产，审计人员应审查是否入账、入账价值是否符合相关规定。特别对新建的教学楼、实训楼等基建项目、实验实训室建筑项目、大型仪器设备购置需进行重点审计，为建筑这些资产至交付使用前所发生的可归属于该项资产的专业人员服务费、勘察检测费等非主体支出是否计入固定资产价值；固定资产后续成本支出是否真实、完整。对在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，审计人员应审查其改建、扩建的成本是否增加固定资产的价值，审查计价是否准确。
三、固定资产减少环节的审计重点
固定资产的报废、毁损、出售、盘亏等减少情况是否执行《行政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；
没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；政事业单位国有资产治理办法》，减少情况是否经过主管部门的批准，是否手续齐全，主体和附属设备数量是否明确，对于固定资产的减少是否做到账实相符；没有达到规定使用年限而报废、毁损的固定资产处置，是否经过有关人员作出技术鉴定，拆卸的报废设备及附属设备是否完整无缺，资产治理部门如何处置，有无低价出售、损失浪费等情况，变价收入和清理费用是否正确按规定处理；闲置不用或不需用的固定资产，尤其对于闲置教学楼、实训楼、实验实训室、大型仪器设备的处置应引起足够重视，审查闲置固定资产的调拨、出租、出售、置换等处置方式是否合理，处置程序是否严格，财务会计部门是否按要求及时办理相关的账务处理，资产治理部门是否按要求办理相关的'资产处置手续；审查短缺固定资产盘亏的原因，是否明确责任、是否编制固定资产盘亏报告，是否经过按照相关的制度办理盘亏手续，防止出租、出借误做盘亏的现象，防止国有固定资产的非正常遗失；固定资产是否依照相关规定计提折旧，是否科学合理的选择折旧方法，高校固定资产计提折旧的账务处理不同于企业固定资产折旧的账务处理，高校计提的折旧不计入高校支出，而是直接冲减“非流动性基金——固定资产”；
固定资产处置的变价收入和残值收入是否按照政府非税收入治理的规定，实行“收支两条线”治理，是否及时上缴国库。
四、固定资产清查环节的审计重点
高校是否定期或不定期的对固定资产盘点清查，清查结果是否形成有效的书面报告，清查报告是否就核实情况作出明确说明，清查报告中发现的问题及相关具体原因是否作出分析说明，清查报告是否提出了处理意见；
高校对固定资产进行清查是否全面彻底，遵循“谁拥有，谁负责”的原则，各责任部门要根据清查结果将未统计到的固定资产办理入账，对不清楚的固定资产要主动与资产治理部门进行核对，搞清楚资产的来龙去脉，不走过场；固定资产清查是否将个人使用的固定资产落实到使用者，共用的资产落实到治理员，对于已经转移调动的资产是否办理转移调动手续，真正做到“谁用谁管”；高校应当在每个会计期间的期末对固定资产逐步进行检查，检查固定资产的使用状况，重点检查昂贵周密的实验设备是否有专人保管，是否有专业的操作规章制度，是否存在技术陈旧、损坏、闲置等现象，查看固定资产是否存在减值迹象，对于这些情况审计应提出审计合理的处理意见和建议。
五、固定资产治理系统的审计重点
高校固定资产治理系统是否将资产名称、型号、数量、使用部门、治理员、责任人等信息及时更新，以便增加资产治理的透明度，提高固定资产治理工作的效率；高校固定资产治理系统是否与财务系统实现数据共享，是否能为财务会计核算固定资产入账价值、资金来源、折旧金额、报1废处理、计提减值准备等提供及时、准确的数据支持；审查财务部门账务系统的固定资产与资产治理部门的资产治理系统的固定资产的分类，增加、减少的价值是否一致。对于高校来说，如何提高高校固定资产的使用效率，最大限度地发挥固定资产的使用价值，是一个亟待解决的问题。通过对高校固定资产进行审计，对其增加、减少、报废等整个过程进行完整性和真实性监督，发现固定资产治理过程中的缺陷和疏忽，促进学校管好固定资产，优化资源配置、降低高校经营成本，更好地展现审计为学校“增值”的服务理念。
专项审计整改报告书 第33篇
我代表市人民政府，向市四届_会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改状况。
一、高度重视审计整改工作
市四届_会第九次会议审议了，并作出了。市政府高度重视市_会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实状况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时间的调研论证，在次年月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；
二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；
三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款万元。
目前仍欠缴国土出让收入万元，其中：20xx年以前欠缴万元，欠缴单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
（三）关于国土出让收入万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的49万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1—9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
（四）关于国库集中支付指标结余挂账万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：
一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；
二是特设专户项目进度过慢构成的'结余；
三是零星指标未及时清理使用构成的结余；
四是待付的往来资金或代管资金结余；
五是非税收入结余；
六是项目完工结算后构成的专项净结余；
七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和推荐。
一是加强专项资金管理；
二是及时清理零星指标；
三是加强往来资金清算；
四是加强财政监督检查；
五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实、和等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改；
二是狠抓财政专户归并、撤销；
三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。
同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。
一是根据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；
二是根据（湘财综[20xx]17号）规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。
今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）进一步完善预算管理机制。
一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责。从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，务必同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。
二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。
三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。
四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
（二）进一步强化财政精细化管理。
一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，用心跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。
二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。
三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。
四是用心推进财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
（三）进一步加强政府投资监管。
一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发（郴财办[20xx]12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。
二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。
三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策带给依据。
四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
（四）进一步健全审计整改长效机制。
一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。
二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在必须时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和推荐得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
专项审计整改报告书 第34篇
（一）税收征管和税收政策执行方面
1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。
2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。
3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在20xx年和20xx年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。
4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。
5.存在预缴税款的`问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。
6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证
税款应征尽征。
7.个别减免税审批未执行规定程序。20xx年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[20xx]13号）规定，为省级重点龙头企业――股份有限公司减免20xx年企业所得税万元，在20xx年已经我局执法委员会审议通过。但20xx年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。
专项审计整改报告书 第35篇
市审计局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市审计局组织了审查组对我院进行了黎忠文同志任期经济责任审计和信息系统审计，肯定了我院取得的成绩的同时，诚恳地提出了我院存在的问题，出具了审计报告（玉审报[20xx]74号、玉审报[20xx]75号）。我院领导高度重视审查组指出的问题，落实相关责任人进行了认真的整改，现将整改情况报告如下：
一、院长黎忠文同志任期经济责任审计相关问题的整改情况。
（一）针对“违规收费元”的问题，根据《玉林市审计局关于玉林市中西医结合骨科医院黎忠文同志任期经济责任的审计决定》（玉审决[2017]1号），我院已将违规收费元于20xx年1月24日上缴到玉林市财政局，附缴款收据和银行回单。
（二）针对“现金坐支收入30000元、盘点短款元”的问题，我院在审计期间已进行了整改。今后也将严格按照《医院财务制度》（财社[2010]306号）第二十条“医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支”的规定执行。
（三）针对“部分在用设备固定资产台账记录不准确”的问题，我院重新修订了对固定资产定期进行实地盘点的制度，对目前在用固定资产进行了全面清理及登记。同时进一步明确了各固定资产使用和管理部门对固定资产采取电子信息化管理，并定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
（四）针对“未落实三级公立医院总会计师制度”的问题，我院已任命有总会计师。
二、信息系统审计相关问题的整改情况。
（一）针对“信息系统（HIS）未委托第三方测试验收”的问题，根据《信息系统安全等级保护基本要求》，我院HIS应委托公正的第三方测试单位对系统进行安全性测试，并出具安全性测试报告。我院已经联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，对此问题进行尽快整改。目前此项工作正在进行中。
（二）针对“机房安全设施未按规定建设”的问题，原机房由于受条件所限，没有按规定标准化建设。我院计划于2018年10月搬迁至玉东新区新院区，针对此问题，计算机网络管理中心安排专人24小时值守，对来访人员登记审核，加强安全管理，防患于未然，杜绝事故发生。新院机房建设按照规定标准进行建设。
（三）针对“未按规定配备专职管理人员并定期进行安全检查”的问题，我院现已安排网管中心罗勇、黄志强、冯小洲三人作为专职安全管理人员。定期对现有安全情况进行检查，并进行登记。定期对我院系统安全性进行检查审核。并已联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（四）针对“信息系统未开展信息安全等级保护工作”的问题，我院已联系玉林市公安局网安科陈科长，对我院信息系统进行登记备案工作。并联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的`评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（五）针对“系统数据备份与恢复管理不规范”的问题，由于条件所限，我院系统数据没做使用异地备份，使用的是双机备份。现已在院办公会提出申请，购买设备，对我院数据备份方式进行升级。目前正在考察相关公司中。
（六）针对“系统安全管理不规范”的问题，已购买升级了存储空间，已恢复日志记录。制定运行维护记录。
（七）针对“网络安全存在隐患”的问题，联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（八）针对“用户身份鉴别技术单一，登陆密模块简单”的问题，根据《信息系统安全登记保护基本要求》对我院使用系统工作人员账号密码作出要求，禁止使用简单密码。并联系广西数字证书认证中心有限公司，考察电子签章数字签名软件。目前此项工作正在进行中。
（九）针对“未签订安全保密协议”的问题，三名专职网络管理人员已经签订了安全保密协议，其他相关重要岗位人员如药剂科、财务科、检验科等也已签订安全保密协议。
（十）针对“未开通新农合即时结报”的问题，我院已与原新农合开发商联系并签订合同，我院积极与对方联系，但由于开发商未能按要求解决，故没能开通。现新农合即将并入城乡居民医保由医疗保险局统一管理，待新的城乡医保整合为统一的信息平台后我院再对接开通。
（十一）针对“信息系统的系统功能存在设计缺陷”问题，已将问题提交我院his系统开发商重庆中联公司。目前重庆中联公司工程师正在测试功能阶段。将在下一升级版本中作出修改完善。
截止目前，我院已严格按照相关的规范要求落实了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院将严格执行医疗服务收费相关政策，认真执行集体讨论和招投标制度，进一步强化医院信息化建设，全面加强医院管理，力求医院各项工作规范、有序的开展，为人民群众提供安全、放心、满意的医疗服务。
专项审计整改报告书 第36篇
（1）关于土地批而未供3处，面积亩的问题
整改情况：基本整改完成。一是鄂土资函〔2012〕2870号谷城县2012年度第16批次城市建设用地项目，编号分别为94、113，面积分别为亩和亩，现状均为空地，周边居民种植蔬菜，至今未办理供地手续。这两个地块原为三环锻造公司预留备用地，因受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》影响，工业项目无法落地建设，导致未批未供。二是鄂土资函〔2010〕1616号谷城县2010年第一批次建设用地项目，编号为100，面积为亩，现状为四周被围墙围起，长久堆放砂石，杂草丛生，至今未办理供地手续。主要原因是原用地单位高思达资金链断裂未进行土地摘牌，后受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》，工业项目无法落地建设，导致未批未供。下一步，谷城经开区将进一步加大招商引资力度，引进物流等符合园区产业规划的项目对土地进行盘活利用。
（2）关于土地闲置8处，面积亩的问题
①湖北供销金洋再生资源有限公司2013年9月取得土地亩，合同约定2014年3月18日之前开工，已超过土地出让合同日期8年未动工开发建设。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：该地块受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定，导致环评未能通过，该公司计划建设谷城县综合物流中心项目。目前谷城县综合物流中心项目已完成可行性研究报告，正在筹措资金。
②湖北金洋冶金股份有限公司2018年7月取得土地亩，合同约定2020年7月21日之前开工，超两年未利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：该地块因原计划建设项目仍在试验中无法量产，且此地块占地面积较小无法开展其它项目，该公司为保持周边生态环境，暂时未开工利用。待试验成功可以量产后继续建设。2020年5月12日，湖北金洋冶金股份有限公司向谷城县发展和改革局备案铅合金生产技术升级改造项目。
③骆驼集团华中蓄电池有限公司2018年2月取得土地亩，合同约定2020年2月10日之前开工，已超过土地出让合同日期2年未动工开发建设。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：近年来处于传统制造业转型升级的阵痛期，加之三年疫情影响，传统汽车零部件市场下滑，新能源汽车冲击严重，同时受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定未能办理环评，导致土地未能有效利用。谷城经开区将根据市场变化，综合新能源领域发展趋势，全力支持企业发展，合理规划利用土地。2023年4月11日，骆驼集团华中蓄电池有限公司向谷城县发展和改革局备案年产600万KVAH新型动力蓄电池技改提质项目。
④湖北三环锻造有限公司2012年至2015年取得了3块土地亩，合同分别约定2012年12月14日、2014年5月16日、2015年5月27日之前开工，已超过土地出让合同日期7至10年未动工开发建设。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：三环（谷城）精密锻造中心（即三环工业园项目）是三环集团公司与谷城县政府开展的战略合作项目。项目建设以来，在谷城县委、县政府、经开区管委会的大力支持下，聚集各类资源，推进三环工业园建设，有力促进了锻造公司高质量稳健发展。工业园项目于2014年6月开工建设，截至目前，项目一期、二期工程已全部竣工投产，建成锻造、热处理和机加车间厂房共计15万㎡，配套厂区绿化、道路管网工程，35KV变电站、污水处理站、消防加压水泵房、露天钢材库、光伏发电站等公用工程。项目以“高起点、高标准、绿色环保、数字化和智能化”的指导思想，以“整体规划，分步实施、按需建设”的原则，科学推进项目实施。当前，一、二期工程及厂区公用工程土地占用面积435亩，占园区总面积835亩的52％。2021年5月以来，国内重卡市场连续21个月市场下降。2023年2月，国内重卡市场开始回暖，销量出现同比和环比“双增长”。鉴于当前形势，谷城经开区全力协助三环锻造公司结合自身发展所需，适时启动项目三期规划和厂房设计工作。2023年6月14日，湖北三环锻造有限公司向谷城县发展和改革局备案年产70万件新能源汽车铝合金转向节等关键零部件技术改造项目。
⑤谷城县建设投资经营有限公司2014年12月取得2块土地共计亩，合同均约定2015年4月2日之前开工，已超过土地出让合同日期7年未动工开发建设。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：该地块原计划为三环制动器建厂用地，后因该地块地势低，2012年被洪水淹没，三环制动器厂重新进行了选址，造成该地块闲置。该地块前期由国投部门收储，在“三区三线”划定时已确定为工业用地，因《襄阳市汉江流域水环境保护条例》影响不能建设工业项目。地块已回收。
（3）关于土地低效利用8处，面积亩的问题
①骆驼集团华中蓄电池有限公司用地，位于胡家井社区5、6组，2013年4月23日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：近年来汽车零部件配套市场低迷，同时受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定未能办理环评，导致土地未有效利用。谷城经开区综合新能源发展趋势，全力支持企业发展，引导企业合理利用土地。2023年4月11日，骆驼集团华中蓄电池有限公司向谷城县发展和改革局备案年产600万KVAH新型动力蓄电池技改提质项目。
②湖北美亚达集团金诺机械有限公司用地，位于锅底湖社区，2012年11月12日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定制约未能办理环评，导致土地未有效利用。谷城经开区将根据市场变化，全力支持企业发展，引导企业合理利用土地。
③湖北朗曜科技有限公司用地，位于蒋家冲村，2018年8月7日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：湖北朗曜科技有限公司自入驻谷城经开区以来，围绕铝合金轻量化新材料技术研发，取得了很好的市场成绩，目前新材料技术广泛应用于军工、航空航天、新能源汽车领域、海军科研项目、高铁等各个领域。因湖北朗曜科技有限公司现有地块的A地块于2020年7月建成投产，就爆发了新冠疫情，期间造成铝合金原材料大幅上涨、客户不确定等因素，不宜马上进行B地块建设，所以朗曜公司内有一部分土地没有建设。当前企业正在加紧筹备新项目，适时启动二期建设，谷城经开区将全力为企业做好服务。2020年7月3日，湖北朗曜科技有限公司向谷城县发展和改革局备案智能机器人项目。
④谷城县建设投资经营有限公司用地，位于白龙岗社区2组，2019年12月26日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定制约未能办理环评，导致土地未有效利用。谷城经开区将根据市场变化规划引进合理项目有效盘活土地利用。
⑤湖北科洛德智能流体科技有限公司用地，位于白龙岗社区，该地块原为湖北鹏跃汽车零部件有限公司所有，2012年11月13日签订土地出让合同，出让面积亩，经谷城县人民法院拍卖，2019年9月湖北科洛德智能流体科技有限公司取得该地块。截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：分阶段整改中。
整改措施及进展：由于部分土地未取得土地使用证导致无法开工建设，并且该地块中间有一条规划路网，造成无法建设。报请县政府将尽快依法调整规划，满足企业建设条件。
⑥湖北亚美锐科技实业股份有限公司2011年至2014年取得用地2处，均位于锅底湖社区，一是2011年5月5日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。二是2014年5月30日签订土地出让合同，出让面积亩，截止2022年10月底，还有亩土地未开发利用。
整改情况：分阶段整改中。
整改措施及进展：湖北亚美锐公司基础设施建设分两期完成。一期工程建设已完成，二期40多亩土地，项目建设处于资金筹措阶段，待资金到位立即建设。
⑦湖北三环车桥有限公司2014年至2019年以出让方式取得位于彭家山村和白龙岗社区土地6块，合起来为一处，面积亩，经市测绘院提供数据和现场踏勘，截止2022年10月底，尚有亩土地未开发利用。
整改情况：基本整改完成。
整改措施及进展：一是受《襄阳市汉江流域水环境保护条例》规定制约，无法办理环评，土地不能开发利用。二是2017年10月，三环集团有限公司股份制改革开启，湖北三环车桥有限公司作为下属企业，基础建设及投资均按照要求暂停，后续因“金凰事件”影响，集团下属企业的建设均未进行。待集团改革完成后，按照计划进行建设。三是因目前传统制造业经济形势下滑严重，三环车桥公司销售收入锐减，目前工业园一期建设的厂房及设备已能满足当前销售需求，后期的项目建设正在做下一步规划。谷城经开区将积极对接，全力协助企业完成规划建设。2023年2月10日，湖北三环车桥有限公司向谷城县发展和改革局备案轨道交通及轻量化汽车零部件智能制造系统建设项目。
专项审计整改报告书 第37篇
20xx年2月至4月，贵局对金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的'同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔20xx〕529号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
1.关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
专项审计整改报告书 第38篇
整改情况：正在整改。截至2024年3月20日，已整改26869406元，已整改完成%，待整改873600元，分别为勐腊县环卫站欠勐腊县中圃石化有限责任公司453200元，勐腊佳和物业服务有限公司420400元，计划于2025年12月31日前完成整改。下一步勐腊县财政局将督促各单位制定还款计划，明确责任人及还款期限，分阶段进行整改，加快企业欠款支付；加强与各单位沟通对接，对审计查出问题进行月调度；积极筹集资金，提供财力保障，切实推动清偿工作稳步、有序的进行。
（二）勐腊县2020年度财政预算执行、决算草案审计及其它财政收支情况审计项目查出问题及整改情况
勐腊县2020年度财政预算执行、决算草案审计及其它财政收支情况审计项目查出问题中，涉及整改问题共1个，整改类型为持续整改，截至2024年3月20日正在整改。具体情况如下：
专项审计整改报告书 第39篇
报告指出：
（1）项目申报材料审核把关不严格。一是合同日期未填写。2022年凉泉扶贫产业车间项目合同万元，合同签订日期未填写；二是合同签订不及时。2021年长岭村级扶贫综合体厂房工程中标金额元，中标通知书日期为2021年6月2日，合同签订日期为2021年7月9日，不符合30日内签订承包合同的规定；三是工程缺陷责任期约定不一致，存在质保风险。2022年高士镇综合体项目合同约定工程质量保证金保函保险有效期与缺陷责任期截止时间保持一致，合同缺陷责任期为24个月，工程质量保修书中缺陷责任期为工程验收合格之日起12个月，二者不一致。
整改结果：
月18日在全局职工大会上由卓杰同志带领学习相关内容，提高思想认识，提升业务水平。
2.按照局工作分工安排，目前由金林娥同志负责乡村振兴相关工作，按照乡村振兴局相关文件，做好同县直部门及乡镇街道工作对接、材料把关，并对之前遗漏的日前未填写等问题进行立行立改，修改完毕。
（2）项目实施监督管理不到位。一是部分工程延期完工。如:2021年高士扶贫产业综合体项目合同金额万元，合同约定开工时间 2021年11月26日，约定工期 120天，实际竣工时间2022年10月26日，延期 7个月完工；2022年杨湾扶贫车间一期电梯采购安装合同总价款183000元，合同约定开工时间为2022年5月29日，合同工期90天，实际竣工时间为 2022年12月1日，延期 3个月完工。上述工程延期均未执行工期变更程序，业主单位对延期行为未采取有效的控制手段，导致项目进展慢、资金闲置，资金效益不能有效发挥。二是工程验收不规范。如:2022年太慈镇村级扶贫车间综合体辅助工程项目总造价58万元，竣工验收意见书中“验收小组意见”栏只有相关人员签字，未出具验收意见;杨湾镇曾墩村扶贫车间项目，工程总造价590万元，项目竣工验收意见书中“验收小组意见”栏只有相关人员签字，未出具验收意见。
整改结果：
1.由我局分管负责人汪建明同志按月走访涉及我局主管的项目，并对项目建设进度、质量提出意见建议。自问题反馈起，已走访3次。
2.对照乡村振兴局相关文件，由金林娥同志负责档案材料审核把关工作，经核查未再发现相关类似问题并完成工程验收意见的补充填写工作。
（3）部分项目资产闲置，效益未达预期。如：杨湾镇曾墩扶贫车间项目总投资590万元，2022年4月完工交付，2023年3月签订出租协议，年租金万元，收益率为,未实现到6%的年收益目标；太慈镇扶贫综合体项目于2021年建成，投资1450万元，目前二层三层处于闲置；2021年鸦滩镇茗南村扶贫车间项目，投资180万元，目前处于闲置；2021-2022年华阳镇、赛口镇、雷池镇用乡村振兴衔接资金购建望江示范创业园资产万元，项目已完工，资产未办理移交，由县城投公司运营管理，资产收益未实现。
整改结果：
1.督促相关镇同有关部门对接开展项目资产移交工作，但因县级层面原因，目前资产由城投公司负责运营，相关镇已补充完善资产收益分配材料。
2.按照局工作分工安排，目前由金林娥同志负责乡村振兴相关工作，负责对接项目资产管理工作，强化资产监督。
专项审计整改报告书 第40篇
我局于20xx年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔20xx〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改情况报告如下：
一、第68项问题：预算支出率未达标
（一）问题具体表现：截至20xx年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为万元，实际预算支出金额为万元，公共财政预算总体支出执行率为，预算支出率未达到全年90%以上的标准。
（二）问题产生原因：20xx年我局全年安排市本级财政经费万元，年底支出万元，支出率为。20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。由于中央下拨资金占我局20xx年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的.项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
二、第189项问题：项目预算资金执行率低
（一）问题具体表现：20xx年南宁市医疗保障局“20xx年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）的通知（南财社201号）”预算指标总额为3561400元，当年实际支出131418元，结余3429982元，专项资金执行率低于50%。
（二）问题产生原因：20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力_分）”万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出万元。
（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至20xx年度使用的“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度该专项预算支出率将达到。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。
下一步，我局将以此次审计为契机，进一步加强预算管理，提高预算编制的准确性，加强对财政资金使用的监督，提高资金使用效率。此次审计整改落实情况已在我局互联网门户网站向社会进行公示。今后我局将一如既往支持配合各级监督管理部门的检查、审计、督导、巡视等监督工作，加快建立健全长效管理机制，严格落实各类问题整改，实现市医保机关财经管理良性运行。
专项审计整改报告书 第41篇
县审计局：
我局于20xx年11月20日收到《xx县审计局审计报告》（xx审报[20xx]12号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：
（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算。
由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在20xx结算再进行补充。
（二）、部分支出未能按年初预算执行。
1、无预算支出；
2、超预算支出.6元；
3、有预算无支出元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。
（三）购置设备资产未执行政府采购制度。
1、购买电脑设备；
2、购买硬盘；今后一定要按照政府采购制度来执行。
（四）新购置的设备没有纳入固定资产账。
1、购买电脑设备；
2、购买硬盘；已经补入固定资产账。
（五）固定资产账表不符问题
由于_长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的'问题，比较复杂，目前还在进一步核对。
（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。
1、把其他收入先进个人奖金作为预算收入。
2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”
3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”
4、津贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。
专项审计整改报告书 第42篇
__审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的 治慢 工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把 抓落实、促发展、干到位 的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：
1、针对欠缴社会保险基金的问题。
一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;
二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;
三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;
四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。
止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对两金 未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将过渡账户内的两金 全部转入财政专户。同时撤消了 两金 过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费__元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了 个案化 管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持 动态管理、有进有出 的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的.征收率。止目前共收缴残疾人保障金近__万元，较上年增长近__倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
专项审计整改报告书 第43篇
根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学xx财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：
一、针对我校大班制现象的问题
我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。
二、针对教学楼配套资金不到位的问题
关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政万元，县财政应配套万元，实际配套万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。
三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题
关于我校xx公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。
四、针对固定资产管理不规范的问题。
《报告》中指出，我校在20xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。
五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题
《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的.各类器材设备。
通过县审计部门对我校xx财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。 学校财务审计整改报告范文2 根据xx市审计局对市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计报告的要求，我校对审计中发现的问题非常重视，并进行了整改，汇报如下：
非税收入未及时上缴。截至20xx年4月8日，我校应缴未缴款项共元，其中学费元，热水费元。于20xx年5月9日已足额上缴完。
审计中发现的问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素质，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理，避免同类问题的再次发生。
专项审计整改报告书 第44篇
（1）关于谷城经开区存在巡河库记录日期与照片日期不一致的情况的问题
整改情况：整改完成。一是健全河库长制，制定《谷城经济开发区全面推行河库长制实施方案》，分级明确河库长，及时更新调整，做到河库长体系全覆盖。全区共设立总河长1名，副总河长2名，划定责任区域，在辖区2条河流（北河、团湖河）设立河湖长公式牌5个。二是坚持巡河履职常态化，按要求定期开展沿线巡查。河库长巡查坚持区级逢双月开展1次，2023年已经开展了6次；村（社区）不定期开展巡河。三是指定专人做好档案管理与收集，定期对相关档案资料进行检查，保证了档案的完整和真实。
（2）关于未及时建立山（林）长制的问题
整改情况：整改完成。一是核实情况。2018年5月，谷城县委办公室印发《谷城县山（林）长制工作实施方案》，要求2018年6月底前各乡镇（开发区）、村（社区）全面建立山（林）长制。因干部调整，谷城经开区于2019年1月才制定全面推行山（林）长制的实施方案，未及时建立山（林）长制。二是建章立制，印发《谷城经济开发区落实林长制实施方案》，职能部门严格实施，各村（社区）按照方案积极配合工作，达到了良好效果。
（3）关于未按要求健全组织架构，建立相关制度的问题
整改情况：整改完成。一是健全组织架构，印发了《经济开发区落实林长制实施方案》，建立了林长会议制度、信息公开制度、督查考核制度。二是履行巡查职责，常态化开展巡山巡林，整理归档台账资料，在重要区域设立林长公示牌5个。《方案》和《考核办法》下发后，驻村干部、村（社区）干部、山林巡查人员能够做到履职尽责，工作积极主动。
（4）关于未履行山林长巡查职责的问题
整改情况：整改完成。严格按照《经济开发区落实林长制实施方案》开展巡查工作，督办村（社区）履行巡查责任，整理规范档案资料。经开区组织专班采取随机抽查的形式对各村（社区）巡山巡林工作进行督办检查，成效良好。谷城经开区成立林长领导小组，原经开区林长同现经开区林长共同参与山林巡查。今年以来，各村（社区）及时完善巡山林档案资料。坚持区级林长每月开展巡查1次，2023年已经开展了12次。村（社区）不定期开展巡查。
（5）关于未将关键指标纳入考核目标，未落实山林长考核制度的问题
整改情况：整改完成。制定下发《经济开发区关于林长制落实情况的考核办法》，并将“森林覆盖率、森林蓄积量、森林火灾成灾率、林业有害生物成灾率”纳入考核目标。开发区职能部门将考核目标纳入村（社区）年底绩效考核，严格考核奖惩，针对重点领域采取实地走访、检查档案等多形式开展，对考核靠前的村（社区）予以兑现奖励，以考促建，以考促稳。
（三）审计建议采纳情况
1、关于自然资源资产离任审计的建议：（1）严守生态环境保护红线，筑牢生态保护屏障；（2）加强自然资源资产管理，促进自然资源有效利用；（3）严格履行生态环境保护责任，加强园区环境监督管理；（4）加强环境基础设施建设，推进园区水环境综合整治进度。
以上关于自然资源资产离任审计的建议，言之灼灼，切实可行！谷城经开区党工委、管委会照单全收，坚决落实。
一是做好反馈问题的整改。针对反馈问题，分类别分层次推进整改。能立行立改的，第一时间整改到位；短期不能整改的，建立三张清单，列出整改责任人和完成时间，逐一整改销号，做到各个问题有回音、能落实。
二是强化政策法规的学习。组织区村二级党员干部，加大自然资源类、生态环境类法律法规及相关政策文件的学习，做到政策一口清，办事不越线，执法有准绳。
三是加强自然资源的监管。以规范经开区综合执法中心执法为突破，不断建立健全巡查管护制度，加强河湖长制和山（林）长制落实情况监督检查，进一步强化自然资源管理，加大园区环境基础设施投入，以越来越好的生态环境服务经济社会发展。
2、履行经济责任审计的建议：（1）完善重大决策制度，构建内部控制体系；（2）加强法规政策学习，切实依法履职尽责；（3）强化财经制度执行，增强制度刚性约束；（4）规范自然资源资产管理，强化生态环境保护。
以上关于履行经济责任审计建议，金玉之言，切中要害！谷城经开区党工委、管委会照单全收，遵照执行。
一是加强学习。采取请进来、送出去的办法，重点对综合办、项目办、园区办全体工作人员开展招商引资、财政税收方面政策的学习，不断提高政策执行水平和财政监管能力。
二是强化监督。完善“三重一大”决策程序，健全内部控制体系，实行内部监督；定期对企业享受财政奖补、国有资产管理、费用支出等进行公示，接受社会监督；同级纪委强化履职，加强审批、审核环节的监管，开展纪委监督。
三是建章立制。持续建立健全财经财务管理、农村三资监管、综合执法巡查等制度，进一步规范内部管理行为，提高财政监管水平，为辖区经济社会发展提供强有力的财政保障。
三、其他需要公告的审计整改内容
谷城县人民政府
2024年1月23日
专项审计整改报告书 第45篇
1.企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于财务信息不准确问题。4家企业通过确认收入、补计成本费用、按销售收入计提产品质保金等措施落实整改，1家企业对未实际发生的历年成本费用梳理后再行清算。
(2)关于股权投资效果不佳影响资产运营质量问题。2家企业分别采取提级管理、停止业务授权、开展投后管理分析等措施强化对投资企业的监管，1家企业对投资未达预期项目与股东单位沟通股权处置方案。同时，为规范后续管理，3家企业制定投前尽调工作指引、参股公司管理制度等规范，进一步加强对投前论证和决策，以及外派董事、高级管理人员等的监管。
(3)关于存量资产效益未充分发挥问题。针对6个建设进度缓慢的轨道交通上盖项目，相关企业根据实际情况落实“一场一策”整改措施，提高项目推进效率；对新一轮上盖项目，加强与市区两级政府协商，做好开发前分析研判。1家企业明确对万平方米直管存量公房的出租收支管理要求，万元租金收入已登记入账，对历史遗留的临时利用储备土地事项，加紧与相关部门沟通，进行产权梳理、认定。
(4)关于下属企业资金管理不到位问题。1家企业加强与其他股东沟通协调、积极应诉仲裁，推动解决被无偿占用的项目资金问题。1家企业终止延期付款合同条款，修订采购业务管理制度，进一步明确交易规则，强化审批控制环节。1家企业对未及时退还中小企业的万元工程投标保证金进行清理、公告清退，共退回资金339万元，账务调整万元。
2.金融企业国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于金融服务实体经济质效不高问题。1家银行修订了2项法人账户透支业务操作规范，组织各分行完成此类业务自查，4家企业违规透支的亿元信贷资金已转回。2家银行强化绿色贷款认定管控，发布操作手册明确绿色信贷数据质量管理要求，组织全行开展绿色贷款数据自查，不符合标准的贷款亿元已从绿色贷款统计中剔除。
(2)关于违规开展业务问题。2家银行通过完善授信审批、加强贷后管理等10项制度规范，优化集团关联关系自动识别规则，对总分行层级的集团或单户开展尽调分析，建立贷后风险管理制度执行情况跟踪评价机制等措施加强贷款业务管理，对违规发放贷款涉及人员已开展问责追责。2家银行已按照要求修订债券承销2项操作规则。
(3)关于部分基金投资业务和代销业务内控执行不到位问题。相关银行修订非银金融合作机构准入管理办法，强化基金投资业务管理流程；制定代销业务细则，对固定资产类非标项目明确准入标准，规范项目期限和产品期限表述。对涉及的信托管理人，督促加快产品风险处置。
(4)关于境外子公司未审慎开展房地产企业融资业务问题。相关银行印发2024年子公司风险管理重点工作及风险指标目标体系，对子公司明确管理目标及策略，将所涉及境外子公司提级管理，上收房地产贷款审批权限和债券投资权限，督促加快风险资产处置。相关境外子公司房地产行业投资集中度已压降到20%以下。
3.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于公物仓制度执行效果不佳问题。市财政局、市机管局印发《上海市级行政事业单位国有资产公物仓管理办法》及相关配套制度标准，明确提高公物仓资产使用效益相关业务口径，扩大公物仓资产来源。市机管局会同市大数据中心等单位完善信息化模块功能，提高资产配置管理便捷度。5家单位对2024年新增的万元资产配置需求，已优先在公物仓管理系统查询、匹配和选用。
(2)关于资产配置和使用效率不高问题。1家单位对闲置资产优先在单位内部调配，剩余资产纳入公物仓管理，到报废年限的及时处置；2家单位停止原设备租赁。22家单位的696台设备、12处房屋、2个信息系统已投入使用。8家单位的77台大型仪器设备已纳入共享服务平台。
(3)关于资产违规出租出借问题。2家单位对被无偿使用的7处房屋，采取清退、签订租借协议、移交区机管局等措施落实整改。2家单位平方米出租出借房屋已获批，万元租金已收取并上缴国库。
4.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。
(1)关于挥发性有机物(VOCs)管理不到位问题。市生态环境局举一反三，组织全面排摸，共梳理出已关停或搬迁企业161家、市内搬迁或将工序外包企业30家，全部移出VOCs治理企业范围，核减减排量共计吨。同时，排摸出VOCs排放量超过10吨以上企业234家，全部纳入2024年度监管企业名单，按市区两级分工开展监督监测，对排放量100吨以上企业每半年监测1次。
(2)关于水污染防治工作任务推进缓慢的问题。3座污水处理厂改扩建工程已建成并投入运行，新增污水处理能力万立方米/日；1座污水处理厂新建部分完成工程建设及通水联动调试。18个未按计划完成的河道整治工程项目中，3个已竣工、4个已开工建设、11个经批准延期施工或取消，万元整治专项资金已收缴国库。
(3)关于土地开发和绿地建设项目未按期实施的问题。针对67幅产业用地未按期开、竣工的问题，2个区加大督促力度，目前，46幅地块已竣工或开工，1幅闲置地块收回土地使用权，20幅地块已发送警示通知。1个区对12个未按期实施的绿地建设项目，明确实施方案并督促各建设主体落实责任，目前，1个项目已开工建设，10个项目完成报建或批复，1个项目办理农转用手续。