成本报表分析报告 第1篇
本公司为三产商贸企业，主要从事工业生产资料和工业产品的购销业务，本公司各业务财务数据均属民用产业。20XX年上半年，按照年度计划开展业务，经济运行良好，完成营业收入万元，利润万元，连续多年实现快速增长。上半年经济运行情况分析如下：
一、上半年主要经济指标情况
1、营业收入
万元，同比增长；年计划18600万元，完成率。
本公司主要业务板块完成情况为：物资业务万元；进出口（含部分内贸业务）万元；汽车销售业务万元。
2、利润总额
万元，同比增长；年计划240万元，完成率34%。按照公司的行业特点，很多费用在下半年结算，因此下半年利润将会增长。
3、进出口贸易收入
万美元，其中出口万美元。
4、存货及应收账款情况
存货558万元，应收账款4672万元，均比去年同期大幅提高。
二、本期经济运行特点
1、经济发展逐步增速。一季度因刚起步并受两节影响，经济运行情况一般，1、2月单月完成营业收入皆为1500万元左右。三月份开始恢复，二季度逐步进入状态，增速显著，连续4个月皆在2500万元以上，二季度环比增长。
2、出口业务逐步成熟，增长迅速。半年完成万美元，同比增长了倍，成为公司增长的主要因素之一。
3、增长快，投入大，造成存货和应收账款同比大幅提高，加大了经营风险，须高度防范。
三、存在问题
1、利润总额完成率不高。主要原因为：本行业信息透明，竞争激烈，购销差价空间极为有限，从近年来的实践看，营业收入利润率不足1%，在确定年度指标时，高估了完成情况。同时本公司经营资金绝大部分为融资而来，利息成本大幅稀释了利润，即使下半年多项费用结算后，如营业收入在2亿左右，利润总额也不会超过200万元。
2、发展不平衡。汽车销售业务从去年滑坡以来，至今未能实现好转，年初提出的调整目标也未能完全实现，主要原因为缺乏资源，基地原定给我们的原XXXXX场地至今未能落实，导致发展汽车衍生产品的设想落空，而资金、场地的制约，导致争取中端汽车品牌代理的努力很难实现。
四、应对措施
1、针对利润总额完成率低的问题，一是，尽快结算各项费用，实现收入，提高利润；二是抓紧货款回收，加快资金流转，提高经济运行效率和经济效益。
2、积极与有关部门协调，争取解决发展需要的场地和资金问题。
五、三季度工作重点
1、努力发展各项业务，力争完成6000万元营业收入，60万元利润，为完成全年目标奠定基础。
2、重点抓好进出口工作，一是根据基地领导的指示，努力搭建好基地的`国际贸易平台；二是加大资金和人才的投入，进一步发展出口贸易，发展多品种、多渠道出口，争取季度出口额超过300万美元。
3、高度防范经营风险，确保资金安全，促进经济平稳发展。
六、全年经营目标分析预测
1、XX市公路建设的发展，给我们带来的商机加大，如果有大的投入，目前经营的建材项目有很大潜力。同时出口业务的不断发展，业务量逐步增加，预计全年出口有望达1000万美元。如这两项业务按预期发展，公司全年营业收入有望达亿以上。
2、根据行业特点和融资经营的实际情况看，利润率难以提高，利润总额的提高，须大幅提高营业收入来实现，而公司目前的条件，也只能达到2亿多水平，预计全年利润总额难以超过200万元。
成本报表分析报告 第2篇
各位领导，同志们：
大家好！很高兴代表北方公司在今天的研讨会上发言。北方公司成立至今已经二个年头了，从制定项目成本管理办法开始，到项目全面推广，全公司上下在摸索和逐步完善的过程中付出了艰辛的努力，也取得了一定的成效，使我公司的项目管理工作逐步走向了以成本管理和效益管理为中心的正确道路。下面我谈一谈对项目管理的一些体会和看法。
一、经济效益是靠“成本管理”管出来的
在计划经济条件下，建筑企业靠伸手要钱来生存和发展，其具体表现在职工向集体伸手要，集体向企业伸手要，企业向主管单位伸手要，主管单位向国家伸手要。
市场经济初期，靠吃建设单位，一个项目干个两三年，三五年吃追加投资，吃高估冒算，勉强维持高产值，高成本，高浪费低效益的生产方式。
市场经济发展到今天，企业靠什麽生存和谋求效益，靠管理，靠加强成本管理，靠降低成本来实现效益，来保证生存和发展。我曾经做过比较，前些年，我们承接的都是内资项目，都是按国家规定标准计算造价，而且是按照国家核定给我们中央直属企业的取费标准不下浮或略做下浮（一般在1-2个百分点）来计价的，付款条件也是按国家规定，但经营成果却总是不好，利润率很低，连国家规定的计划利润都交不够，还有的项目一分钱也交不上来。为什麽呢？原因只有一个没有抓成本管理，企业的效益都流失了，我有一个观点，一个工程项目在一个地区，在一定时间内他的最低成本是一个固定值，也就是说他的成本价值是固定的，因此工程的利润含量也是固定存在的一个固定值，为什麽有的工程效益好，有的工程效益不好，因为没有控制好成本，利润流失了，该企业挣的钱企业没挣到，利润让别的企业和个人挣去了。
最近几年，市场竞争越来越激烈，各建筑企业竟相压价，中标造价都低于国家规定标准，而且下降幅度很大，象涵乐园项目，造价低于国家规定水平3%左右，合同造价根本没有计划利润和上级管理费。然而我们在这些项目都创造了利润，实现了上缴。上缴比例大大高于实行项目法以前的各单位盈利水平，现在，通过市场价格竞争承接的一些项目，和以前相比，没有了中央企业的高取费，与地方甚至是乡镇企业同等价格竞争，通过加强成本管理保证了上缴计划利润、管理费等各项费用，还能实现3%以上的成本降低额。所有这些靠的是什麽？靠加强成本管理，靠加强成本控制实现了经济效益与造价的反向增长。
有一次我去参加一个项目的竣工审计，我们的一个管理人员在接受审计时的第一句话是，我们这个项目效益不好，因为报价太低，他用的是报价而不是中标价，我想了想，对他说：如果早些年以前你这麽说，还会有人同请你，还会有人替你说话，但是现在不行了，通过实行项目法，现在人们提高了成本管理水平同时也提高了对于成本管理的认识，从先进的项目管理理论来讲就凭你说的这句话，就可以说你不称职。
1、工程完工以后发现报价低，（该工程是否是低标暂且不论）说明在开工时，你就没看合同，没有研究合同造价，否则你为什麽当初不提出来这是第一不称职。
2、因为开工前没有分析合同，没有分析合同报价，也不可能制定出相应的成本控制计划，在整个施工过程中也就没有采取有效的成本控制措施，这是第二不称职。
3、认为低价中标项目就应该赔钱，这是错误的观念或者说是借口，这是第三个不称职。
为什麽这麽说原因有三，首先低价是为了中标，而不是为了赔钱，是手段但绝不是目的；其次中标价只是宣布中标时双方对该工程造价的承诺，不是结算价，更不是最终造价。是通过努力可以改变的，工程的最终造价是靠双方共同创造的，为什麽用创造这个词，我觉得这里面有主观能动性的作用。最近承接的世纪华侨城工程是低价中标项目，当时决策压力很大，接还是不接，经公司领导研究决策，表态很明确，一定要接，不接将丢掉这块市场，将被对手压倒，工程就这样接了下来。接了以后怎麽办，目的同样很明确，不能赔钱，而且要挣钱，怎麽挣钱，经过研究决定首先在合同上打开缺口，逐步淡化和修正以前承诺的各项条件，在保证正常施工的前提下，采用边干边谈的策略，以时间换效益，通过跟甲方近期的接触和交流，甲方的'态度已开始松动，相信通过努力，在施工过程中通过变更、签证、索赔调增造价的可能性是有的。只要我们抓好施工过程中二次经营，通过施工过程中的有效管理，低价中标工程照样可以赚钱。以我公司中标的天津轻轨车站项目，评标原则就是低价中标，每一个标段有十几家单位报价，报价值相差很大，如何看待这个问题，是否就可以认为报价高的就能赚钱，报价低的就会赔钱，这种结论显然不正确，我认为管好了报价低的也能挣钱，管不好报价高的也会赔钱，主要看成本管理和增收手段，每一个单位的管理水平不一致，特别是成本管理水平不一致。势必造成经营结果的大幅度反差。现在该工程已经竣工了，经过数步审计，上缴管理费可以达到10%以上，完成了经营目标，这说明当初的决策是对的，低价中标项目可一干，而且可以赚钱的。
二、目前我们成本管理的现状与不足
在项目管理方面我们虽取得了一定的经验和成果，但应该看到我们还存在这样或那样的问题，项目成本管理水平不一致，有的项目连试运行的水平还没有达到，地域发展的不平衡，在个别项目生产要素的调配不合理，项目责任成本目标在个别项目流于形势，项目机构短期行为，规模与效益反向增长，利益与效能的反向增长，我们的成本管理还停留在责任管理阶段，还没有达到制度化管理和科学化管理的高度，这些都直接影响我们的项目管理水平向更高层次发展。我们与先进企业相比还差距很大，和他们一比我们还有很多要学的东西。我们的管理水平与我们的企业规模还很不适应，因为我们是大企业，我们也一直以大企业自居，然而我们究竟大在那里。前几年在进行国情教育时中央电台播了一个专题片，其中有一段关于大国的论述，很精辟，“我们是大国，人口大国，污染大国，浪费大国”我觉得说的很好，很切中时弊，我觉得着并不是在贬低自己，认识自身的缺点就是进步的开始，由此我联想到我们企业，我们是“人数多负担大，成本大，浪费大，”人数多是历史遗留问题，成本大是花钱大手大脚，浪费大更是管理不细，没有成本意识和控制手段。“我们只能算是计划经济时代的大企业，我们不是市场经济下的大企业”，现代化的大企业应该具有以下特征“技术实力大，经济实力大，发展后劲大”我们搞成本管理就是要朝着这个方向努力。
下面就今后的工作谈一下我个人的想法。
一、进一步抓好项目责任成本测定工作。
为什么要搞责任成本测定，责任成本测定是实现项目成本责任管理的第一步，是关键的一项工作。测定的责任成本是成本管理的目标和方向，是对成本实行计划管理的依据，如果没有一个明确的目标，成本管理工作也就无从下手，如果一个项目经理或一个项目班子连盈利的想法都没有，这个项目也就不可能赚到钱。
对项目实行责任成本测定，是为了保证企业效益的实现，是为了完成企业的资本积累所必须做的工作，也就是为了企业的长远发展。因此各项目经理要主动配合我们的测定工作并积极去落实。
在局里召开的经营工作会上，段局长、刘总经济师分别就加强成本管理工作作了重要讲话，我们北方公司在集团公司原项目责任成本测定办法的基础上，针对北方公司的实际情况作了大量的修改，使之更细致，更科学、更严密、耕具操作性，同时规定了从成本测定表到项目成本降低技术组织措施表，和项目责任成本构成表，项目分包合同管理台帐等的数据和资料管理模式，提高了责任成本的透明度、可控性、和可考核性，特别强调了责任成本的动态管理，该办法的实行必将推进我公司项目责任成本测定及项目责任成本核算工作。同时，我们想通过一个阶段的实施，发现成本管理过程中存在的问题，安排全处范围内的项目经理，经营财务物资等相关人员进行讨论和研究，逐步建立起一套适应北方公司特点的成本管理制度和成本管理方法，把北方公司的成本管理工作做的更好。
对于责任成本的测定工作将采取两种方式，.对于采用预算方式结算的工程和可做施工图预算的工程采用分解费率法，按《中铁建工集团工程项目成本测定实施细则》测定责任成本和上缴比例，对于低价中标项目考虑静态测定和动态测定两个方面，采用预期效益法保证使每个项目都有责任目标，有目标压力，从而去实现各项费用的目标管理，才能实现最终的盈利。
下面我就关于加强项目成本管理工作谈谈自己的几点意见。
为什麽要搞成本管理，各位领导都作了阐述和论证，我就不多说了，我认为搞成本管理就是要解决一个最基本的问题“是生存还是死亡”，搞成本管理就生，不搞成本管理就死，我们别无选择。
北方公司是在原三处的基础上重新组建成立的，原三处在成本管理和成本控制方面已打好了坚实的基础，刘玉华总经济师在原三出任总经济师期间，就十分重视项目成本管理工作，制定了一整套完善的项目成本管理规章制度，使每一个管理人员都树立了成本意识，为今天北方公司的成本管理与成本控制打下了基础。
现代企业的实力扩张，取决于自身的技术和资本的凝聚，实现企业增长方式的转变。现代企业的较量也就是技术和资本的较量，在目前市场激烈竞争的形势下我们要走也只有走质量效益型的道路，以质量效益为中心强化管理，严格过程控制，逐步追求效益的最大化，是我们永恒的也是最终的目标，要实现这个目标，要从加强以下工作入手；
1、项目班子要加强成本意识，要分析合同，分析合同价款，分析工程特点，分析市场环境，从全面履约出发组织施工。
2、做好责任成本的计划和措施管理
各项目经理部在接受施工任务以后，首先要熟悉合同造价，熟悉合同条款，编制施工预算，将责任成本目标层层分解，并根据合同价款制定出材料费，人工费，机械费，周转材料费，管理费控制计划目标，并制定出一整套保证计划的实现的办法和保证措施。
3、进一步强化成本计划，成本核算，成本分析，成本目标落实和纠偏的成本核算控制体系。保证核算控制体系的有效运转，作到工程施工与成本核算的同步，成本分析与纠正措施同步。
4、在控制材料费支出方面，抓好采购环节，做到货比多家，随着市场经济买方市场的出现，原计划经济体制下的材料供应体系发生了变化，市场为我们提供了新的机遇，在材料采购中往往出现一种材料几家十几家竟相兜售的情况，和我们承接工程投标报价一样，竞争是激烈的，因此材料采购中已不能满足货比三家的老办法和老形式，我们要求材料人员要多比多看多了解适应了新形势的要求。对于数额较大的大宗材料要采用民主定价，不能一个人说了算，坚决杜绝材料采购中吃回扣，拿好处，坑企业现象发生。要严把材料进货计量关，作好每一项材料的进货计量工作，堵住利润流失的大漏洞，在材料使用过程中以施工预算为限额，严格限额用料制度。充分认识计划管理的严肃性重要性，避免现场浪费，对超用的部分要追究责任，并罚款，保证企业利益不受损失。
5、在分包队伍的选用上，看素质，看技能，不看关系，严格按照合格分承包方名册选用分包队伍，同时抓好分包队伍的合同管理，要在合同中加强对分包队伍的约束，特别是质量、工期、材料用量方面的约束，要抓好分包队伍的结算工作，要在全处实行结算会审制度，每一个结算要经过总工程师、技术员、质量员、安全员、材料员的审核，分别对工程项目、工作量、工程质量、安全施工、材料的调拨和浪费等项目进行审核确认，最后由经营部门作全面审核，从而避免乱给工，多结算的现象。
6、机械费用的控制从优化方案入手，合理配置机械，提高机械利用率，外租机械要实行合同管理，明确单价，计时办法和双方的权利义务。
7、对于管理费的控制我公司今年相继出台了一岗一薪，招待费，办公用品管理办法，各单位要认真贯彻执行。
8、提高项目管理人员的业务素质，项目经理和管理人员要学习《工程项目经营责任制实施办法》；《工程项目责任成本管理办法》；《项目成本管理办法》；《项目资金管理使用办法》；《项目经理部工资分配、奖惩办法》《中铁建工集团工程项目成本测定实施细则》等有关文件。
9、加强学习和交流，学习成功项目的管理经验，进行经验交流，使项目经理和管理人员掌握先进的和关键的成本管理经验。
10、项目班子要进行廉政学习，带动项目经理部全体干部职工参与成本管理的积极性。在这方面我们今年就有几个项目经理部作的很好，项目经理，书记与大家同吃同住同劳动，干部职工拧成一股绳，共同参与成本管理工作，使项目取得了可观的经济效益。
11、充分发挥经营人员的作用，实践证明只有充分发挥经营人员在成本管理和对外签证、索赔过程中的作用，才能使项目实现更高的效益。我公司承接的低价中标项目都是靠内部的成本计划管理和对外的签证索赔创收实现了很好的经营成果。
12、要增强全员成本意识，充分调动和发挥各管理部门和管理人员在成本管理中的作用，增强项目管理人员的成本管理责任感，使项目经理部全体人员都参与到项目成本控制中去。
我们从向管理要效益开始我们对于成本管理的探素和追求，现在我们从向更高的管理要更高的效益开始我们对于成本管理更深层次的探素和追求。我们要提高经济发展质量，逐步向现代化大企业迈进。更高的效益从那里来，在这里我总结了几句话“向科学施工要效益，向优化资源要效益，向材料采购要效益，向加工定货要效益，向节约用工要效益，向节约用料要效益，向加强公关要效益，向签证索赔要效益，向提高质量要效益，向缩短工期要效益，向安全施工要效益，向提高每一个人的工作质量要效益”效益来自方方面面，效益来自每一项工作，效益来自每一个努力工作的干部职工。
成本报表分析报告 第3篇
［关键词］成本核算 医院成本
1. 医院成本核算目前存在的问题
缺乏规范的医疗服务成本核算方法体系
医院成本核算是医院成本管理的重要内容之一，它需要考虑以下因素：成本构成要素、成本资料收集方法、单位成本计算方法。其中成本构成要素的确定取决于研究目的、分析重点、分析时间和医院的情况等，单位成本的计算要考虑到项目的不同类型。在我国医院成本核算方法体系中，管理费用的分摊问题、成本核算数据与财务数据间的匹配问题、内部定价规则的制定问题、间接费用分配的问题等都与经典理论不相符，从而导致了核算方法与真正意义上的成本核算相差很远，成本核算结果说服力并不强。
成本核算工作的组织机构设置不尽合理
在成本核算的过程中，原来医院的经济管理部门(财务部门) 与新成立的部门(成本核算部门)基本没有大的关系，两者之间只是相关数字之间的提供与合作关系。在医院的正常经营中，财务部门无形中充当了一个出纳的角色，医院两个经济管理部门的存在，矛盾就自然会产生。成本核算部门已经意识到自己应担当起医院经济管理的重任，但此时经济管理的基础数据、管理思路等都已被经济管理部门所掌握，并形成了一套较为固定的运行机制。于是，在医院的整体经济管理工作中，难免会出现部门之间合作困难的尴尬局面。
缺乏医院成本会计制度的支撑
医院成本核算的特点是成本核算项目众多，难度较大，过程繁多，并且这是手工操作不可能进行的。此外，成本核算所需数据只能从财务账目及报表上间接获取，甚至需要建立新帐、从头统计才能获得，这也恰是不利于成本核算在医院应用的重要因素。
2、医院成本核算的主要内容
医疗收入主要是指直接收入和间接收入
由于医疗服务项目的特殊性，有些病种的诊疗需要多个医疗科室相互合作，制定合理的治疗方案，只有这样才能保证病人及时、准确地治疗，所以最终出现收入成果的分成，按一定的比例分别计入相关科室。直接收入是执行科室直接为病人服务所收取的挂号费、诊疗费、治疗费、护理费、材料费、床位费等 。间接收入是科室为临床科室病人提供的各项检查、治疗按一定的比例分成的收入。因为医疗服务不可能由一个科室单独完成，所以势必会出现最终分成问题。因此，检验、放射、b超、病理、手术和麻醉等科室的业务收入，按一定比例计入各科室收入。
医疗成本主要是指直接成本和间接成本
直接成本是医院在开展业务活动中可以直接计入医疗支出的费用，是科室自身运营过程中发生的各项支出，直接计入科室成本。间接成本是临床科室接受其他科室分摊的费用，按受益的原则，将行政、后勤等部门发生的费用向临床、医技科室分摊。
成本核算原则
一贯性原则：在一个会计期间内．成本核算方法一经采用， 中间不得变更。
实际成本计价原则： (1)卫生材料、其他材料和低值易耗品等均按实际成本计价。 (2)对制剂室加工的产品按实际成本计算。(3)固定资产折旧按历史成本和规定的使用年限计提。
权责发生制原则：本期发生的收入和支出确认是否应作为本期的收入和支出。
成本分期原则：按月、季、年核算。
配比性原则： (1)某科室收入必须与该科室成本费用相配比。 (2)某会计期间收人必须与该期成本费用相配比。
3、医院成本核算的流程和对策
前期调研阶段
首先医院成立成本核算实施小组，着手成本核算的准备工作，对全院主要科室相关人员进行深入细致的调研。从中我们应该了解到医院各科室的管理现状，对实施成本核算的想法以及医院开展成本核算所面临的基础环境，然后召集物资、供应、采购、人事和财务科人员召开成本核算动员大会、接下来召开成本核算总结会议和成本核算工作的汇报会议，确立出成本核算的实施方案和原则。
成立工作小组
为建立健全一个完整的核算系统，由财务科长、核算会计人员组成成本核算工作小组。对全院工作人员的工资、资金、物资、药材、低值易耗品、房屋设备折旧、维修、运输、差旅费和办公费用等进行全成本核算。医院管理者应该充分利用一切可能的机会，做好全员宣传动员工作，使成本管理工作成为广大职工的一种良好习惯。
建立成本核算制度
建立和完善医院的成本核算制度，是医院建立成本核算制度的保障。制定房屋设备折旧、药品试剂的使用、材料水电消耗和人员工资、奖金等一系列制度， 并制定具体的成本管理实施办法和成本核算的方法，以便在具体实践中有据可依，保证医院成本核算工作的顺利进行。做好核算科室的统计汇总工作，根据汇总的基础资料，归集、计算、分析各科室的成本，每月产生各类成本报表，并进行成本分析。编制成本核算分析报告，找出专项治理的问题的在，制定专项管理考核制度，真正起到成本核算的作用。
建立成本分析报告和绩效考核体系
成本报表分析报告 第4篇
成本分析是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业各项成本的详细分析，能够帮助企业管理者更好地了解企业的经营状况，从而制定出更加科学合理的经营策略。
一、成本分析
1. 生产成本分析
公司的生产成本主要包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指直接与产品生产相关的成本，包括原材料、人工和制造费用等；间接成本是指与产品生产间接相关的成本，包括管理费用、销售费用和研发费用等。
在本次成本分析中，我们发现公司的直接成本占比较大，主要是由于原材料价格的上涨导致生产成本的增加。而间接成本方面，管理费用和销售费用的增加也对公司的生产成本造成了一定的影响。
2. 成本控制分析
针对公司的成本控制情况，我们发现公司在控制直接成本方面做得较好，通过优化生产流程和采购方式，有效降低了原材料和人工成本。但在控制间接成本方面，公司还存在一定的不足，管理费用和销售费用的增长速度较快，需要进一步加强成本控制管理。
3. 成本效益分析
在成本效益分析方面，我们发现公司的生产效益较好，生产成本逐年下降，产品质量和产量有所提高。但在销售效益方面，公司还存在一定的问题，销售费用较高，销售额增长速度不及成本增长速度，导致销售效益不佳。
二、成本优化建议
1. 优化生产流程：进一步优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
2. 控制原材料价格：加强原材料采购管理，控制原材料价格波动，降低直接成本。
3. 加强成本控制管理：加强对间接成本的控制管理，降低管理费用和销售费用。
4. 提高销售效益：加强市场营销，提高产品知名度和竞争力，提高销售额，提高销售效益。
三、结论
通过本次成本分析报告，我们发现公司在生产成本方面做得较好，但在间接成本和销售效益方面还存在一定的问题。建议公司加强成本控制管理，优化生产流程，提高销售效益，从而实现成本的最大化效益。希望公司能够根据本报告提出的建议，进一步完善成本管理，提高企业的竞争力和盈利能力。
成本报表分析报告 第5篇
一、树立成本控制意识，加强现代成本控制理念
1.成本最低化原则。
成本控制的主要任务是在一定条件下，分析、比较影响各种降低成本的因素，制定切实可行的、经过努力可以达到的最低目标成本，力求通过有效的控制和管理，使实际执行结果达到最低目标成本的要求，实现企业价值最大化。在实行最低化成本原则时，首先应全面考虑研究降低成本的可能性。在工作实践中，影响成本高低有很多因素，而在这些因素中，若所有因素都能达到最佳状态是最理想的，成本控制的目的是要研究各种降低成本的潜力，使之可能变为现实。成本最低化的研究开发工作从全过程、全方位开始得越早，其受益的时间就越长；如果在某一环节已取得的成效，就会相应地推动其它环节的改进。其次，根据现实情况研究合理的成本最低化，这里包含两个方面的意思，一是要从实际出发，抓住成本控制的关键点，起到事半功倍的作用；二是要注意成本最低化的相对性。
2.责权利相结合原则。
一台演艺产品的生产内部各个实施成本控制的主体必须拥有在各自可控成本范围内，采取必要的有效措施对各种耗费实行有效控制的.权利。而本着与此相对应谁管理谁负责的原则，这些控制主体也必须因管理不善甚至失误导致成本失控而带来的经济损失承担相应的责任。当然，同时要发挥对成本控制的效果考核的激励作用，实行超罚节奖制度，对于成本控制取得实际成效的部门(或个人),应当按照适当的比例给予奖励，以充分调动剧目成本管理人员和剧目生产创作、制作人员努力做好成本控制的积极性。因此，按照责权利相结合的原则，要明确划分各项成本控制范围，理顺各个可控成本之间的责任关系。做到责权分明，责权结合，使成本控制工作才能规范化、制度化。
3.利用价值工程进行成本控制管理。
价值工程是一项集体智慧有组织的活动、仅靠个人决策是很不够的，只有依靠各方面集体的智慧，才能获得最佳方案和良好的运行实施。事实上，演艺产品是一个比较典型的价值工程。剧组剧目生产是由剧作家、导演、舞台美术设计及制造、演员组成的一个团队，对各环节的业务流程改进和优化，尽可能地避免不增值作业费用的发生，以达到对整个成本进行控制。
4.树立成本动因管理观念。
人是第一生产要素，也是最积极的因素，劳动工具和劳动手段是由人来掌控的。按照现代成本控制的基本理念，企业员工要明确成本动因的多样化，成本动因是引起成本发生变动的原因。要有效地成本控制，就必须清楚成本为何发生，它与哪些因素有关，有何关系，这样企业员工就能在生产过程中研究、查找成本降低的根本途径。所以文艺院团要积极创造条件，在制度上保障员工进行各类成本降低的技术攻关活动，积极听取和采纳在有效控制成本方面员工所提合理化建议。
二、从演艺产品各环节出发控制成太
演艺产品生产是一个综合性很强的活动，演职人员创作、生产的好坏、专业设备利用率程度高低、原辅材料消耗的升降、产品质量的优劣，以及资金周转的快慢等，最终都会直接或间接地反映在演艺产品中。演艺产品尽管具有各自的特性，并呈现多样性，但我们可以找到其中的规律以形成必要的标准化生产流程，有效地降低生产成本。根据演艺产品制作成本构成和成本范围，可以将成本控制分解为以下几个阶段：
1.从创作阶段出发控制成本。
在这个阶段主要发生的成本是直接人工费用，例如：剧本征集费、论证费、修改费、版权费、剧本作曲费、版权费。按照岗位、绩效、技能等情况进行绩效控制。具体操作如下：控制薪酬总额。首先合理确定岗位，使剧组各个部门精确、高效、协调和持续运行，严格控制剧目创作人员数量，做到优化组合、合理搭配，并根据所在部门履行岗位的业绩核定薪酬。其次，按照国家相关法律法规，明确编剧、编导、作曲等劳务费、稿费支付标准，并按规定标准执行。最后，做好生产制作组织和协调工作，保证创作的正常进行，灵活控制剧组成员加班加点时间，以降低人工成本的支出。
控制劳动生产效率。剧目主创人员、演职人员、工程技术人员、管理人员必须具备高素质的从业资格，如果造成演艺产品不合格，不能全部支付报酬，要由相关责任者补偿相应的成本损失。在剧目创作过程中，还应当科学合理地安排工作流程，提高创作人员的工作效率，以及工时定额完成情况，严格按照创作周期进行考核，以降低演艺产品的人工费用。
2.从排练阶段出发控制成本。
排练阶段发生剧本排练费和相关音乐排练录音费用主要通过控制人员数量和薪酬标准上进行控制。而这一阶段重点关注舞美制作、创作成本。例如：舞台背景、灯光道具、音响、演出服装和头饰等直接材料占演艺产品成本比重较大。具体控制方法包括：
实行成本节省和成本避免。成本节省是指消除浪费和改进工作方式，从而节约本不可以发生的成本支出。成本避免是指从预防的角度出发，来挖掘降低成本的潜力，在编制预算时从零开始，重新独立分析支出项目的必要性和金额的大小，从而避免各种不合理情况的存在。如：舞台背景、灯光、音响的采购可以选择招标比价采购、电子商务采购、向制造商直接采购等方法，节省采购成本。
实行限额控制提高利用率。排练阶段的道具、服装、头饰等根据生产制作量确定材料定额消耗量，实行限额制度。如果根据剧情需要增减剧目生产的制作量，必须严格履行追加或削减限额的审程批序，并按新的定额发放。剧目生产制作所需的各种材料品种、规格要符合剧目制作工艺及设备技术的要求，防止偷工减料、大材小用、优材劣用，减少原材料消耗带来的额外成本，提高成本控制效率。
3.从彩排、演出阶段出发控制成本。
彩排、演出阶段主要发生的成本是剧场租赁费、道具运输费、灯光舞美装台费、演员演出工资津贴、宣传摄制费。这些可以制定出相应的标准成本，对各种资源消耗和各项费用开支规定数量界线，可以事前限制各种消耗和费用的发生，通过事中的成本控制，及时揭示实际成本与标准成本是节约或超支，采取措施加以改进，纠正不利差异，从而达到既定的成本控制目标；通过事后的成本分析，总结经验，找出差异，提出进一步改进的措施。这样，形成人人关心成本控制，增强成本意识，通过自己的工作，努力达到标准成本的目标。
总之，根据演艺产品的成本控制的特点，加强成本控制是向科学管理要效益的具体措施，是文艺院团在市场竞争中完善自我，不断做强做大的必由之路。文艺院团的管理者及员工要以追求企业总体效益为宗旨，以缩小成本开支为手段，在经济发展变化的过程中，根据自身实际及改进成本管理方式，努力为文艺院团服务。
成本报表分析报告 第6篇
成本分析报告的根本任务是为了挖掘降低成本潜力，促使企业以较少的劳动消耗生产出更多更好的使用价值，实现更快的价值增值。因而，成本分析的核心就是围绕着提高经济效益，不断挖掘降低成本的潜力，充分认识未被利用的劳动和物资资源，寻找利用不完善的部分和原因，发现进一步提高利用效率的可能性，以便从各方面揭露矛盾，找出差距，制定措施，使企业经济效益愈来愈好。
（一）成本分析的内容
成本分析的内容，通常包括以下几个方面：
1.成本计划执行情况的定期分析。即对价值链各环节的商品产品成本、可比产品成本降低任务、主要产品单位成本等指标的计划执行情况进行分析和评价。
2.成本效益分析。即对百元商品产值成本指标、百元销售收入成本费用、成本费用利润等指标的分析。
3.成本技术经济分析。即主要技术经济指标对产品单位成本影响的分析。
4.厂际间产品单位成本的分析评价。
5.成本的预测分析。
6.成本的决策分析。
（二）成本分析的方法
成本分析方法要以成本分析的原则作为指导，它是达到成本分析目的，完成成本分析任务所应遵循的分析程序和所采用的手段。成本分析方法是成本分析实践的科学总结，随着成本分析实践的发展而完善，随着人们对成本分析工作规律性认识的.深化而不断充实。它包括一般方法和技术方法。成本分析的一般方法，从分析的全部过程（或程序）的观点来看，也称分析的基本程序。归纳起来包括以下几个步骤：
1.明确分析目的，制定分析计划。
2.贮存分析信息，全面掌握情况。包括企业外部信息收集和企业内部信息收集。
3.进行定量分析，建立分析模型。
4.搞好定性分析，抓住关键因素。
5.作出综合评价，提出改进建议。
成本分析的技术方法，也称为数量分析方法。分析工作中，通常采用的技术方法有以下几种：
1.指标对比分析法
它是根据分析的不同要求，对指标实际数做各种各样的比较，揭示差异，研究、评价企业成本工作，以便挖掘企业内部潜力。主要包括以下几种形式：实际指标与计划指标对比；本期实际指标与以前实际指标的对比；本期实际指标与国内外同类型企业的先进指标相比较。
2.比率分析法
这种分析方法是把分析对比的数值变成相对数，也就是计算出比率，进行观察比较。根据分析的不同内容和不同要求，它主要有以下几种：相关比率分析；趋势比率分析和构成比率分析。
3.因素分析法
因素分析法一般包括：
（1）连环替代分析法；
（2）差额计算法；
（3）按百分比计算的差额计算法；
（4）因素分解法；
（5）因素分摊法。
成本报表分析报告 第7篇
我们在20xx上半年度主要是拜访客户的数量有所增加，给单位带来一大批的消费群体，对我们的销售额奠定了扎实的基础。首先我们20xx年3月份拜访客户80家，中秋节期间拜访客户120家，又在周年庆期间拜访60家客户。针对以上的成绩，我们并没有骄傲，而是希望一直坚持下去，不断提高我们的工作水平，扩大客户群体。
一、加强学习，提高自身素质
作为娱乐部的员工，需要时常和客户交流沟通，为了能方面的和客户沟通和交流，我们需要不断的提高自身素质和知识储备含量。一直以来，我都能够不断提高自己的理论素质和业务技能。利用业余时间，阅读有关公关和业务知识方面的书籍。在抓好自身业务理论学习的同时，我能够立足本职工作，并取得较好的成绩。对于我们娱乐部要制定服务标准，依据服务标准进行评价和管理，主要分为五个方面：
1、感知性。主要是指提供服务的有形部分，如各种设施、设备、服务人员的仪表等，顾客正是借助这些有形的、可见的部分来把握服务的实质。有形部分提供了有关服务质量的线索，同时也直接影响到顾客对服务质量的感知。
2、可靠性。主要是指服务供应者准确无误地完成所承诺的服务。可靠性要求避免服务过程中的失误，顾客认可的可靠性是最重要的质量指标，它同核心服务密切相关，许多以优质服务著称的企业，正是通过强化可靠性来建立声誉的。
3、适应性。主要指反应能力，即随时准备为顾客提供快捷、有效的服务，包括矫正食物和改正对顾客不便的能力，对顾客的各项要求，能否予以及时满足，表明企业的服务导向，即是否把顾客放在利益放在第一位。
4、保证性。主要指服务人员的友好态度与胜任能力。服务人员较高的知识技能和良好的服务态度，能增强顾客对服务质量的可信度和安全感。在服务产品不断推陈出新的今天，顾客同知识渊博而又友好和善的服务人员打交道，无疑会产生信任感。
5、移情性。主要指企业和服务人员能设身处地为顾客着想，努力满足顾客的要求。这就要求服务人员有一种投入的精神，想顾客之所想，急顾客之所需，了解顾客的实际需求，以至特殊需求，千方百计地予以满足，给予客户充分的关心和相应的体贴，使服务过程充满人情味，这便是移情性的体现。
二、勤奋务实，对工作尽责尽职
我无论在哪一个岗位工作，都能够立足本职、敬业爱岗、无私奉献，为工作鞠躬尽瘁，在工作中随时会有工作时间不固定的时候，但是我从来没有抱怨过，我只是希望不断努力的工作，给领导做出好的成绩，给同事起一个带头的作用。例如：统计客户资料，是件相对繁琐的工作任务，有些员工可能就是因为事情比较琐碎，抱有一定的`负面心理，就不去认真细心的做客户资料的整理，但是我认为这种建立客户资料的工作很重要，因为只有对客户有相对细致的了解，才能相应的和客户取得联系，向客户介绍产品，进行服务，扩大市场。至于工作中的反馈工作，主要分为正反馈和负反馈两种，很多企业也都会在建议、提案基本办完后，向管理者提出信息反馈表，征询对办理工作的意见和对服务性工作进行测评，有的还进行登门拜访，就像我们部门的工作性质一样，直接听取意见和建议。对于汇总上来的正反馈信息，管理者会提倡这些工作，如果得到的是负反馈信息的话，则应认真查清原因，区别情况处理，有的需要补办，这样做的好处是可以及时发现、纠正办理中出现的问题，确保工作的质量和进度。同样，也可以更好地掌握办理情况。
三、搞好服务，树立热忱服务的窗口形象
无论是工作中还是在生活中，我对自己都是高标准、严要求，不该说的话不说，不该做的事不做，积极为客户着想，在规章范围内，积极为客户办理未到先开卡超前服务，极大的`方便了客户。同时，向客户宣传我企业的各项新产品，新业务，新政策，扩大企业的知名度。我想客户所想，急客户所急，在生活中跟踪客户的需求，协同各部门共同搞好服务。获得了各部门员工的信任和支持。在不同的岗位上，我都兢兢业业、任劳任怨，也取得了一定的成绩。
对于我们部门在淡季进行的促销活动，是我们公司为了在淡季保持一定的销售业绩，在不亏损的前提下，将部分过季的商品给予促销，采取薄利多销的营销手段，维持经济增长。企业针对产品的促销活动策划的步骤主要包括以下几步：
1、促销机会分析，整个商品或消费品市场的数量和金额分析；各竞争店牌或品牌的销售量与销售额分析；各竞争店牌或品牌商品结构；
2、目标市场定位，确定目标市场和商品定位；经营目标；价格策略；广告形式和投资预算；促销活动的重点和原则；公共活动的重点和原则。
3、促销活动规划，明确促销的目标；选择促销的形式和内容；
4、分销活动计划，价格策略；分销的渠道；店铺的陈列；服务的质量；
5、销售管理计划，主管的职责权限；销售目标计划；人员的挑选和培训；推销人员的薪金标准；推销人员的奖励措施；
6、市场反馈和调整，市场销售信息的反馈方式，市场销售信息的反馈整理；经营目标的核算；经营行为的调整。
促销方案包括：
1、活动目的。对市场现状及活动目的进行阐述。市场现状如何?开展这次活动的目的是什么?是处理库存?是提升销量?是打击竞争对手?是新品上市?还是提升品牌认知度及美誉度?只有目的明确，才能使活动有的放矢。
2、活动对象。活动针对的是目标市场的每一个人还是某一特定群体?活动控制在范围多大内?哪些人是促销的主要目标?哪些人是促销的次要目标?这些选择的正确与否会直接影响到促销的最终效果。
3、活动主题。
在这一部分，主要是解决两个问题：
1、确定活动主题；
2、包装活动主题。
在确定了主题之后要尽可能艺术化地“扯虎皮做大旗”，淡化促销的商业目的，使活动更接近于消费者，更能打动消费者。几年前爱多VCD的“阳光行动”堪称经典，把一个简简单单的降价促销行动包装成维护消费者权益的爱心行动。这一部分是促销活动方案的核心部分，应该力求创新，使活动具有震憾力和排他性。
四、20xx下半年工作计划
20xx年我们的工作展望是要围绕20xx年的工作，将其作为20xx的工作重心，加大市场的拓展，和对周边市场的分析，只有对外部市场进行合理的分析，才能有效地针对不同目标的消费群体开展销售方案，从而吸引顾客，扩大市场，巩固20xx年的工作。我们娱乐部是公司负责和客户接洽，联系客户，为公司的销售打开渠道，提供客户了解我们公司和产品的途径，让他们熟悉和接受我们，从而打开市场。但是针对我们部门的工作，我还是希望我们可以有序的将每月的工作搞好，应该一步步地前进，不能寄希望于突然间工作业绩有突飞猛进的增长，这样的工作态度是不切实际的，所以我建议我们以后的工作都要按照每个月制定一个目标，并努力完成月目标，一旦部门没有完成指定的月目标需要对其进行惩罚，完成的部门可以获得相应的奖励和报酬，这种激励制度可以很好的激发员工的工作热情，提高工作效率，为公司创造更高的经济效益。总结过去，是为了吸取过去的经验和教训，更好地干好今后的工作。工作中的不足和欠缺，请各位领导和同事批评、指正。同时，本人也热切企盼有机会为工行今后的发展继续贡献力量。
成本报表分析报告 第8篇
尊敬的各位领导：
我于20xx年3月加入xxxxx工作，至今已有四个月之久，这段时间里在各位领导和同事的帮助下自身业务有了一定的提升，切身实践、学习了很多内容，回顾四个月以来的工作情况我将具体工作内容和自身不足陈述如下。
上场初期，我们在公司成本部领导的组织下，完成了项目前期成本测算工作，编制了项目前期策划书，并对项目在今后施工过程中的成本控制做了总体规划，找出了主要盈亏点、分析了主要盈亏原因，此项工作将会为后期施工成本过程控制奠定基础。彻底转变了从前无目地施工、不把握重点，在关键环节上不注意成本的预测、控制、核算，使得问题延续而得不到有效解决的工作模式。
按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。及时参加成本分析会议，对工区每月的盈亏情况作出分析报告，对于施工阶段的预算书与实际情况按每个施工部位进行对比，找出施工中超出预期计划的亏损点，另外根据公司合同范本并结合工区的实际情况，起草了劳务合同，上报公司审批同意后签订劳务合同，并在工作中对劳务合同进行跟踪管理。在物资、材料使用方面，与物资部、工程部配合实行定额领料和成本跟踪控制，为工区的成本控制提供一些合理化的保证措施，并且及时提供了经营资料及数据，与各部门协作，做好本工区的成本核算工作，在此项工作过程中树立了严谨的工作作风，保证数据的真实有效，不谎报瞒报，能切实反映实际情况。且树立“等不起”、“慢不得”的观念，提升工作的执行力，推动各项工作快速落实。
通过四个月的工作和学习发现，由于从前工作单一，现场实践较少、缺乏经验，是我自身的不足之处，比如对相关工作文件了解不够深刻，特别是对以往资料了解不够及时、对预算工作缺少真实的接触性，对此我将要加强自我学习，把现场实际情况与预算项目类比、结合，多看多学习定额和清单计价规则，主动发扬优良的学习作风、跟进步伐，把学习作为工作和生活的需要，不断地提高自身业务和思想素养。少失误，少走弯路，工作中不断总结经验和不足，加强工作上的反思和反省，通过学习提高工作的实际水平和工作能力，以达到提高工作效能的目的。
从个人执行力方面从前也存在一些不足，比如经常容易产生惰性思维，今后我将会把上级的命令和想法变成行动，把行动变成结果，从而保质保量完成任务，充分发挥主观能动性，摒弃从前战略不清晰、跟踪不及时的工作作风，做到有的放矢。
另外上场以来我们还分阶段学习了“改变工作作风，提高执行力、诚信教育、提高个人素质”四项内容，改变工作作风和提高执行力我已结合自身工作情况，叙述了一些我对以上两点的理解，下面就诚信教育、提高个人素质两方面，讲述一下我个人的见解和看法，首先诚信就是诚实、守信，是忠诚直言，言行一致，是表里如一，遵守诺言，不虚伪欺诈，“言必行，行必果”“一言既出，驷马难追”这些千古流传的古话，都形象的表达了中环民族的'传统美德，其次诚信始终用感恩的心对待身边的每一个细节，是我们为人的基础，是我们品德优劣的衡量标准，也是是否受人尊重的基本准绳。而在当今社会特别是对于我们这样接触面交复杂的施工单位，更要把诚信放在首要位置，这样一些想要趁机钻空子、投机取巧的施工队伍就不会有机可乘。以上为本人工作四个月以来的工作总结，因时间较短有些问题可能比较片面，工作之中还存在的不足之处敬请各位领导、同事在今后的工作中多加指正。
成本报表分析报告 第9篇
随着社会的发展，企业的人力成本在企业经营管理中所占的比例越来越重要。企业在进行人力成本分析时，必须要充分了解人力成本的含义，清楚地了解人力成本的组成，进而才能通过科学的方法进行人力成本控制和管理。本文将从人力成本的概念、组成、分析方法以及管理控制等几个方面进行详细阐述。
一、概念
人力成本是企业为获取人力资源而发生的费用，即企业在雇用、聘用、培养和开发员工过程中所支出的直接和间接成本，它是企业保持生产经营活动必要基础的费用。人力成本是指人力资源在生产经营过程中所需要支出的全部费用，它是企业在获得人才的同时，为其提供收入、福利及相关服务所需的全部费用。
二、组成
1、直接成本：指人力成本中与员工薪水和劳动报酬直接相关的部分，包括薪酬、社会保险、福利、奖金、津贴、伙食补贴、住房补贴、交通补贴、出差补贴、加班费等。
2、间接成本：指人力成本中与员工薪水和劳动报酬间接相关的部分，包括管理费用、培训费用、招聘费用、保险费用、考核评估费用、福利津贴以及与人力资源相关的一些费用，如员工福利、员工培养、职业道德教育、考勤管理等。
三、分析方法
1、比较法：与同行业企业的人力成本进行比较，以发现人力成本投入的优劣，从而改进管理。
2、定额法：利用工作量来统计人力成本，如单位工作量的人力成本等，以及通用财务指数来测量人力成本。
3、标准费用法：以标准工作量为基础，根据人力成本分摊比例，计算出每种活动的分摊费用，对花费较多的活动进行调整，以降低成本。
4、市场调查法：对市场上在同一地区、同一行业的同类企业的人力成本进行调查，了解概况和规律，以此来调整和改进企业管理，从而提高企业的`竞争力。
四、管理控制
1、建立人力成本核算管理体系：制定人力成本分析、核算、管理和预算等规章制度，定期进行人力成本核算，全面掌控人力成本的情况。
2、精简人力成本：减少冗余的人力成本，避免人力资源的浪费，提高效率。
3、提高员工满意度：通过提高员工的薪酬待遇、福利待遇、培训机会等，提高员工的满意度，从而提高企业的生产效率、质量和竞争力。
4、提高管理效能：建立和完善员工管理体系，管理人力资源的流程，提高管理效能，保障企业的正常运营。
综上所述，人力成本是企业在雇用、聘用、培训和开发员工过程中所支出的直接和间接成本，是企业为获取人力资源而发生的费用。企业在进行人力成本分析时，应该从多个角度进行分析，如比较法、定额法、标准费用法和市场调查法等，同时也需要进行管理控制，以保证人力成本的合理控制和管理。
成本报表分析报告 第10篇
根据省公司《关于个险渠道短期险直接销售成本分析说明的通知》（国寿人险冀办发78号）文件要求，结合省公司下发的《5月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期险情况进行了认真分析，现将具体情况汇报如下：
一、短期险业务发展情况
截止到20xx年5月末，我公司个险渠道共收取短期险保费万元，完成全年预算目标的。其中短期意外险保费万元，完成全年预算目标的；短期健康险保费万元，完成全年预算指标的。意外险占比74%，与上个月意外险占比有所降低。
二、短期险直接销售成本情况
截止到20xx年5月末，我公司个险渠道短期意外险直接销售成本支出万元，实际支出率，与省公司批复预算万元相比节余了万元；短期健康险直接销售成本支出万元，实际支出率，与省公司批复预算万元相比节余了万元。整个渠道短期险直接销售成本一共节余万元，与截止到4月末节余的万元相比降低了万元。
经过认真分析，节余具体原因有以下几点：
（一）系统维护比例原因
短期险直接销售成本实际支出不仅包括系统中产生的直接佣金支出，还涉及到分摊的基本制度支出。省公司批复我公司的短期意外险直接销售成本比例是22%，短期健康险直接销售成本比例是16%。20xx年1—3月份我公司在系统中维护的短期险直接佣金率是10%，从4月份开始将短期意外险直接佣金率由10%提高到15%。1—3月份短期意外险保费万元，因系统维护比例原因直接佣金支出就节余了万元，同时分摊的基本制度支出也相应减少。总之，系统维护比例原因导致节余很多。
（二）账务处理错误原因
经查，月份长安支公司有万元的短期险直接销5售成本误记入团险渠道，导致个险渠道短期险直接销售成本多节余了万元。
（三）部分团单不能计入考核原因
因系统原因，短期险团单直接佣金支出可以计入直接销售成本，但是团单（国寿综合意外伤害保险种除外）不能参与考核，也就是说其不能参与计算基本制度支出。截止到5月末，我公司除国寿综合意外伤害外团单保费收入万元，其中意外险为万元，健康险为万元。这样也会存在一小部分节余。
（四）保费收入数据计算区间原因
2短期险保费收入是根据财务系统按照自然月提取的，即取数区间为20xx年1月1日至20xx年5月31日；而短期险直接销售成本支出是根据AMIS和SZIS系统提取的，计算保费收入区间为20xx年12月21日至20xx年5月20日。据统计，我公司在20xx年5月21日至5月31日期间短期险保费收入万元，20xx年12月21日至20xx年12月31日期间短期险保费收入为万元，相差万元。在计算短期险直接销售成本预算时少计了万元，对节余影响不大。
（五）直接销售成本数据提取原因现在《5月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》中的直接销售成本支出反映的是1—4月份的实付数据和5月份的计提数据。既然5月份当月的直接销售成本是计提的`，肯定会与实际支出存在一定的差异。
三、以后工作措施及建议
针对前三个月短期险直接销售成本节余很多的情况，我公司采取了一定措施。首先，我公司从4月份起将短期意外险直接佣金率由10%提高到15%，考虑到省公司批复比例及赔付率问题，短期健康险直接佣金率仍维护为10%；其次，高度关注短期险的直接每月对短期险直接销售成本进行监控，销售成本的使用情况，认真进行分析，查找直接销售成本节余和超支的原因；最后，我公司争取把短期险直接销售成本用3足、用活、用好，做到销售成本与促销奖励费用的科学统筹，实现业务发展与费用有效投入的双赢。
同时，建议省公司在技术上给予支持，将AMIS和SZIS系统中的所有团单保费收入全部纳入考核，这样既可以用足、用好直接销售成本，调动营销员的积极性，又可以节省因补足这部分保费少分摊的基本制度支出而花费的促销奖励费用。
成本报表分析报告 第11篇
光荫似箭，日月如梭，时间总是水般匆匆流过，不知不觉中又迎来了新的半年！走过20xx，再回首，思考亦多，感慨亦多，收获亦多。对我而言，20xx年的工作是难忘的、深刻的。工作岗位的转换，连带着工作思想、方法等一系列的调整和适应。工作中的压力和责任带来了累的感觉，累中也融进了收获的快乐。在领导的支持下，在各位同事的密切配合下，基本上完成了本年度本职工作和领导交下来的其它工作。我作为销售部门的主管之一，在公司领导和同事的关心和帮助下走过了半年， 在这半年的时间中我通过努力的工作，也颇有收获。临近年终，我对自己的工作做一下总结。目的在于吸取教训，提高自己，我有信心也有决心把明年的工作做的更好。下面我对本年的工作进行简要的总结。
一、现将本年度销售业绩汇报如下：
在本年度的销售工作中，共销售住宅41套，营业房2套。其中，二期剩余房源销售39套，三期房源销售2套；水源路营业房销售1套，纬二路营业房1套。个人销售总金额近两千万元。
这个成绩相比往年，差了很多。除了国家的宏观调控政策造成了房地产市场的持续低迷，也有我自身的原因。整整三年多的销售工作，让我产生了惰性，加上今年工作重心的转移，也让自己渐渐偏离了最根本的销售工作。在此，我深刻检讨自己，一定戒骄戒躁，保持销售的热忱，在管理好案场的基础上，让自己的销售业绩重新恢复到往日的风采。
二、新的营销模式的学习及适应
20xx年x月份，我们销售部迎来了一位新的销售总监，给我们带来了全新的销售制度以及销售模式。一是拟定新的销售说辞，涵盖了总规、公司、物业、品牌、政策等各方面，熟读后在接待中，不会再出现“不知道讲什么”的尴尬现象。二是严格案场管理制度，坚持“立岗”制度，坚持每日召开例会制，日报表填写，让我们熟悉每天的销售动向，对以后营销工作的开展起到良好的铺垫作用。三是完善考核机制，针对每周的销售业绩，按照1:4即每人四套的成交比进行考核。四是每周上报“综合分析报表”，能将近一段时间的销售情况，来访量，媒体分析，客户群体做到具体分析。
全新的营销模式，一开始让我们适应的很累，但是坚持了一段时间后，发现真真切切的感受到了新制度的好处，整体销售业绩开始稳步上升，在年底也超额完成了总部给制定的销售任务。
三、在营销活动中，总结并分析不足
20xx年x月份参加房车文化展，对二期尾房经行了进一步的推广，从此制定了多项优惠政策，缓解客户的购房压力和抗性，增加了销售量。7月份及10月份两次交房工作，由于房屋质量瑕疵，个别客户愤怒的情绪较高，也影响了案场的正常销售工作，我作为一个销售主管，应以专业的角度为客户讲解“瑕疵”与“质量不过关”的区别，安抚客户的情绪，联系物业及工程部及时对相关房屋进行维修。
四、加强学习培训，提升业务技能
“工欲善其事，必先利其器”。为了能在以后的工作中得到一个进一步的提升，除了日常工作以外，也积极参加了成人本科的学习，主修“房地产开发管理”，学校安排的课程涵盖了《房地产市场营销》、《房地产投资与管理》、《房地产企业会计》、《建筑结构》等。希望可以学以致用，同时读书使人充实，也能让平日的生活充实一些。
新的半年工作即将开始，紧张而又忙碌的20xx年悄然离去。展望20xx，明确了公司的目标、计划后，也为自己计划好工作和个人目标：
1、在平时的`各项工作中精耕细作，紧跟所有的客户。在营销工作中及时掌握客户的需求，作出相应的计划和工作。维系好客户关系，加强自己的服务意识，做到让客户买的放心、住的舒心。能为公司介绍更多的客户。
2、加强案场的管理。在管理好案场的前提下，做好自己本职销售工作，保质保量的完成每月的销售任务，积极完成领导下达的各项工作指示。
3、加强个人及团队建设。购买书籍，开展读书活动，加强自身学习，同事之间多交流，好的销售经验一起分享总结，结合实际对当地竞争项目调研的同时并认真学习，取其精华去其糟粕。
20xx年已悄然过去，回首过去道路艰辛，展望未来任重道远，我将更加认真努力的工作，刻苦学习房地产相关知识，提高自身的能力来努力完成公司的销售任务和目标，同时希望我能再上一个新的台阶，迎接一个新的挑战。
最后祝公司蒸蒸日上，跨越前进道路上的任何障碍，再创新的辉煌！
成本报表分析报告 第12篇
一、生产平稳增长，产销基本平衡。
1-2月份，呢绒生产与上年同比增长较快，增幅明显高于上年水平，毛纱线生产累计同比增长，增幅略有下降（个百分点）。毛纺制品中的针织人造毛皮、毛毯、地毯生产1-2月份累计同比呈现明显增长的态势。1-2月份规模以上毛纺织、毛针织和毛纺制品业累计产销率分别为（+个百分点）、（个百分点）和，产销基本平衡。
二、固定资产投资。
初步统计，1-2月份毛纺织和染整精加工、毛制品制造、毛针织品及编织品制造行业固定资产实际完成投资同比均有较快增长，显然随着两个市场的复苏，行业投资升温。
三、内外销市场。
1、内销稳步回升
内销是毛纺行业走出困境，提高自身应对能力最重要的支撑力量。初步统计，1-2月份全行业内销市场与上年同期相比明显好转，规模以上毛纺织企业、毛纺制品企业完成销售产值同比均有明显回升，与上年相比分别增长和个百分点，显现出较好回升势头。其中，毛纺织业销售产值增幅略高于纺织业增幅。毛针织企业销售产值同比增长，比上年同期增长个百分点。分行业产品的内销比重进一步提高，内销市场的拉动作用进一步增强。观察1-2月份主要毛纺产品国内零售市场销售情况，全国重点大型百货商场的男西装销售同比提高，比上年提高了个百分点；羊绒衫及羊毛衫销售同比下降.56%，回落.54个百分点，与上年基本持平。
2、外销明显复苏上年一季度毛纺产品出口形势极为严峻，出现了严重下滑，因此，与较低基数相比较，今年1-2月份多数毛纺大类产品出口数量呈现明显回升。规模以上毛纺织、毛纺制品企业1-2月份完成出口交货值同比分别增长和，但仍低于同期纺织业出口交货值平均增长的水平。据海关统计，1-2月份毛纺主要产品出口总额同比增长，提高个百分点。各大类产品出口数量均出现明显的回升势头。总的来说，由于上年基数较低，1-2月份出口相比去年同期的困难局面有显著的好转，以羊绒为主要原料加工的服装类上下游产品出口数量增长幅度尤为明显，只有羊毛地毯等个别品种出口数量出现下跌。毛针织服装出口数量增长，回落了个百分点，单价同比增长。梭织服装及毛织物出口单价继续下跌。1-2月份毛纺产品主要出口市场除日本外，出口金额同比提高显著，欧盟、美国主要毛纺产品出口金额同比分别上涨和。
但主要出口市场出口份额萎缩，欧盟、美国、日本、香港等主要出口市场所占总份额为，比上年下跌了近1个百分点。从出口地区观察，出口额排在前五位、总额占比达的江苏、浙江、上海、山东、广东等省市出口额均出现增长，其中浙江省回升速度最快，同比增长。
四、全行业效益。
1-2月份规模以上3841户企业共实现利润亿元，同比增长，高于纺织业的增幅，行业效益明显好转。亏损企业亏损额为亿元，同比减少了，比上年同期下降了个百分点，亏损面为，仍高于同期纺织业亏损面的水平。
1、毛纺织行业
1-2月份规模以上1499户毛纺织企业实现主营业务收入182亿元，同比增长；利润总额亿元，同比增加亿元（+），效益明显提高。
2、毛针织行业
1-2月份规模以上214户毛针织企业主营业务收入126亿元，同比增长；生产与销售增长较快，相应的企业营业费用及管理费用同比增长。产成品同比下降了，应收账款同比减少了，资金周转加快。规模以上企业实现利润总额亿元，同比增加亿元（+），行业运行质量同期显著提高，回升势头进一步增强。
3、毛纺制品行业
1-2月份规模以上238户毛纺制品企业实现主营业务收入亿元，同比增长；利润总额.68亿元，同比涨幅高达。该行业复苏并恢复快速增长，效益提高。
五、毛纺业原材料市场。
今年1-2月份国际市场羊毛价格增长较快，随着全球经济形势好转，主要羊毛出口国汇率走高，也助长了羊毛价格上涨。据海关提供数据，1-2月进口羊毛万吨，同比增加（+个百分点），市场需求旺盛。
六、上半年行业运行走势展望。
1、利好因素
1）内外销市场回升向好。内销市场潜力巨大，国际市场明显复苏，一季度全行业运行各项指标均明显好于上年同期。
2）围绕《纺织工业调整和振兴规划》出台的关于企业管理、品牌建设等指导意见得到推进落实。有利于行业进一步加快调整步伐。
3）企业积极应对危机，增强了自身的应对能力。企业更加重视节能减排、技术改造、营销渠道建设、科学管理和信息化建设，注重提升内涵将成为企业的自觉行动。
2、不确定因素
1）随着出口形势的好转，国内通胀预期增加，人民币升值压力将不断加大。
2）人民币货币政策较上年有所收紧，有可能影响企业融资。
3）羊毛生产供应不足，羊毛价格可能继续上涨。随着国内生产的进一步恢复，煤、电供应紧张，企业燃料动力方面的成本压力较上年明显上升。
4）劳动力成本进一步上升。进入新的.一年，行业产销稳步回升，运行质量稳定。一季度运行情况表明行业已开始走出上年的困难局面。但就当前情况看，由于国际市场变化难以预测等不确定因素的存在，上半年整体情况仍需进一步观望。毛纺企业应密切关注两个市场的变化，调整产品结构，开发适销对路的产品，不断开拓新的销售市场，努力扩大内需，转变营销方式，加快市场化经营模式形成，进一步巩固取得成果，确保行业平稳发展。