审计工作方案内容(9篇)

审计工作方案内容 第1篇

一、重点落实，基建结算审核初见成效

（一）项目稽核

1、资产稽核部完成预算控制价编制2项；完成招标控制价审核13项；完成结算审核3项；完成工程项目竣工验收工作4项。

2、跟踪审计工作，委托第三方审计机构对工程项目全过程跟踪审计，每月编制跟踪审计月报，做到跟踪审计全覆盖，定期到现场了解施工进度及施工过程中发生的问题并及时解决。

（二）项目审结

1、内部审计：完成了九真会所装修工程、绿道主入口绿化工程的结算内审工作，同时通过抽签遴选方式确定终审审计单位。

2、结算审计：完成了琴川公路绿化工程、桃花源一期的'结算审核工作。

二、过程管控，内审监督服务有序开展

（一）合同审核

资产稽核部上半年（截止20xx年6月20日）审理合同84份，涉及合同金额亿元，合同审理做到准确及时无误。

（二）财务审核

1、资金收付稽核

我们每月初同财务融资部对集团公司及各子公司资金收付行为进行清查，盘点库存现金。20xx年上半年集团公司及子公司资金收付准确无误。

2、集团及子公司财务审核

财务审核涉及的期间是20xx年10月1日至20xx年3月31日。在审计过程中，结合各子公司的实际情况，实施了包括抽查会计凭证、核对账薄、分析财务报表的方法进行，发现问题后及时进行了督促整改。

三、优化管理，奠定内部审计工作基础

（一）固定资产审核

通过每个月分析集团公司及各子公司固定资产增减变动情况，不定期盘点清查子公司固定资产的方式，对固定资产进行有效的管理，并建立了公司固定资产电子台账。

（二）资产登记办证

清风谷地块已支付土地保证金，待与土地局达成协商后才能办理。九真山地块已通过各方协调，将通过分期办理不动产权证，一期已进入办理流程，待公示结束后即可办证。

四、廉洁自律，严格监督纪检工作作风

（一）廉政教育

组织全体员工学习《中央纪委公开曝光八起违反中央八项规定精神问题》，同时观看学习警示教育片《不忘初心，警钟长鸣》。

（二）廉政监察

贯彻上级纪检监察政策，配合综合行政部组织落实集团公司纪检监察的各项任务。全力配合省委第五巡视组的巡察工作。成立了集团公司巡查小组，对各子公司进行基层作风巡查，已拟定整改清单。

（三）廉政目标

与集团公司及子公司各签订了20xx年度党风廉政建设和反腐败工作责任书，并进行了季度考核。

五、20xx年下半年工作思路

（一）项目预（结）算方面，要做到随报随审，在规定审核日期内完成内审工作。

（二）项目审结方面，绿道二期、后官湖亮化工程、音乐喷泉工程、绿道主入口工程将在下半年开展结算审核工作。

（三）资产管理方面做好固定资产清查工作；与土地部门多协调多沟通，加快土地办证工作。

（四）纪检监察工作全力配合区纪委完成各项监察工作，做好公司内部监督工作。

（五）档案管理。

审计工作方案内容 第2篇

为了规范审计执法行为，治理审计执法中存在的问题，根据中央、省、市关于改进工作作风要求和市纪委、市监察局、市_联合下发的《规范基层行政执法专项行动工作方案》统一部署，结合全市审计工作实际，制定如下方案：

一、指导思想

根据市纪委、市监察局、市_的统一要求，切实查找审计执法中存在的问题，进行集中整治并加强制度建设，以规避审计风险，提升审计形象，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济卫士”的作用，促进我市经济健康快速发展。

二、工作机制

为了加强对全市规范审计执法工作的组织领导，市局成立规范审计执法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管纪检监察、法规的领导担任副组长，经审局、监察室、法规处、经审处、社保处、企业处、外资处、固投处、行事处、农环处、财金处、计算机处的主要负责人为成员。

领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室，监察室主任为办公室主任，法规处处长为副主任，主要负责规范审计执法工作的组织协调、安排和监督检查。

三、工作内容

（一）规范审计执法程序。进一步梳理审计执法依据，细化审计执法内外部程序，并经市_确认，保证审计执法程序合法合规。

（二）规范审计调查取证行为。严格按照国家审计取证的`有关规定进行审计调查取证，做到事实认定清楚，证据确凿充分。

（三）规范审计处罚自由裁量权。完善审计处罚裁量基准制度和实行审计执法案例指导制度，保证同事同罚。

（四）规范管理审计执法人员。严格审计执法资格审查，坚持持证执法，大力推行说理式执法等文明执法方式。

（五）大力推行网上执法。以行_力网上公开透明运行平台为依托，推行网上办案。对凡符合上网条件的审计执法行为，都要在网上进行公开运行。

（六）实行行政指导和执法问责。进一步加大审计行政指导力度，促进执法理念的进一步深化和执法方式的进一步完善，不断提升工作效率、执法效能和管理效果。通过完善审计执法责任追究制度，公正执法，坚决查处违法执法、以审谋私等行为。

四、实施步骤

按照市里统一部署，全市审计行政执法工作专项行动共分为五个阶段组织实施：

（一）宣传发动阶段（6月底－7月初）。主要成立组织机构，制订方案，加强审计执法工作在审计网和省市信息渠道的宣传报道。

（二）实施阶段（7－9月份）。一是明确审计执法主体，完善审计职权目录；二是梳理审计执法所涉及的法律法规规章等执法依据；三是细化行政执法内、外部程序，完善审计执法流程；四是严格执行_有关审计执法证据规范的要求；五是进一步细化审计处罚自由裁量权；六是严格落实罚缴分离和收支两条线管理制度；七是公开审计执法事项，将执法主体职权、程序步骤、裁量标准、执法结果、执法人员、法律依据及执法监督电话、地址和网址等内容向社会公示；八是推行网上执法，凡具备上网条件的审计执法案件，要求全部在网上进行公开运行。

（三）督促检查阶段（10－11月份）。市局监察室会同法制处不定期对各相关处室审计执法专项行动工作进行检查，对存在的问题进行督促整改，对下一步工作提出具体建议，保障审计执法专项行动工作有效圆满完成。

（四）考核总结阶段（12月份）。市局监察室会同法规处对全市审计执法专项行动工作进行考核，并将考核结果纳入全市审计系统目标考核内容。

（五）长效管理阶段。20xx年作为集中整治年，20xx年后进入常态管理，各单位要自觉坚持规范化行政执法。

五、有关要求

（一）在正常审计工作中做好审计执法专项行动工作。全市审计机关要以这次审计执法专项行动工作为契机，更好的规范审计各项工作，防范审计风险，提高审计质量，促进经济发展。

（二）局审计执法专项行动工作办公室作为市基层行政执法专项行动工作的联系点，要及时向市领导小组办公室报送工作信息和汇报工作情况，以便取得上级组织的指导帮助。

（三）积极开展审计执法创新。各单位要在审计执法中，不断大胆创新审计执法的新理念、新方式和新方法，并及时总结形成材料报局监察室、法规处。

审计工作方案内容 第3篇

为了认真落实《邵阳学院20xx年审计工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，院审计处定于20xx年4月至10月开展校后勤服务中心20xx至20xx年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：

一、审计目的和依据

为了促进加强后勤服务中心内部管理，进一步规范后勤服务中心的经济行为，摸清后勤服务中心财务收支情况，为第三轮后勤服务改革提供依据，根据《_审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《邵阳学院内部审计工作实施办法》开展财务收支审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象：邵阳学院后勤服务中心

审计范围：20xx—20xx年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容后勤服务中心是20xx—20xx年度财务收支情况，审计重点如下：

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。

4、预算执行情况如何。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。

6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

四、审计方式

本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。

五、审计工作程序和日程

本次审计工作从20xx年4月10日开始，至20xx年5月10日结束，具体分以下几个阶段进行：

（一）审计准备阶段（20xx年4月10日前）：

1、按照《邵阳学院20xx年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，选择好会计事务所，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。

（二）审查分析阶段（20xx年4月11日至20xx年5月10日）：

根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：

1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。

2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到被审计单位进行进一步询证，取得相关审计证据。

（三）总结报告阶段（20xx年5月11日至20xx年5月20日）：

1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。

2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。

3、审计小组与被审计单位交换意见。

4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。

5、将审计报告报送学校领导审批。

（四）督促落实阶段

按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。

（五）审计终结阶段

工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。

六、审计分工

为顺利完成审计工作任务，按校行政批示成立审计组，审计组成员由受托会计事务所派员组成，成员不少于三人，审计处派卿务云做协调联络工作。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：

审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。

审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。

七、审计工作纪律和要求

审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则和邵阳学院审计工作八项纪律，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务。

邵阳学院审计处

20xx年4月2日

审计工作方案内容 第4篇

本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

审计工作方案内容 第5篇

一、重大意义

今年是改革开放三十周年，也是全面落实党的_提出的战略任务的第一年，又是审计机关成立25周年。市委新一届领导班子以党的_精神为指导，坚持科学发展观，站在加强宝鸡经济社会快速发展的高度，深刻分析宝鸡经济社会发展形势，审时度势，决定把今年确定为“项目建设年”，并迅速掀起新一轮解放思想大讨论，明确要求全市党员干部要以新一轮思想解放为先导，以项目建设为抓手，以招商引资为突破口，深入开展项目建设年活动，掀起项目建设的热潮，以推动宝鸡经济社会实现跨跃式发展，为全市进一步推进思想解放、建设和谐奋进新宝鸡指明了方向。解放思想，是活的灵魂，是党的思想路线的本质要求，是我们应对前进道路上各种新情况新问题、不断开创事业新局面的一大法宝。但目前的现实情况反映出一些党员干部的思想上出现了与时代要求不适应、不符合的方面，主要表现在一些少数干部中存在安于现状、不思进取的自满意识，因循守旧、墨守成规的保守思想和求稳怕乱、怕担风险的畏难情绪；想问题、办事情、做决策，习惯于条条框框、按部就班，缺乏敢闯敢试、敢冒风险的胆略和气魄；有的虽然口头上喊解放思想，遇到实际问题却不解放思想，一味地强调客观原因。全市审计机关的审计干部要充分认识开展新一轮思想大解放活动是贯彻党的_精神、落实科学发展观的有力举措；是抢抓机遇、加快发展的迫切需要；是发展大城市建设的关键所在；是激发创造活力、建设高素质干部队伍的重要途径。对于教育引导广大审计干部职工树立开放意识、创新意识、争先意识、大局意识、服务意识，推动全市经济社会又好又快发展具有十分重大而深远的意义。审计机关开展解放思想大讨论，就是要引导全局党员干部站得更高、想得更深、看得更远、干得更实，准确把握国情、市情和审计面临的新形势、新任务，从而有利于坚持工作准则，做到客观公正；有利于把握服务本质，切实履行监督职责；有利于把握工作方针，全面审计，突出重点；有利于坚持依法审计原则，增强工作规范性，克服随意性。

二、指导思想和总体目标

开展新一轮解放思想大讨论暨项目建设年活动，要坚持党的_精神为指导，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以科学发展观为统领，深入学习贯彻市委书记唐俊昌、市长戴征社在动员大会上的重要讲话精神，紧紧围绕全市发展大局，抓住如何充分发挥审计机关监督与服务宝鸡发展的一些重大问题，找差距、添措施、求突破、谋发展。通过思想解放大讨论活动，教育和引导审计干部把思想和行为统一到党的_精神上来，统一到市委、市政府的重大决策上来，使全局人员进一步解放思想，更新观念，振奋精神，激发活力，改进作风，与时俱进，创新审计事业的发展思路，凝聚审计事业发展的智慧和力量，更好地履行审计监督职能，不断提高审计工作成效，为规范财经秩序，促进宝鸡经济社会又好又快发展，保障社会公平正义，制约和监督权力运行，推进反腐倡廉建设发挥更大作用。

通过思想解放大讨论，全市审计机关、审计工作和审计人员，必须努力实现以下目标：

审计机关要做到：围绕中心，服务大局更紧密；突出重点，作用发挥更良好；严格程序，项目质量更优秀；清正廉洁，审计公信力更高；全面建设，审计执行力更强。

审计工作要处理好：监督与服务的关系；全面审计与突出重点的关系；程序与效率的关系；依法与求实的关系。

审计人员要做到：与时俱进，学习创新意识强；爱岗敬业，扎实工作业绩好；崇尚法制，遵章守纪作风正；求真务实，严谨细致效率高。

三、讨论重点

这次解放思想大讨论活动按照全市统一要求，要重点在强化“五种”意识、实现“五大”突破上下功夫。全市审计机关，结合工作实际和特点，重点“围绕六个方面”展开讨论，提高认识，落实行动：

一要围绕回顾党的改革开放历程和总结审计机关成立25年的不断发展过程展开讨论，解决好“三个问题”：一是不敢解放思想的问题，主要表现为主客观背离、知行脱节；二是不愿解放思想的问题，主要表现为小进则满、不思进取；三是不会解放思想的问题，主要表现为心浮气躁、学习不深。

二要围绕贯彻落实科学发展观展开讨论，认识审计工作面临的形势。探讨如何创新审计理念，强化服务大局意识，科学确立新时期审计目标、审计对象、审计内容、审计重点、审计方法，有效指导审计工作发展，更好地为加快我市经济发展服务。

三要围绕解放思想、更新观念展开讨论，认识我们存在的不足。查摆审计机关和审计人员思想不解放的具体表现，剖析其产生的根源和危害，切实增强“五种意识”：忧患意识、战略意识、服务意识、创新意识和责任意识。努力在预算执行审计、经责审计、投资审计、民生审计、企业审计、效益审计和计算机审计、审计公示、决定执行等方面寻求突破，服务发展、服务项目、服务民生。

四要围绕提升审计质量展开讨论，认识并找准审计工作为党委政府服务的切入点。寻求全面提高审计质量和水平、充分利用审计成果、如何引起领导关注和群众支持的有效途径，切实提高审计的公信力和执行力。

五要围绕提高审计队伍能力素质展开讨论，认识培养审计人员刻苦学习开拓务实的品格、敢于碰硬铁面无私的精神、坚持原则依法审计的能力、清正廉洁谦虚谨慎的作风的丰富内涵及其重要现实意义，不断改进作风，增强责任意识，提高工作本领，更好地适应新时期审计事业发展的需要。

六要围绕审计管理展开讨论，认识如何开展好新时期的审计工作，如何开展文明审计，加强审计人员职业道德建设，提出进一步改进审计管理的新举措，树立审计机关的良好形象。

四、方法步骤

分三个阶段进行：

1、思想发动、学习教育阶段

依据市委、市政府的总体部署，结合我局实际，4月25日召开科以上人员参加的党组扩大会，研究讨论我局开展解放思想大讨论的实施意见，制定实施方案，周密部署安排，作好精心准备；5月初，召开全局党员干部动员会，传达学习市委、市政府主要领导的讲话精神，进行专题部署；加强学习宣传，营造学习氛围，发动全局党员干部积极投身于解放思想大讨论和项目建设年活动。要认真学习中央和省、市领导关于思想解放的有关论述和重要讲话精神，学习《市委关于开展新一轮解放思想大讨论活动的安排意见》和《市委、市政府关于开展项目建设年活动的决定》、赵乐际书记的讲话，以及总理年初在_视察时的指示、_省长在全省审计工作会上的讲话，教育引导党员干部充分认识开展大讨论活动的重要意义，增强参与的自觉性，以良好的精神状态投入到大讨论活动中去，迅速掀起新一轮解放思想大讨论活动的热潮。学习讨论中，领导干部要带头学习，每个干部要积极参与，坚持个人自学与集体学习相结合、专题辅导与大会交流相结合，集中讨论与分组讨论相结合，不断把解放思想大讨论活动引向深入。这一阶段分别安排举办一次科以上干部讨论交流会和全机关干部参加的科室代表学习心得交流会，并组织一次科以下干部学习_精神培训班。

2、对照分析、查找问题阶段

要在加强学习、提高认识的基础上，紧密结合工作和思想实际，开展“五个怎么样”对照检查：一是“围绕中心、服务大局”做得怎么样，看发展和改革的意识浓不浓，大局观念强不强，行动自觉不自觉；二是精神状态怎么样，看抓工作、干审计的责任心、进取心强不强，有没有主动想事、谋事、做事；三是工作作风怎么样，看个人素质强不强，能力高不高，与所担负的职能要求适应不适应，工作中还存在哪些方面的差距；四是审计质量与成效怎么样，看审计监督、服务宝鸡经济发展的工作质量和效率高不高，效果好不好，还有哪些方面的弊端和不足；五是审计的长效机制怎么样，看加强审计机关建设以及履行审计职能方面有什么意见和建议。要通过对照检查，切实做到领导成员有调研报告，领导班子有改进方案，人人有心得体会。同时，要按专题、分层次由下而上召开各种形式的座谈、讨论会，最大限度组织广大党员干部参与，增强大讨论活动的针对性和实效性。这一阶段安排3名局领导进行党课辅导。

3、理清思路、整改提高阶段

要在大讨论的基础上，认真总结讨论成果，紧密结合实际，进一步明晰工作思路，明确工作重点，局机关和党员干部要围绕查找出的突出问题，制定切实可行的整改措施及方案，完善各项制度。按照边查边改、逐步深入的要求，将落实整改措施与促进工作相结合，对能够解决的，立说立改；对需要解决的问题，要拿出具体办法，明确时限，务求实效。要召开大讨论活动和项目建设年活动总结会，总结经验和做法，研究通过解放思想、促进项目建设、推动加快发展的具体意见，并认真抓好2008年各项工作，争创一流工作业绩。

五、几点要求

开展新一轮思想解放大讨论活动，是今年市委、市政府安排部署的一项贯穿全年工作的重大主题活动，也是今年我局各项工作中的一项重点，一定要高度重视，认真按照市委的有关要求和局党组的部署，切实加强领导，周密安排，精心组织，把解放思想大讨论活动扎扎实实开展好，确保取得成效。

一要落实责任。为了加强对解放思想大讨论活动的领导，成立解放思想大讨论暨项目建设年活动领导小组，由局长胡德成任组长、党组成员和汪彩玲、谭鸿彬任副组长、各科（处、室）负责同志为成员。领导小组各成员要强化责任意识，搞好分工合作，各负其责，抓好各项工作的落实。领导小组下设办公室，负责对解放思想大讨论活动各环节工作的安排落实和具体指导。办公室设在综合科，由局办公室、综合科、局党总支抽调人员及时做好方案制定、材料整理、信息报送、归纳总结等工作，精心设计各种活动载体和讨论主题，吸引广大党员干部积极参与，在全局迅速掀起大讨论活动的热潮。

审计工作方案内容 第6篇

一、指导思想

坚持以科学发展观为指导，坚持以人为本，以《_传染病防治法》等法律法规为依据，坚持“预防为主”的方针，积极开展环境卫生整治，落实各项防控措施，切实加强肺炎防控工作，最大限度降低肺炎疫情的发生，保障人民群众身体健康，促进经济发展，构建和谐社会。

二、组织机构

为确保防控工作顺利推进和全面铺开，成立了肺炎防控领导小组：

组长：

副组长：

成员：

职责：领导小组负责指挥、组织、调度、协调全局病毒感染的肺炎疫情防控工作，研究决定防控工作的重大事项和相关政策措施，指导全局做好应对准备和处置工作。

三、防控内容

（一）严格执行值班制度。每天安排人员24小时值班，保证单位正常运转，保障疫情防控需要。

（二）加强环境治理。开展全局爱国卫生活动，做到垃圾及时清运，日产日清，办公室和办公区域要做到干净整洁，每日通风。每天由值班人员对全局进行预防性消毒工作，一次性口罩收入专用垃圾箱。开展爱国卫生宣传和健康教育活动，使公民养成讲究卫生的良好习惯。

（三）加强疫情监测。全局人员每天进行一次体温测量，由值班人员统计好后上报至相关部门。在单位门口设置防控检查点，严格执行排查登记制度，排查人员必须佩戴口罩和一次性手套，配备测温仪，对上班人员逐人进行体温检测，发现异常逐一登记造册，及时采取措施并第一时间上报。严格来访人员管控，非必要来访一律劝返。

（四）严格做好包村防控工作。抽调精干力量，充分发挥党员的战斗堡垒作用和先锋模范作用，深入一线，到分包村开展防控排查工作。

四、保障措施

（一）疫情防控领导小组办公室要做好后勤保障，保障口罩、消毒液、一次性手套等物资的发放，同时备好疫情防控期间值班人员的食品等。

（二）建立健全问责机制，成立疫情防控督察组，负责对工作落实情况进行监督检查。

审计工作方案内容 第7篇

一、加强组织领导

成立病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组，统筹做好此次疫情防控工作，领导小组组成人员如下：

组长：

副组长：

成员：

领导小组下设办公室

主任：

成员：

二、高度重视疫情防控工作

根据疫情通报，此次疫情具有人际传播的特征，要求各地、各部门和各级各类医疗卫生机构可以依法采取病人隔离治疗、密切接触者隔离医学观察等防控措施。审计干部要充分认识疫情的严峻性和复杂性，高度重视防控工作，切实增强紧迫感和责任感，绝不能存在侥幸心理，各科室负责人作为第一责任人，审计干部积极配合，要以对本市、本部门人员生命安全高度负责的态度，把病毒感染的肺炎疫情防控工作作为当前一项重要政治任务，全力做好防控工作，共同预防控制病毒感染的肺炎疫情在我市传播。

三、主要工作措施

（一）做好值班工作

当前正值春节期间，人员大范围流动，按照审计局2020年春节值班表的要求，审计干部要深入细致的做好春节期间值班工作，对市委市政府的工作部署要第一时间反馈，确保春节假期期间市委市政府交办的各项工作稳步推进。

（二）加强防控知识宣传

通过审计工作群、印制疫情防控宣传资料等方式，向审计干部普及疫情防控知识和防控要求，引导身边的人不前往周边地区进行探亲、旅游等活动，不举办、不参加聚集性活动，发现身边有发热、干咳等可疑症状要及时报告卫生防疫部门。

审计工作方案内容 第8篇

XX公司因XX原因需解散、清算，初步的清算工作方案如下：

一、计划注销清算公司财务情况分析

说明清算理由及分析公司的财务情况。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

执行人员：

审核审批部门：

二、注销工作流程及主要内容

（一）、股东会清算决议

国有企业注销清算需经国有股东的主管部门审批。由公司股东会作出公司解散的决议，决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

预计时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

执行人员：

（二）、成立清算组

股东会作出公司解散决议后15日成立清算组。1、清算组的组成：有限责任公司清算组由全体股东组成，清算组成员不得少于三人。

2、清算组在清算期间行使下列职权

(1)清算公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；(2)通知或者公告债权人；(3)处理与清算有关的公司未了结的业务；(4)清缴所欠税款；(5)清理债权、债务；(6)处理公司清偿债务后的剩余财产；(7)代表公司参与民事诉讼活动。

计划组建时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

执行人员：

审核审批部门：

（三）、公司清算组备案

公司清算组备案(工商局、劳动部门)

1、公司备案申请表（公司清算组负责人签署）；2、指定代表或者共同委托代理人的证明（加盖公司公章）；3、股东会关于成立清算组的决议（全体股东签署）；4、公司营业执照副本复印件。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

执行人员：

审核审批部门：

（四）、刊登注销公告

清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，在工商局认可的报刊上刊登清算公告。只有在登报一定天数（45日）后才能到企业营业执照发照机关办理注销手续。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（五）、债权申报、登记

债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。债权人申报其债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行登记。清算组核定债权后，应当将核定结果书面通知债权人。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（六）、清产核资、编制资产负债表和财产清单，制定财产清算分配方案

清算资产包括：(1)清算开始时公司所有的或者经营管理的财产；(2)清算开始后至清算终结前公司所取得的财产；(3)应当由公司优先行使的其他财产权利。公司内属于他人的财产，由该财产权利人通过清算收回。已作为担保物的财产，由债权人以提保财产为限优先受偿，未受偿部分视同非担保债权。担保物价款超过所担保的债务数额的部分，属于清算财产。清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定财产清算分配方案，并报股东会确认。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（七）、注销社保

向社保中心申请注销社保登记，社保中心会核查公司是否存在欠缴情况。通过后领取《社保注销通知单》。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（八）、注销国、地税税务登记证

先注销地税后注销国税税务登记证，委托中介机构出具三个年度各税种的税务清算报告和注销年度企业所得税汇算清缴报告。按国、地税局的要求申请注销税务登记，递交资料。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（九）、注销国有资产产权登记证

根据发证机关的要求递交资料。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（十）、工商局受理、注销

向工商局递交以下资料1、公司注销登记申请书

；2、《指定代表或者共同委托代理人授权委托书》；3、《公司解散证明文件》；

4、《股东会确认清算报告的确认文件》；5、《经确认的清算报告》；6、《清算组成员（备案通知书）》；7、《国家税务部门和地方税务部门出具的清税证明》；

8、《依法刊登公告的报纸样张》；9、《法律、行政法规和_决定规定公司注销必须报经批准的，提交批准文件》；10、《营业执照正、副本》。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（十一）、清算报告

由中介机构出具清算审计报告，核实剩余财产，按照股东确认的清算方案计算各方可分配财产。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（十二）分配财产

清算财产拨付清算费用后按下列顺序清偿：（1）员工工资和社会保险费用；（2）税款；（3）企业债务。清算财产清偿后的剩余财产，按投资比例分配给股东；因债权争议或诉讼原因致使债权人、股东暂时不能参加分配的，清算组应当从清算财产中按比例提存相应金额。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（十三）、银行账户注销

到公司开户行注销公司的开户许可证和银行基本户等其他账户。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

（十四）、注销公章印鉴

最后，应当到公司印章登记的公安机关注销掉公司印章的法律效应。

计划工作时间：201X年X月X日—201X年X月X日共XX天；

审计工作方案内容 第9篇

一、审计目的

（一）开展财务审计促进内控制度的建立和完善，使会计信息质量不断提高，会计基础工作逐步夯实。

（二）开展专项审计强化对非本级财政补助收入，单位经营及租赁等其他收入的使用管理。

二、审计范围及时限

（一）州局审计范围：对州直10个县、市局及州局机关办公室、服务中心、稽查局、口岸地税局、奎独工业园地税局预算执行及专项情况实施内部审计。

（二）审计时限：20xx年1月1日至20xx年12月31日，重要事项将追溯到以前年度，延伸至审计日。

三、审计内容及重点

（一）重大经济决策的制定和实施情况审计。重点审计单位重大经济活动（包括基本建设、大额资金运作、大额采购等）的效果情况；决策的科学性和民主性，程序的合规性，资金的效益情况，内控制度的建立健全及执行情况。

（二）预算执行情况的审计

1.审查银行账户开设是否合理合法，有无私设账户，出借账户，设置账外账；审计是否严格执行已经批准的部门预算，有无未经批准，擅自中止、撤消、变更、追加和调整支出预算的问题；审计预算执行单位20xx年初和年底各项资金结余情况，了解结余资金是否编入部门预算，有无预算资金体外循环，造成部门预算编制不完整的问题。

2.审计非税收入管理改革执行情况。审计单位非税收入是否真实、合法、完整，有无未经批准擅自设立收费项目，变相扩大收费范围和标准，以及对已清理撤消和变更的项目是否继续收取的问题；非税收入是否及时、足额缴入财政汇缴专户，有无隐瞒截留、坐支挪用，有无“账外账”和私设“小金库等问题。

3.审计政府采购制度执行情况。结合部门预算，审计预算执行单位是否严格执行政府采购的有关法规，有无擅自自行采购的问题。

4.审计国有资产（包括基建完工资产、房产租赁）管理使用情况。审计单位取得和处置各项国有资产是否合法合规，有无购置、新建、改扩建项目净增值部分、捐赠、调拨等固定资产未入账，变卖、报废、转让、毁损、调拨等固定资产未核销，未经批准擅自处置固定资产（账面已核销）以及变价收入是否入账上缴等问题；有无基建项目交付使用，长期未编制竣工决算、未进行竣工决算审计，资产未登记入账等问题；审查房产租赁出租是否签订合同（协议），是否按合同协议执行，取得的收入是否依法纳税，是否入账，是否执行收支两条，有无取得的收入不入账，私设“小金库”、账外账，是否存在房产等国有资产流失的问题；审查是否定期进行固定资产清理，固定资产账、卡是否齐全，账实是否相符；审查固定资产资料信息库，是否按期及时进行登记等。

5.会计规范及支出审核审批制度的执行情况。审计单位是否严格执行“事前审批，事后三级审核”的制度；会计核算是否按照“自治区地税系统会计核算工作操作规范”进行帐务处理。

（三）“三代”税款手续费的管理情况。审计单位所支付的“三代”手续费是否有超预算的问题；是否按规定的范围建立代征代扣关系；是否按规定程序支付手续费；对三年未领取的手续费是否进行了清理。

（四）对州局20xx年度审计意见执行情况审计。重点审计对整改措施的`落实是否到位。

（五）落实区局计财工作会议精神情况，重点是“一个体系、一个意见、两个制度、九个办法”的落实情况。各局是否结合实际制定相应制度办法；岗位设置是否适应工作要求；分工是否明确合理，内部监督制度是否有效落实。

四、审计工作组织

由州局和部分县（市）局财务人员组成审计组，实行组长负责制。

五、工作要求

1.审计面要求，州局对所属核算单位，审计面达到100%。

2.审计时间要求，州局对所属核算单位的审计，自20xx年2月10日—3月31日，在4月15日前按区局要求上报审计情况及相关报表。

3.审计程序要求

（1）下达审计通知书；

（2）进行实地审计；

（3）查证的事实办理签证单；

（4）实地工作结束时，整理审计资料，提出改进意见，拟定审计报告底稿；

（5）审计报告经审计组集体讨论，定稿后呈局领导审阅。

六、审计结果的运用

1.运用审计，大力促进廉政建设。

2.运用审计，规范财务基础管理。揭示内部管理中存在的问题，纠正财务收支活动中存在的违规现象，强化会计基础工作，规范财务行为为领导决策提供服务。

3.运用审计，落实审计结果通报制度。对在审计中发现的财务管理规范的单位和好的经验，做好总结，使好的管理经验得以推广。

4.运用审计，针对审计中发现的问题，会同有关部门和人员制定、完善有关制度，建立长效机制，从源头上、制度上防止违法违纪、盲目决策等现象的产生。