银行业的前景分析报告范文 第1篇
一、前言
我国水资源总量巨大，但人均水资源十分少。在我国的近七百个城市中，其中的四百多个常年缺水，其中的一百多个严重缺水。我国已经出现了严重的水危机，解决这一问题无非有两方面的措施，一是扩展水源，一是推广节水技术。也就是常说的开源与节流。在城市用水中，工业用水占了百分之三十以上，因此对工业用水进行开源和节流会对整个城市用水产生重大的意义。在这篇论文中，笔者和大家讨论的是城市工业用水中的开源，也就是工业中水回用。工业中水就是区别于上水和下水的水，上水就是来自供水厂的自来水，下水就是城市污水。
二、工业中水回用的要求
1955年，日本人就开始了中水回用。1980年，美国的中水回用工程已经有了五百多项。以色列由于自然环境的原因，是个长期缺水的国家，所以特别注重对污水的回收和净化，在这方面处于世界前列。以色列法律明确规定：海水淡化前，污水必须用尽。1958年，我国开始对城市污水回收利用进行研究，目前我国研究的重点是如何将中水用于工业冷却水。
对工业中水回用有以下要求：
（一）工业中水可以进行大规模处理；
（二）处理后的水量稳定，有稳定的中水来源，处理后的水质符合标准；
（三）初投资、运行费用比较廉价，经济上可行，价格上具有竞争优势；
（四）处理工艺适宜、可行；
（五）污水水质稳定，来源较固定；
（六）不对生产的产品产生不良影响，对当地生态环境、人体健康不产生不良影响。
总结起来可以说大致有三方面，分别是：处理工艺、用途、水源。处理后水的用途和中水的水量、水质决定了中水处理系统的规模和形式。而系统的规模和形式又决定着成本，成本又决定着水价，
三、应用前景
在我国，城市污水排放量十分大，平均每年达到了四百亿立方米，而现阶段的处理率仅达到了百分之十。我国水资源的缺口也十分大，缺水量已经达到了六十亿立方米，如果市政处理水可以全部回用，那么一半的缺水量就可以得到解决了。在我国，污水处理技术正在逐渐成熟，处理量越来越大，成本也越来越低，这样一来单位成本就更是越来越低。再加上我国日益加强对工业用水的限制，所以工业中水回用在我国的应用前景十分广阔。
工业中水回用可以实现水资源的循环使用，发展这一技术已经受到国家的重视。
四、约束性因素
我国对中水回用的技术主要是膜分离技术，这项技术本身约束着中水回用的推广。而且工业中水本身也有一定的缺陷。还存在一些别的约束性因素。
（一）工业中水本身的缺陷有：
1、水量不足以满足工业用水量，还需供应其他水；
2、工业中水中的污染物有些很难去除，即便能去除也要花费昂贵的成本，经济上制约着推广。
（二）中水回收技术的因素：
1、中水回收核心技术国产化程度不足。近些年来，膜技术在我国的应用十分迅速，无论欧美还是日本的膜装备销售商，都十分看好中国这一新兴市场。日本某膜制造商都曾说过，在2012年前后，中国将成为膜使用量最大的国家。中国的膜使用量虽然大，但生产却远远滞后。目前，中国的膜市场上占主要的是进口膜。近十年以来，中国国内不断有膜生产商出现，而且价格上占有优势。但在抗污染性、使用寿命、研发等方面还远远落后进口膜。因此，在总体竞争优势方面，国产膜不及欧美日等国家。
2、回收技术标准化问题。膜的运行参数、抗污染性、使用寿命、节流效率、形式、材质各不相同。即便是在欧美日本等发达国家也没有统一的膜使用和生产标准。很多项目在进行小试或中式后，然后选定设计参数和供货商，然后才能进行启动。这一过程十分缓慢，严重制约了该技术的推广。正是为了解决这一问题，2008年，欧盟耗巨资启动了研究该问题的课题，一直持续到现在，而且尚未结束。
3、膜技术专业化使用不足。膜技术无论技术本身还是应用，技术含量都十分高。用户在使用时，由于经验不足等自身原因，导致了膜使用寿命降低或出现运行故障，用户因此而降低了对该技术的认可。因此，膜技术在中水回收和利用方面推广时，要进行专业化的运营和制造，还要建造专业化的工程。在运行时，可借助专业化运行公司的经验。这样可以提高膜的使用效果，延长膜的使用寿命。
欧美日本等发达国家一直将膜技术作为二十一世纪最重要的水处理技术。世界上很多国家都十分重视这一技术。2003年时，膜市场主要被美日占领，欧盟为了改变这一现状，将膜技术作为了高新技术的一种，并组织全部成员国进行装置开发和应用开发。
（三）其他约束性因素有：
1、水价太低。我国大部分城市的水价比较低，这既影响了节约用水的发展，也导致了用自来水比用回收的工业中水贵不了多少，这样就导致了工业中水回收缺乏经济效益，也缺乏市场。勉强建立了项目和工程，也由于费用问题难以为继。
2、配套设施不完善。我国大部分城市在进行城市规划时，没有考虑中水回收管道的修建。在市政管道建设和修路时，也没有预留。有些道路下面已经铺满了管道，中水管道已经无法铺设。有些道路尽管可以铺设中水管道，但要破路才能进行铺设，这既增加了成本，也影响了城市交通。
3、中水资源共享及统一规划的制约。由于中水水质存在多样性，而生产企业自身回用领域的狭窄造成中水的大量浪费。就中水回用本身来说，也存在一个开源的问题，就是开中水使用之源。例如：为了提高中水使用率，彩虹（张家港）平板显示有限公司除了将中水回用于工艺冷却水等生产用水，同时积极开拓，将剩余中水资源回用于办公楼卫生间用水及厂区绿地浇洒用水，取得了较好的经济效益。目前我国很多企业产生大量具有回收使用价值的中水，但自身却不能完全消化，由于缺乏资源共享渠道与机制，造成大量的中水资源按照工业废水一样排入了废水处理站。
4、融资问题。我国现在的工业中水回收工程大部分是政府投资，这是很难解决融资问题的，也会导致质量降低和资金不足。因此，要拓宽主要融资渠道，可以引进外资，也可以鼓励民间融资。尽快使中水回收利用实现市场化。
参考文献
[1]洪鲲.我国中水回用的前景及约束性因素分析[J].重点行业COD减排实用技术研讨会论文集，2007，6.
银行业的前景分析报告范文 第2篇
关键词：
稻米加工；风险；调查；建议
一、黑龙江省稻米加工行业基本情况
（一）产能过剩
由于稻米加工成本低、见效快，大量的小型稻米加工企业兴起，导致黑龙江省稻米加工行业产能过剩的问题较为突出。调查显示，黑龙江省稻米加工开工率不足50%，大部分产能处于闲置状态。
（二）行业竞争激烈
一是省内稻米加工企业恶性竞争。调查显示，大量稻米加工企业抬价屯粮，竞价销售加工的大米，导致稻米加工企业勉强保本甚至面临亏损。二是国内市场竞争激烈。黑龙江省稻米如直接运往关内，当地稻米加工企业可以享受地方政府每吨150元的补贴。该补贴费用与黑龙江省稻米运往关内的运输成本持平，部分稻米运往关内加工，对本来就加工业务不足的黑龙江省稻米加工行业形成进一步冲击。
（三）产业链条短
黑龙江省稻米加工行业深加工能力不足、产业链条短，大部分企业只能对稻米进行清理、脱壳、碾米等初级加工，只有少数政府主导的大型农业企业具有稻米深加工能力。稻米加工企业在稻米初级加工领域恶性竞争，企业无法做强做大，导致行业转型升级困难。
（四）大米销售受阻
一是供给连年增长。多年来，黑龙江省稻米产量连年增长，而大米的需求相对稳定，导致黑龙江省大米有供给过剩的趋势。二是受国内大米的冲击。黑龙江省大米口感等方面要高于关内大米，大米在关内较为畅销。但近年来，关内部分地区改良稻米品种，大米口感有所提高，对黑龙江省大米销量产生影响。三是进口大米大幅增加。近年来，我国不断增加越南等国的大米进口，进口大米以低价优质的特性，对黑龙江大米形成严重的冲击。例如，黑龙江省大米每公斤出厂价约5元，而越南大米每公斤出厂价约低40%。
（五）行业面临亏损
调查显示，截至2015年末，市场上大米销售均价为3790元/吨，同比减少130元/吨，下降个百分点。而企业加工单位成本为3825元/吨，同比增加201元/吨，增长个百分点。可见，企业大米销售价格低于加工成本价格，每吨亏损35元，加上人工成本等亏损近260元。
二、相关风险
（一）企业经营风险
受原材料加工成本和人工成本等不断上涨，进口大米价格较低等综合因素冲击，稻米加工企业产品销量大幅萎缩，低利润难以覆盖高成本，面临较大经营风险。调查显示，黑龙江省多家国家级农业产业化龙头企业、中国驰名商标企业、全省100强企业等大型稻米加工企业被迫停产和转型。以一家典型的稻米企业为例，截至2015年末，该企业累计销售大米38326吨，同比少销售14217吨，下降27％。实现利润-421万元，同比减少3741万元，企业利润出现断崖式下降。
（二）多头贷款风险
受近年来黑龙江省经济环境影响，银行业金融机构对地方资源型企业信贷业务开展日趋艰难，稻米加工企业属服务“三农”的行业，受国家宏观政策支持，相对于其他中小企业来说贷款申请条件较优越，银行的信贷资金向稻米加工企业倾斜。例如，被调查的46家稻米加工企业中，近5成企业在多家银行有贷款，有的在一家银行有多笔贷款，涉及联保贷款企业与其他联保企业相互捆绑于多笔贷款中，容易引发信贷集中风险。
（三）抵押物不足的风险
部分黑龙江省稻米加工企业注册资本金不高，自有资金不足，厂房及生产设备价值偏低，可以用于抵押的有效资产较少。在实际操作中，部分银行信贷业务人员缺乏专业评估知识，极易出现虚增抵押物评估价值的问题，造成抵押物实际价值与评估价值不符，抵押物不足引发金融机构发生坏账、呆账的隐形风险。
（四）信贷违约风险
由于稻米加工企业缺乏有效抵押品，贷款多以联保为主。一旦一家企业出现违约，可能导致其他联保企业会相互观望，导致银行信贷的损失。调查的46家稻米加工企业，2014年新增贷款35笔，金额亿元，其中有32笔、金额亿元的贷款在2015年10月末前集中到期。截至2015年9月末，共有3户稻米加工企业未按时还款，贷款余额亿元，其中，1户企业亿元贷款办理展期，2户企业亿元已形成不良。
（五）信贷收紧风险
受稻米行业亏损，企业违约率偏高等因素影响，银行业金融机构可能会减弱行业的信贷支持，可能引使风险的加剧。一是行业升级转型受阻。黑龙江省稻米加工行业处于拓展产业链条，升级转型的关键时期，需要银行信贷的支持，如银行收紧信贷，将使企业转型升级无法持续。二是信贷损失加剧。已获得银行贷款企业如无法获得银行信贷的持续支持，可能将面临倒闭，使银行信贷遭受损失。三是对经济造成影响。近年来，黑龙江省经济下行压力较大，诸多产业都面临升级转型的问题。如相关行业与稻米加工行业一样，无法实现转型升级，相关产业将被淘汰，经济将进一步恶化。
三、相关建议
（一）加强大米品牌建设
黑龙江省稻米一年一熟，加工出的大米口感好、营养价值高。应加强黑龙江省大米品牌建设，避免竞争的同质化。一是增加品牌集中度。黑龙江省稻米加工企业2000多家，较为知名的大米品牌只有上百家。由于大米品牌集中度不够，大多数大米品牌难以被认可，导致大米售价普遍偏低。应加大黑龙江省稻米加工行业的整合，打造全国知名的大米品牌，形成品牌影响力，开展品牌营销模式。二是加强“打假”力度。其他产地的大米经常“假冒”黑龙江省大米，严重影响了黑龙江省大米的品牌效应。应加大大米品牌的“打假”力度，推广防伪码等防伪技术，保护大米品牌形象。
（二）促进产业升级转型
应加大稻米加工行业升级转型力度，使稻米加工行业由“夕阳产业”变为新兴产业。一是开展大米深加工项目。可以将大米加工成米线、米粉等食品，拓展大米的销售领域。二是充分利用稻米加工后的产品。稻米在加工后会剩余稻壳、米糠、碎米等产品，应加大剩余产品的应用。例如，国内已有部分稻米加工企业利用稻壳发电、利用稻壳灰提取多晶硅，利用米糠榨油、提炼维生素，利用碎米加工米乳等。
（三）加大政策支持力度
稻米加工是大米产业的核心环节，应加大政策支持力度，改变行业现状。一是改变行业补贴标准。目前，黑龙江省按照稻米加工企业规模补贴，即稻米加工能力超过10万吨的企业可以获得补贴，该补贴政策只能促进稻米加工行业做大，而不一定能做强。因此，建议将补贴政策改为对稻米深加工企业的补贴。二是实行差别的补贴政策。对于稻米深加工企业，根据加工的难度、技术含量及产品附加值等方面实行差别化补贴政策。三是加大政策指导。多年来，黑龙江省政府相关部门不断推进稻米深加工园区建设，但只有北大荒等大农业公司得到政府部门的政策支持。政府相关部门应加大稻米加工企业转型指导，以专家讲授、加工园区现场学习等方式使中小稻米加工企业了解稻米加工产业升级转型流程，促进转型升级。四是给予稻米深加工企业信贷担保支持。稻米加工企业升级转型离不开银行信贷支持，政府应以成立担保公司等形式给予企业信贷担保支持，化解企业融资难题。
（四）提高银行信贷管理水平
一是完善信贷管理机制。银行等金融机构应进一步完善稻米加工行业信贷管理机制，改进贷款方式，完善信贷制度。二是完善信贷信息共享机制。政府有关部门应牵头制定稻米加工企业信息指引，通过互联网等媒介及时提供黑龙江省稻米加工企业注册情况及经营状况，正确引导金融机构信贷投放。金融监管部门应牵头建立行业信息共享系统，建立行业企业信息数据库，及时提供行业信贷规模、信贷质量、违约客户信息等，为金融机构信贷决策和管理服务提供信息保障。三是加强信贷风险监测。银行等金融机构应加强对稻米加工企业互保联保贷款的风险监测，强化对涉贷稻米加工企业和互保联保企业的风险监测预警，在涉贷企业发生违约风险时要及时关注关联企业贷款，严防风险传染。
（五）增加银行信贷支持力度
为进一步响应国家政策，支持行业转型升级，银行业不应收缩稻米加工行业信贷规模。一是银行业应改变信贷支持方向。银行信贷对“三农”的支持应进一步细化，对于稻米初加工等产能过剩行业应限制信贷支持，增加稻米深加工等新兴产业信贷支持力度。二是给予稻米深加工产业信贷利率优惠。应将支农再贷款等项目优先用于稻米产业深加工等产业升级项目，使产业享受低利率，降低产业转型升级成本。三是创新银行信贷产品。银行应积极创新稻米深加工业信贷服务产品，探索新型担保方式，扩大稻米深加工企业申请贷款的品种和担保范围，创新各类符合法律规定和实际需要的产品订单、保单、仓单等权利以及生产设备、机械、产权等财产抵质押贷款品种，拓宽联保贷款联保企业范围，提升金融机构信贷服务水平。
银行业的前景分析报告范文 第3篇
“入世”是对中国银行业的一次制度整合
根据新制度经济学的理论，制度变迁中存在着报酬递增和自我强化的机制，这种机制使制度变迁一旦走上了某一条路径，它的既定方向会在以后的发展中得到自我强化而难以扭转，即形成所谓的“路径依赖”（path dependence）。银行业由于其在经济中所占的特殊地位，这种“路径依赖”性更强，所以在我国银行业的改革中，虽取得了一些成绩，但客观地讲，其改革还停留在一种形式上或外延性改革的阶段，一些深层次矛盾虽已暴露但远未得到根本性解决。正如著名经济学家诺思所说，要摆脱“路径依赖”，要扭转既有方向，往往要借助于外部效应，引入外生变量。而“入世”正是对中国银行业的一次制度整合，是中国银行业改革摆脱“路径依赖”的大好机会。
一、加入wto有利于建立真正意义上的现代商业银行
虽然我国在法律上明确了国有银行的企业性质，但在实际工作中国有银行与真正意义上的现代商业银行相距甚远：金融手段行政化运用、经营效率低下、金融透明度低、不良资产额巨大等等。而在“入世”以后，规范的国际金融制度的引入，会大大加速我国国有银行的商业化进程。
首先，“入世”会形成对中国银行业制度上的“刚性约束”。新制度经济学认为，一项制度安排的实施机制是否健全是其是否有效的重要因素。在国有银行的商业化改革中，我国也制定了不少与之相适应的制度，但制度的实施程度远远不够，如“政银分开”往往是“政银不分”，形成“制度软化”。《服务贸易总协定》（gats）某些条款对金融管理策略提出了新的要求，这会间接促进国内金融制度改革，同时它也有一些直接推动金融制度改革的条款，如约定“谈判各方不得对金融服务提供者作数量或者构成形式上的限定”。所以一旦“入世”以后，不论再怎么强调“中国特色”，国内银行也必须遵守gats中有关银行业的规定，否则便会遭遇到wto的惩罚机制，这有利于从根本上解决中国银行业的“法治”问题。
其次，有利于提高我国银行业的透明度。gats条款有两条原则，即透明度和自由化，这两条原则体现了现代市场经济的基本特征。在亚洲金融危机中，韩国、日本等国家的一个重要教训就是金融运行的透明度不够，许多金融机构掩盖了大量的不良资产状况，直至出现支付危机并引致倒闭时监管当局才获知真实情况，但这时采取补救措施往往为时已晚。从近些年的情况看，我国金融透明度日益降低，而造假数字、虚报情况的现象在四大国有独资商业银行中尤为严重，金融透明度较之韩国、日本还低。但在加入wto以后，政府必须公布影响金融服务贸易措施的有关法律、行政命令及其他规定、规则和习惯做法，并且会计、报告、统计等制度要和国际相统一，这样便会提高金融透明度，强化内部制约监管机制。
二、加入wto有利于打破垄断、促进竞争
新制度经济学认为，竞争是使组织充满活力的动力源。改革开放前，中国银行业市场结构基本上是完全垄断市场。1986年之后，随着央行地位的确立，国有银行的商业化改革和外资银行的进入，打破了独家垄断，业务范围管制放松。但到目前为止，这一改革尚不深入。从表1可以清楚地看到，在市场份额上，目前中国银行业的市场结构具有寡头垄断特征。
表1． 国有银行市场份额一览表（期末数） 单位：% 资产 利润 存款 贷款 工商银行 农业银行 中国银行 建设银行 总计
1994 9
1996 8
1997
1994
1996
1997
1996
1997
1996 7
1997
说明：表中数据为相应项目占全国总量的百分比。
银行业的前景分析报告范文 第4篇
关键词：商业银行 互联网金融竞争 SWOT分析
2012年号称互联网金融元年，这一年商界知名“三马”联合试水互联网金融，开启保险行业的新章节；这一年电商巨头京东商城提供的供应链金融平台浮出水面，解决了供应商资金短缺问题；这一年多家商业银行涉足电子商务平台，开始探索互联网金融之路。2013年，余额宝概念股横空出世，互联网金融再次引起市场的广泛关注。面对互联网金融来势凶猛的挑战，本文运用SWOT战略分析模型，对商业银行的优势、劣势、机会、威胁进行了全面分析，并提出了四种发展战略。
1 传统商业银行应对互联网金融竞争的SWOT分析
内部优势分析
①实力雄厚，诚信度高。据银监会的最新数据，截止2013年6月末，我国银行业金融机构资产总额高达万亿元。从数据可知，我国银行业总体资产规模宏大，实力雄厚，诚信度高，在金融业具有非常强的竞争实力。其次，国民对商业银行有着广泛的认识度和高度的忠诚度，具有了一种资金放进银行就是安全的意识，这是任何一家互联网金融企业都无法比拟的。
②基础设施完善、服务网点分布广泛。据银行业协会《2012年度中国银行业服务改进情况报告》显示，截止2012年底，全国银行服务网点达万家，其中新增网点4200家；全国自助设备达万台，其中新增设备万台。由此可知，商业银行基础设施基本完善，网点分布比较广泛。
③风险管理与控制上的优势。资金安全是客户关注的永恒话题。近年来，面对复杂多端的国际化金融环境及日益激烈的同业竞争，商业银行为了在竞争中处于优势地位，不得不完善自身的风险管理与控制体系，这使得商业银行在实践中获取了丰富的风险管理与控制经验。而互联网企业因成立时间较短，还并未形成完善的风险管理与控制制度。
④政策上的优势。自商业银行成立以来，就受到国家监管机构的严格监管，并设定了极高的行业进入门槛，使商业银行面对互联网企业竞争时具有了牌照优势。其次，商业银行金融机构的身份，使商业银行在享受政府税收方面具有了成本优势。而互联网企业一直游走在政策监管边缘，能否获取监管部门颁发的金融牌照，直接决定着它们今后的命运。
内部劣势分析
①科技系统的技术力量和信息技术的运用能力不足。国内网银系统大部分皆因资金投入量不够、投入重前期开发轻后期维护更新等问题，导致银行科技系统的技术力量不足、网上银行认证系统兼容性差，不能满足用户方便快捷的体验需求。其次，商业银行在传统的经营模式中，并没有针对客户的消费习惯及交易信息等进行深层次的数据挖掘与分析，更谈不上针对性的对客户进行金融产品创新与营销，及建立合理的风险预测与控制机制、信用评估与信用决策机制，白白浪费了一大笔财富。
②金融产品缺乏特色。目前，商业银行虽然开发了部分金融创新产品，但其开发的产品没有针对客户的需求进行创新，产品信息技术含量普遍较低、缺乏显著特色，不能引起市场的关注。而互联网企业自进入大众的视线以来，一直是创新的“领头羊”，引领时代的潮流。
③业务流程繁琐，效率低。商业银行为客户办理柜面业务时，因客户等候时间过长，引起客户投诉的事项已经屡见不鲜。究其原因主要是因为商业银行在进行业务流程设计时，过于强调银行内部制度的执行，以银行或部门的利益为中心，造成银行业务流程繁琐、服务质量与效率大幅降低、内部资源严重浪费，不能满足客户的实际体验。而互联网金融模式下，以互联网为平台的借贷模式为中小企业客户和个人客户提供了新的实时到账的融资渠道，其优势显而易见。
外部机会
①互联网企业带来的“鲶鱼效应”。尽管互联网企业目前涉及的金融业务并未动摇商业银行的主导地位，但其开放的平台、交互式的营销方法、别具特色的产品、方便快捷的流程得到了广大“草根阶层”的青睐，搅浑了银行业的一滩死水，为商业银行的长期发展带来了“鲶鱼效应”。互联网企业是金融行业中突然出现的一条“鲶鱼”，将极大的促使商业银行更加注重发展中小企业客户业务和个人客户业务，另辟蹊径增加非利息差收入，并为健康发展网上银行、手机银行带来动力。
②社会化媒体平台下的机会。近年，社会化媒体的迅速发展对我们的生活造成了极大的影响，使我们进入了一个社交网络时代。在这样一个时代，人们可以在社会化媒体平台上自由撰写、分享、评价、讨论、沟通信息与资讯，企业可以利用社会化媒体平台更好的搜集客户信息，更精准的定向目标客户，更有效的了解客户反馈，这就为商业银行了解客户的消费习惯、开展网络营销带来了机会。商业银行应抓住这个机会，充分利用社会化媒体平台挖掘客户资讯、开展网络营销，实现与客户的零距离开放交流，使客户的诉求得到及时高效的满足。
③网上银行、手机银行发展提供鉴赏。近年来，虽然网上银行和手机银行呈现一片大好的发展趋势，但仍存在信息技术水平落后、产品缺乏特色、业务流程复杂等方面的问题。然，互联网企业强大的科技技术、各具特色的金融产品、方便快捷的业务流程，为网上银行和手机银行今后的发展提供了一个很好的鉴赏。例如，互联网企业非常注重大数据的运用，并利用“云计算、分布式存储、大数据挖掘”等技术对信息数据进行深度加工分析，建立了识别中小企业信用情况的信用评价体系和信用数据库。
④合作共赢的发展机会。互联网企业通过第三方支付平台，掌握了客户大量的消费习惯和交易情况；而商业银行在日常经营中，与大型企业客户形成了长期、稳定和互信的关系。其次，互联网企业拥有科技优势，科技系统的技术力量和信息技术的运用能力都非常强大；而商业银行拥有金融背景优势，风险管理与风险控制方面具有扎实的功底。双方不同的优劣势特点，为双方提供了一个合作共赢的发展机会。如，双方可以运用信息技术对海量信息进行深度挖掘，并结合严格的风险管理和风险控制，联合打造在线融资平台。
外部挑威胁
①商业银行面临金融中介角色弱化的风险。Facebook类社交网络凭借其海量数据，对数据进行深度加工为资金供需双方提供了丰富的信息资源；而LendingClub类P2P交易平台，使资金供需双方的资金信息能够进行直接匹配，无需经过第三方机构。两者的协作有效解决了信息不对称和交易成本高的问题，迫使商业银行面临融资中介角色弱化的风险。其次，据易观智库的数据显示，2012年中国第三方支付市场全年交易额规模达万亿元人民币，较2011年增长。尽管互联网第三方支付仍然无法与网上银行全年900万亿元的总支付额相提并论，但互联网支付爆炸式的增长方式，正在加速金融脱媒，促使商业银行的支付中介角色弱化。
②商业银行的传_略结构受到冲击。“20%的优质客户为企业创造80%的利润，80%的普通客户为企业创造20%的利润”。几十年来，商业银行严格遵循帕累托定律，把企业的主要目标客户定位为大中型企业、政府机构等优质客户，通过向优质客户提供安全、稳定、低成本和低风险的金融服务，来获得巨额利润。然，互联网企业却把中小企业客户和个人客户视为主要服务目标，利用方便、快捷和客户体验的个性化服务，吸引了越来越多的客户资源。互联网企业对商业银行的传_略结构造成了巨大的冲击，银行业一片恐慌，多位金融业大佬呼吁银行战略转型。
③商业银行的收入来源将受到威胁。目前，虽然P2P贷款、网络借贷等业务主要针对的是电商平台上的中小企业客户及个人客户，并未真正触动银行的利息差收入。但，随着互联网技术的不断进步，针对大中型企业、政府机关等优质客户的网络借贷业务也将产生，这将直接争抢银行的利息差收入，严重影响银行的主要收入来源。其次，随着第三方支付业务范围的不断延伸，商业银行经营的部分中间业务被逐步替代，这将直接影响银行的中间业务收入，威胁银行的收入来源。目前，以汇付天下为首的支付平台领取了监管部门颁布的基金第三方支付牌照，对银行基金代销手续费收入产生了影响。
2 商业银行应对互联网金融企业竞争的SWOT矩阵分析
基于以上对商业银行面对互联网企业竞争的优势、劣势、机会、威胁分析，我们可以得出了一个SWOT分析矩阵，并以此找到了增长型、进攻型、扭转型、防御型等四种发展战略。因这四种发展战略分别适用于不同的发展阶段，商业银行可根据具体情况进行灵活选择。
增长型战略
增长型战略主要强调发挥内部优势，同时抓住外部机遇。增长型战略主要有：利用政策上的优势，抓住合作共赢的发展机会，提高银行的核心竞争力，稳居金融业主导地位。在严格的风险管理与控制基础上，全力打造网上银行、手机银行，力争为客户提供安全、可靠、方便、快捷的金融产品与服务，与网点所在地的政府、医疗、特色产业等合作，使客户的线上线下生活高效链接。
进攻型战略
进攻型战略主要强调发挥内部优势，同时回避外部威胁。进攻型战略主要有：加大网上银行和手机银行金融产品与服务的种类，强化商业银行金融中介角色。通过为优质客户提供一揽子金融产品与服务，改善商业银行的战略结构。降低中小企业客户贷款门槛，提升中间业务的竞争能力，加大金融衍生工具投入，增加商业银行的收入来源。
扭转型战略
扭转型战略主要强调抓住外部机遇的同时，转化内部劣势。扭转型战略主要有：积极迎接互联网时代，加强与互联网企业的合作，在大力发展网上银行、手机银行等金融新形态的过程中，提高科技系统的技术力量和信息技术的运用能力。学习互联网企业以客户体验为中心的价值主张，注重社交网络的运用，增强金融产品与服务的创新性。抓住互联网企业带来的“鲶鱼效应”，对银行业务流程进行简化，提高银行的工作效率与服务质量。
防御型战略
防御型战略主要强调减少内部劣势的同时，回避外部威胁。防御型战略主要有：保持原有的优质客户优势，鼓励金融产品的创新，缓解客户资源的流失。简化金融业务流程，改善银行工作效率与服务质量，从客户的体验上做好“防御”。促进互联网技术的建设和完善，用技术拉动收入水平的增长。
3 总结
本文对商业银行应对互联网金融企业竞争进行了SWOT分析后，得到了未来发展的四个发展战略。从当前的形势来看，互联网平台取得了良好的进展，消费者对互联网金融具有较大的需求，这种条件下有利于互联网金融的迅速发展，商业银行应充分发挥自身的优势采取SO增长型战略。这种战略能促进商业银行自身的资源优势得到有效配置，同时促使外部机会得到有效的运用，有利于提高商业银行的综合竞争力，使商业银行金融业的主导地位得到稳定。
参考文献：
[1]冯娟娟.互联网金融背景下商业银行竞争策略研究[J].现代金融，2013（4）.
银行业的前景分析报告范文 第5篇
■一、当前商业银行反_工作存在的主要问题
(一)反_意识淡薄
《反_法》、《金融机构_规定》和《金融机构大额交易和交易报告管理办法》颁布以来,商业银行虽然组织员工进行了学习,但仅限于前期的培训,而没有建立长期的、有针对性的深入学习,致使部分员工对相关知识浮于表面、理解不透彻,对反_工作缺乏较强的积极性和责任心。
(二)组织机构待健全
当前,大多数商业银行尚未成立专职的反_机构和队伍,仅仅是按照人民银行反_的组织形式建立了领导小组,并笼统地将反_工作指定某一部门负责,没有设立专门机构,也没有配备专门人员,难以把反_工作当作一项重要的工作来抓。另外,各家银行负责该项工作的部门各不相同,有的由营业部门负责,有的由保卫部门负责,有的由会计财务部门负责,职能不清情况较为常见。
(三)制度约束未建立
从目前情况看,大多数基层金融机构没有根据自身业务发展制定与《反_法》相结合的操作规程,也未对在执行过程中出现的问题进行有针对性的培训。而且部分商业银行由于经营目标考核的原因,从局部和短期利益出发,迎合客户需要,放宽账户设立条件和审查标准,存款实名制没有得到有效落实。
(四)技术手段落后
_犯罪目前已公认为上游犯罪,_手法和犯罪手段日渐更新,_手段更加智能化、高科技化。而当前,我国的反_由于处于刚起步的阶段,尚未建立起健全、完善的、与商业银行账务核算系统、支付系统和《银行账户管理系统》相对接的支付交易报告和监测系统,从技术层面看,难以满足高智能化的反_犯罪的需要。
(五)人员素质有待提高
当前,一些银行工作人员不熟悉与其业务相关的金融法规和行业制度规范,凭感觉、凭经验工作,业务处理随意性大,不能及时识别和防范_活动,而且,受业务水平和工作内容的限制,一些商业银行从业人员缺乏经验,与反_工作的要求差距很大,在金融机构信息共享机制相对落后的情况下,对犯罪分子所用的现代金融支付工具,在异地、跨行频繁地进行资金运作,凭借自身水平,更是难以断定其行为是否属于_。
■二、商业银行反_行为的经济学分析
上述商业银行反_工作中存在的突出问题可以归结为以下两点:一是反_行为不主动,二是反_工作没效果。下面从经济学角度对商业银行的反_困境进行分析。
(一)反_工作的成本收益分析
1、成本分析
我国商业银行履行反_义务的现实成本可以分为直接成本和间接成本。直接成本主要是商业银行按照法规要求采取反_措施而投入的成本。根据我国反_制度,商业银行反_直接成本主要包括:
第一,制度成本。根据我国反_法规的规定,金融机构及其分支机构应当依法建立健全反_内部控制制度,如按照“了解你的客户”标准制定对银行客户身份确认和信息保存的制度,建立严格的反_检查和客户资料档案管理制度等都会形成相应的成本。
第二,雇员成本。主要包括工资成本和培训成本,工资成本是指为了做好反_工作而需要增加雇员的工资支出,如在管理层增加监察人员,在业务层增加专职反_人员等;培训成本是指对员工进行反_培训的支出。另外,我国的反_法规还规定,金融机构需设立反_专门机构或者指定内设机构负责反_工作。
第三,操作成本。商业银行在落实反_法规规定的义务时,必然发生相应的操作成本。例如,在客户尽职调查方面,商业银行需发生相应的审查成本;在大额和可疑交易报告方面,商业银行需发生相应的信息采集、归纳、分析成本;在交易记录保存方面,商业银行需发生相应的保管场地、管理人员费用;在配合司法、行政机关反_调查方面,商业银行会发生相应的协查成本;在反_业务培训和宣传方面,商业银行也会发生相应的费用。
间接成本指商业银行履行反_义务可能带来的损失,主要是指失去客户带来的损失。一方面商业银行因为履行反_义务必然加强对客户身份的识别,并对可疑交易执行上报制度,一些利用银行进行_活动的不法分子,必然远离那些反_工作力度大的金融机构;另一方面,商业银行为了防范_风险,必然增加业务审查的程序和力度,这样势必降低业务处理的效率。当商业银行采取的反_措施力度不同时,即使是正常客户也会选择程序简便、快捷的商业银行办理业务。因此,在反_法规推行的初期,无论哪种性质的客户都可能有所减少,并可能导致商业银行存款、手续费等各项业务收入减少。
2、收益分析
在我国目前的商业银行反_机制中,并没有相应的激励机制和补偿机制。一旦查出_金额,按照我国现有程序先是冻结,后是上缴国库,商业银行根本无利可图,在这种命令式的管制政策下,加大反_力度的边际收益几乎接近于零,因此,商业银行只要达到了监管部门的要求就不会为反_工作做更大的努力。
(二)反_主体的信息经济学分析
1、客户与商业银行之间的信息不对称
《反_法》及相关配套的规章制度要求商业银行在与客户建立业务关系、进行交易时必须履行客户身份识别义务。但目前我国交易主体与商业银行之间的存在以下三方面的信息不对称:一是详细的客户身份识别信息获取存在较大难度。核对客户有效身份证件等信息相对容易,但要深入了解客户的关联企业、经营范围、资金性质和资金用途等信息有明显难度;二是客户身份及证明文件的真实性、合法性难以识别。在科技迅猛发展的今天,犯罪分子伪造、变造证件资料的手段也愈来愈科技化与智能化,虚假营业执照、税务登记证、组织机构代码证和身份证等现象层出不穷;三是对客户代办业务缺乏有效监督手段。在客户由他人代办业务的情况下,按规定商业银行需同时对人和被人的身份证件或其他身份证明文件进行核实并登记相关的身份信息。不过,该职责仅当金融机构明知客户由他人代办业务时才被履行,对于客户利用已开立的他人银行账户、银行卡进行交易,银行在发现交易涉嫌可疑之前是无从获知的。
2、商业银行与人民银行的信息不对称
《反_法》、《金融机构_规定》和《金融机构大额交易和交易报告管理办法》等共同构成了我国金融机构依法经营管理的法律依据和行为准则。但由于商业银行的反_职能的不完整,有时向人民银行传送了一些不合要求甚至是错误的信息。以可疑交易报告方面为例,《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定的18种可疑交易报告标准大多为定性标准,需要进行人工的判别分析。实行数据“总对总”报送以后,商业银行依靠总行开发的反_报告系统自动筛选、生成和上报可疑交易。由于系统设置的参数条件宽松,同时当数据返还基层网点进行核对时,为避免发生漏报,工作人员往往全部予以确认,以至于向反_监测分析中心报送了大量的防卫性数据。而作为反_主管部门的人民银行在实施现场检查前是无从知道具体情况的。
■三、商业银行反_工作的对策和建议
由于我国商业银行反_工作中普遍存在信息不对称和成本收益不相符现象,因此,要提高商业银行反_工作成效,我们必须紧紧抓住激励约束和信息识别这两个关键点。
(一)以激励机制为载体,提高反_的内在动力
在反_信息传递网络中,商业银行起着决定性的作用。按照成本收益分析,降低商业银行违规的收益与增加违规被查处的成本,是促使其提高反_信息获取与传递质量的关键。积极有效的激励机制要在反_制度设计中充分加以考虑,有效影响商业银行的努力程度,适当补偿商业银行在反_工作的投入。同时,通过加大对商业银行反_工作的检查力度,提高对违规行为的处罚力度,以此提高商业银行反_工作的积极性和主动性,真正发挥其反_工作第一线的关键作用。
(二)以岗位职责为基本,加强反_的基础工作
商业银行应设立专门的反_工作岗位,加大对从业人员的培训力度,提高一线临柜工作人员的反_意识,使之熟练掌握和运用。同时建立和完善反_内部控制制度,根据业务的发展制定与《反_法》相结合的操作规程,规范反_工作的现场检查、大额交易和可疑交易报告的工作程序和手续,建立健全可疑交易台账,完善反_相关信息数据、报表资料的收集、整理、分析、报告和报送制度,严格控制反_档案资料的保密和管理,严防泄密,不断提高反_的工作质量。
(三)以风险分析为重点,建设反_的内控机制
建立健全反_内控制度是商业银行审慎监管、依法经营的应有内容,也是改变信息不对称状况的基础。我国的商业银行应改变制度建设停留在表面的问题,不仅应将反_要求纳入业务工作程序和管理系统,保证本机构通过客户身份识别等基本制度有效发现、识别和报告可疑交易,协助反_监管机关和司法部门发现和打击_犯罪活动,更为重要的,应与商业银行自身经营规模、业务范围、客户特点和风险特点相适应,并能根据自身业务发展变化和经营环境变化而不断修正、完善和创新。为保证内控制度的实施,商业银行应按照《反_法》的要求,明确相关负责人对本机构反_内控制度的有效性负责,在反_方面体现良好的公司治理原则。
(四)以客户身份为关键,实施针对性的识别措施
客户身份识别是减少客户与商业银行信息不对称的关键。虽然《反_法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对如何区别不同客户、不同业务采取识别措施进行了明确规定,但商业银行的执行力是一个很重要的问题。在具体业务中,商业银行要针对目前普遍认为很难做到识别账户所有人之外的实际控制人或最终享有账户利益人的情况,对法人和实体采取合理措施了解该客户的所有权和控制权结构;重点关注与特定_高风险国家有关的客户,尤其是多头开户、频繁划转资金、法人结构复杂、现金偏好高的客户。按照反_国际标准,逐步推行以风险为基础的客户身份识别制度。对高风险的业务和客户,实行加强型的客户身份识别;对中等风险的客户采取标准或加强型客户身份识别;对低风险客户则可以采取简化的客户身份识别措施。
(五)以可疑交易为核心,构建多元化的监测体系
商业银行要针对总对总报送中存在的问题,采取措施改进报告系统;建立功能强大的交易监控系统,对不同行业、不同客户交易特点进行分析,掌握合理的交易曲线,对不符合交易曲线的客户进行重点监控或上报可疑交易,适时根据可疑交易特点和_案例调整交易监控系统的参数,以追求对可疑交易抓取的最优化;建立责任制,实现部门之间在人工分析上的分工与合作,如现金管理部门应重点关注一些不合理的大额取现,通过客户提供的现金付款依据、用途,判断大额现金提取的合理性,账户管理部门重点应关注短期内频繁开销户或多头开户情况,国际业务部门应关注跨境资金流动的合理性等。
(六)以人才培养为抓手,提高员工的信息鉴别力
商业银行要从提高从业人员的反_知识、技能出发,来提高反_工作的实际效果。要选拔一批既懂金融、外汇业务,又懂法律知识的人才充实到反_队伍,着重加强对这些人员的反_专业知识培训,尽快培养出一支有较高反_水平的人员队伍。要提高高管人员对反_工作的认识,促使他们对当前_的严峻形势及反_的重要意义有所了解,让他们能够正确对待反_在工作中形成的短期利益与长远利益的关系,从而在工作中,自觉地履行反_的工作义务。与此同时,商业银行要通过制定和实施由浅入深的系列培训计划,尽快培养一批反_具有专业技能的业务骨干,能够对可疑支付交易数据进行精确分析、快速判断。
参考文献:
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银行业的前景分析报告范文 第6篇
1．必须要以审计分析作为基础进行审计风险的评估。在过去，人们在开展审计工作时，往往只进行针对会计资料的测试，而忽略对固有风险评估。对于会计信息来说，固有风险能够对其产生十分巨大的影响。在传统的审计工作中，由于受到种种原因的影响，审计的工作人员往往很难开展抽样审计，这样就不能够全面的发现审计单位全部错误和弊端。在开展实质性测试时，如果没有对被审计的单位进行行之有效的固有风险评估，就会使工作出现偏差，即：弱化了对重点审计领域的关注，在非重点领域上投入了大量的精力，严重的时候可使审计工作失败。为了避免出现这样的情况，保证审计工作能够取得成功，审计工作人员就必须要以所掌握的资料为基础进行分析，以此来确定审计工作的重点领域和可能会存在的审计风险和问题。在进行审计分析时，要全面掌握被审计单位的规模等情况，确保所有的资料真实可靠以及审计的成本在可承受和可控制的范围之内。其次，对于重要的会计报表来说，要做好与之前年度和行业平均水平的比较工作，以此来找到变动幅度较大或者是与预期值相差过大项目指标，继而向相关的工作人员了解这些项目指标的情况。对于了解之后仍旧存在疑问的项目指标要做好记录工作，一边在进行审计工作时重点审查。通过这样的审计分析，能够跟好的确定审计工作的重点领域和非重点领域，便于合理分配有限的资源，提高审计的效率。
2．要通过审计分析来掌握审计工作的工作重点。在进行审计调查时，工作人员必须要全面的掌握被审计的单位的基本情况，要了解了解被审计单位的整体情况以及相关线索，对审计单位可能够会存在的问题进行分析，以此来确定审计的重点。首先，审计工作人员必须要全面的了解被审计单位所处的外部情况，主要有：法律上的相关规定和国家政策和其对被审计单位所产生的影响；被审计单位的行业特点、行业现状以及发展趋势等。其次，还要全面掌握被审计单位的内部情况，通过走访、调查等形式，加强大与相关部门和单位的沟通，全面了解各个相关机构或主管人员的情况。除此之外，还要掌握职工工资的发放情况、福利情况以及单位银行开户的情况等。最后，要全面的了解被审计工作在被审计单位的行业中所遇到的共性问题以及历年审计工作中出现的薄弱环节和盲区。只有做好这些审计分析工作，才能够确定审计工作的重点内容与区域，才能够有针对性的开展审计工作。
3．审计分析性复核法。在审计工作中，分析性复核法是发现错误和弊端的疑点的有效方法之一。对于这一审计分析方法来说，尽管其不能够直接获得审计的证据，但是其还是能够帮助审计工作人员更好的发现审计事项中的异常情况，有助于帮助其确定审计的重点领域和被容，通过审计分析复核法，审计工作人员能够有效地提高对会计舞弊和差错的审计质量和效率。为了能够更好的使用审计分析复核法，审计人员必须要不断地充实自己，努力的构建并不断的完善自己的知识结构，此外，还必须要加强对能够影响企业经营成果以及财务状况的因素的了解，要大力培养自己的职业敏感。在进行审计工作时，审计工作人员必须要合理的运用审计分析复核法对会计报表的组成要素的合理性、其他单位具有可比性信息变动情况以及会计和非会计信息之间的差异进行分析，只有这样才能够发现会计的错误和舞弊，才能够为实质性的复核工作奠定基础。
4．在进行审计分析时要注重对企业实质性的交易进行分析。根据我国新型的会计制度要求，各个企业再进行会计核算时，必须要更加注重实质，而不能够仅仅是流于形式，这是当前进行会计核算所必须要遵守的一项重要的会计原则。在进行会计核算时，实质重于形式的会计核算原则能够有效地保证并提高会计信息的真实性，因此，进行审计工作的工作人员就必须要不断的加强学习，提高自己的理论知识、丰富自己的实践经验，要将这一会计原则作为开展审计各项工作的出发点。在这方面，审计工作的工作人员还必须要注意这一点问题，即：这一会计原则尽管能够有效地提高审计信息的真实性，但是也会被一些别有用心的人利用，以此来虚拟自己的经营业绩。因此，在审计工作人员在对企业的实质性的交易进行分析，就不能够仅仅依靠法律的形式来对交易或事项的真实性的依据进行判断。
银行业的前景分析报告范文 第7篇
【关键词】 风险导向审计 银行内部审计 作用
风险导向审计作为一种全新的审计理念和方法，日益受到审计理论界和实务界的广泛关注，它为审计人员从系统和全局的角度评价企业经营的风险状况，为企业提供增值性审计服务提供了基础。它不仅是审计技术方法、审计程序的重大变革，更重要的是审计理念上质的飞跃。银行作为经营货币的高风险行业，与国计民生联系紧密，随着银行服务范围的日益拓展和金融产品的逐渐丰富，银行的内部审计日趋重要。银行业应树立风险导向内部审计理念，改进银行内部审计模式。借鉴和运用风险导向审计理念，对于银行内部审计活动具有重要的作用和意义。
一、风险导向审计的内涵及其特点
基于战略观和系统观的思想，风险导向审计的理念应运而生，并成为了当前国内外审计发展的新趋势。这种新的审计模式以被审计单位经营风险的分析评估为导向，强调审计风险。在对被审单位内部控制充分了解和评价的基础上，通过综合评价企业经营风险，对企业所处的外部环境、战略定位和关键经营环节进行分析，判断被审计单位的风险所在及高低程度，从而把审计资源分配到高风险审计领域之中。
在对审计对象风险排序的过程中，可以确定审计重点和审计计划，围绕重点高风险领域展开审计，便抓住了防范和化解风险的关键。风险导向审计将审计对象置于经济、法律、行业、内部制度、组织建设，甚至企业的经营哲学等内外部环境中，从各个方面研究环境对审计的影响，并将对审计风险的评价作为一切审计工作的起点并始终贯穿于整个审计过程。具有以战略论、系统论为理论基础、将审计重心前移并着重运用分析性程序等几大突出特点。
二、银行实施风险导向内部审计的可行性与必要性
1、可行性分析
首先，内部控制的实施为倡导风险导向审计奠定了基础。中国人民银行于2002年9月正式颁布《商业银行内部控制指引》，其用意是促进我国银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行。对此，近年来，我国银行业积极开展风险管理宣传，对各岗位职责进一步明确，把强化内部控制作为防范内部控制风险，提高履职水平的保障性手段，风险管理逐步深入，初步形成了风险管理组织架构。无疑，内部控制的实施为银行内部审计部门顺利实施风险导向审计奠定了基础。
其次，银行业务的不断扩宽和多样性为风险导向审计的运用提供了有利条件。银行业务经营的高度信息化，以及数据的集中运行，为审计信息采集和风险评估提供了基础。银行业具有较为科学规范的风险管理和严格的内部控制制度，同时国际银行业通行的风险管理和风险评级方法，为风险导向审计开展风险评估，有效识别风险，找准审计的切入点提供了良好的参照和借鉴。
最后，良好的信息化技术平台扩大了风险导向审计的应用空间。随着信息化建设的发展，银行各项业务操作逐步借助计算机来实现，这为银行内部审计部门搜集审计资料、实施审计抽样等提供了便捷的信息平台。借助完善的信息化系统与程序能够为风险导向审计提供信息数据库，为银行内部审计人员开展风险导向审计提供技术支持。以信息手段评估银行风险，为实施风险导向审计提供了便利的环境，使得风险导向审计应用空间扩大。
2、必要性分析
首先，能够降低经营风险。银行作为国民经济发展的命脉，因其经营内容的特殊性和经营模式的高负债性，使得其面临着较大的经营风险。当前经济环境错综复杂，如何有效地进行风险管理成为了银行经营管理中首当其冲的任务。内部审计作为银行风险管理的重要组成部分，当前面临着内部审计资源供需矛盾凸显的情况，而风险导向内部审计理念的诞生，恰好可以解决审计资源供需不平衡的局面，从而提供内部审计质量，降低经营风险。
其次，能够防范操作风险。随着现代市场经济的发展，计算机信息化程度不断提高，银行从业人员操作不当的风险也面临着加剧的局面。风险导向审计以风险为基础，使得内部审计人员始终关注影响风险的因素，能够更加充分地了解银行业务操作的真实性和完整性，并且进行有效分析、风险评估，从而能够及时发现操作风险，并且给予有效的防范。
三、以风险为导向的银行内部审计
1、银行风险导向内部审计概念
银行风险导向内部审计是以银行全面风险管理为导向，从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。
2、银行风险导向内部审计目标
银行风险导向内部审计的目标与其战略目标相一致：一是强化控制、提高效率、防范风险、发现和控制风险，提高风险管理水平，不断完善风险管理系统；二是督促银行各项风险管理目标和措施得到落实，确保银行战略目标的实现；三是通过对风险管理的审计，分析和评估战略目标中不符合风险与收益原则的部分，提出调整战略目标的建议。
3、银行风险导向内部审计方法
银行以风险为导向的内部审计方法是在对风险进行分析和评价的基础上，从控制风险的角度出发，针对银行经营中存在的主要风险提出对策性建议，并就如何降低风险提出改进措施，进而改善银行经营管理，实现银行发展目标。比起以内控为导向的内部审计方法，使用以风险为导向的审计方法对银行来讲更为科学合理。
四、风险导向审计在银行内部审计中的作用
1、揭示运营中的战略性和系统性风险
银行业务经营具有高负债、高风险等特点，面临着国家严格的金融监管和社会监督，这在客观上要求银行必须建立起严格的内部控制和有效的内部审计制度，以揭示运营中的重大风险隐患，保证银行业务经营的稳健发展。风险导向审计在传统账项审计和制度审计基础上发展而来，能够全面进行风险评估，选择重要风险领域，开展审计工作，从而能够揭示运营中的战略性和系统性风险，提高审计质量。
2、有效利用内部审计资源，提高审计的效率和效果
当前，银行业务量大、业务环节复杂、涉及领域广泛，而与之相对应的内部审计资源表现匮乏，在有限的审计资源的前提下，如何进行审计资源配置，提高审计的效率和效果，就成为审计部门的当务之急。审计资源配置是指审计资源在既定的条件下，运用有效的手段或者方式根据审计资源的需求将有限的资源进行分配，以保障审计资源有效供给，最终实现审计目标的一种活动。审计资源配置以效益性为核心，有两点要求：一是使有限的审计资源产出最大的收益；二是为取得预定的效益尽可能少地消耗审计资源。风险导向审计方法通过风险评估，能够合理确定重要性水平，主动控制审计风险，将资源用在高风险领域，能够避免审计资源的浪费，促进审计资源的有效分配和利用。
3、促进银行治理结构的重构和完善
现代银行业金融机构一般实行总分行制，每一层级经营管理架构根据职能情况进行设置，在总行级，内设的经营管理机构、部门一般为股东大会、董事会、相关委员会、业务管理部门。各银行业金融机构内部管理体制、机制、职责分工因经营管理特点各异而不尽相同。实施风险导向审计立足于对组织经营目标实现风险状况的分析评价，深层次寻找风险管理策略和风险管理体制方面存在的缺陷与不足，并依赖内部审计的相对独立性，提出相应审计建议，能够促进银行对管理架构的反思与调整，使组织治理架构能够根据形势变化得以进一步的重构和完善。
4、对全面风险管理体系的有效补充
全面风险管理，是指对整个银行内各个业务层次，各种类型风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险、操作风险等以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。实施风险导向审计，从整体上把握审计风险因素，警惕潜在的重大风险，最大限度地减少审计风险。在审计计划、审计实施、审计报告阶段，将风险作为重要考虑因素，在整个审计过程贯穿对风险的关注，充分考虑风险管理的充分性和有效性，是对全面风险管理体系的有效补充。
5、推动银行高效发展，实现银行企业价值最大化
风险导向审计通过科学和精细化的方法、模型，及时检测并揭示金融风险，约束经营行为，促进经营模式的转变和经营行为的理性化，实现风险可控下的高效发展。有助于全面风险管理作用的最大化，并实现银行企业价值的最大化。实施风险导向审计，有助于银行资本、规模、效益持续动态平衡，确保风险计量与监控、资本分配、绩效衡量与考核的质量，并能够增强资产定价的合理性，使风险管理战略更加符合股东、管理层、员工和客户的最大利益，从而实现银行自身企业价值的最大化。
6、确保国家金融体系稳健发展
银行作为国家最主要的金融机构，因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。“免疫系统论”理论认为审计是国家经济运行的“免疫系统”，在维护国家安全和人民根本利益方面具有十分重要的作用。“免疫系统论”理论作为科学的理论，对内部审计实践同样具有指导意义。对于银行内部审计而言，通过实施风险导向审计能够很好地发挥内部审计“免疫系统”的功能。风险导向审计以风险管理为导向，在内部审计管理与实施全过程紧盯风险、关注危机，以风险为导向制定审计计划、实施审计程序、根据审计结果进行风险分析与评价，形成对违法违规行为处理的审计意见，提出预防、控制、化解风险的对策建议，从而帮助银行提高风险管理水平，进而稳健整个金融体系的良性发展。
综上所述，随着银行服务范围的日益拓展和金融产品的逐渐多样，银行面临着日益加剧的经营风险，风险导向审计作为一种全新的审计理念，应该被广泛地应用到银行内部审计中去，在吸收国际经验的同时结合自身实际情况，培养实用型的内部审计人才，充分发挥现代风险导向审计的特点，提高审计的质量，降低审计风险，从而提高银行风险管理与经营决策水平。
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