村委审计报告整改情况报告(合集40篇)

村委审计报告整改情况报告 第1篇

一、区审计局概况

（一）区审计局主要职责职能、组织架构、人员及资产等基本情况

区审计局主要职能是：

（1）主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规规章，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向区委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区长提交年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托，向区_会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果；向区政府、市审计局报告和向区政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）和经济开发区预算的执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇人民政府的预算执行情况、决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、区政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益；区政府部门、乡镇人民政府管理和受区政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的由区审计局审计其他事项。

（5）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用、国有资源利用保护等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织和开展审计领域的对外交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（10）完成区委、区政府交办的其他任务。

（11）职能转变。转入职能：包括将区发展和改革委员会的重大项目稽察职责，区财政局（区政府国有资产监督管理委员会）的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、承担的国有企业监事会相关职责划入区审计局。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配。

区审计局设以下内设机构：

办公室、综合法规股、农业与资源资产环境审计股、电子数据审计股、财政金融审计股、行政事业与社会保障审计股、经贸审计股、固定资产与外资运用审计股。

人员情况：

行政编制10名，实有8人；参公事业编制4名，实有2人；全额财政拨款事业编制14名，实有14人。

资产情况：

截至2020年12月31日，区审计局资产总计万元，流动资产合计万元，固定资产净值万元；负债和净资产合计万元，负债合计万元，净资产合计万元。

（二）2020年度整体支出绩效目标

2020年度，区审计局严格按照区政府下达的当年计划和目标为中心，在降低成本，减少费用等方面专题开会做出了详细规划，同时考虑行政事业单位宏观政策，建立预算办法，结合本单位实际编制部门预算。

（1）管理情况根据区财政局最终批复预算数，进行政府网站公开，严格把控各项经费开支范围，项目支出必须以预算批复额度为基准，保证项目资金按计划，按项目工程进度拨付，专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列，不得截留，挤占，挪用，浪费，套取或转移专项资金，5000元以上非常规性支出必须党组会研究后审批。

（2）预算申报阶段进行了绩效目标填报，目标内容符合《区财政局关于印发<2021年度区预算绩效评价工作方案>通知（财绩[2021]57号）文件要求，绩效目标和单位执能及项目相符合，目标值出处合理。绩效目标结构完整，内容合理。

（3）区审计局2020年度产出指标包含了数量指标、质量指标和实效指标；效益指标根据实施内容和立项目标，制定了相应经济效益指标，社会效益指标，生态效益指标和可持续影响指标。绩效目标清晰可衡量与预算资金存在较强的逻辑匹配关系。

（三）预算绩效管理开展情况

本部门认真开展部门整体支出绩效自评工作，根据归集的相关资料数据，按评价方案内容和指标公式，对支出管理情况，从资金的投入、过程、产出和效果四个方面进行评价，开展自评打分。对绩效自评中发现的问题要及时整改，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，解决好预算绩效管理中存在的突出问题，推动财政资金聚力增效，提高预算管理资金使用效益和执行效力，确保本部门各项工作顺利开展。

（四）预算及执行情况

2020年区审计局年初预算基本支出万元，项目支出万元；决算基本支出万元，项目支出万元。基本支出决算数大于预算数的主要原因:一是投资审计专项业务费360万元在年初预算时纳入区级专项经费支出，决算时纳入部门项目经费支出；二是政府投资建设项目增多，向社会中介机构支付业务费也相应增多。

二、部门整体支出绩效实现情况

（一）履职完成情况

2020年累计组织实施财政类审计项目30个，出具审计报告110份，查出主要问题金额59145万元，其中违规金额3911万元，管理不规范资金55234万元，上缴财政78万元，审计提出意见324条；完成工程价款结算审核项目91项，送审金额万元，审定金额万元，核减金额万元,核减率；完成预算控制价审核项目107项，送审金额万元，审定金额万元，调整金额万元，审核率。

（二）履职效果

1、深化预算执行审计，加强预算资金管理使用。今年，组织实施了区本级2019年度财政预算执行情况审计，并延伸审计了区农业农村局、区房产管理中心、区集中示范园区管委会3个部门单位。审计结果表明，2019年度区财政收入稳中求进，财政改革有力推进，财政管理不断提升，财政运行平稳有序，基本完成了区人代会批准的财政预算任务，但也有部分领域存在管理不到位、政策措施执行不到位、监管力度不够等问题，影响了财政资金的规范高效使用，从加强预算管理和绩效管理等方面提出审计意见，并对后期整改落实情况进行了跟踪督查，审计结果和整改情况得到了区人大和区政府的充分肯定。

2、深入开展经济责任审计，促进领导干部担当作为。受区委审计委员会和区委组织部委托，今年共安排经济责任审计12个，出具审计报告12份，经审计，共查出主要问题金额6316万元，其中违规金额1984万元，管理不规范资金4332万元。通过审计，帮助被审单位进一步规范财务运行、完善内部管理，促使领导干部进一步增强法纪意识，较好的发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。

3、落实政府投资审计改革，推进投资审计平稳转型。今年以来，投资审计中心深入贯彻落实上级审计机关工作部署，积极推进政府投资审计管理改革，工作成效显著：一是全年完成工程价款结算审核项目91项，送审金额万元，审定金额万元，核减金额万元,核减率。二是完成预算控制价审核项目107项，送审金额万元，审定金额万元，调整金额万元，审核率。三是对区妇幼保健院三期病房楼工程(续审)、南山职业学校扩建工程、区和顺路道路工程、区通州西路道路工程（六舒路-阳光大道）、梅山北路小区、淠绿新村小区、解放北路小区3个老旧小区改造项目等区重点工程实施了全过程跟踪审计，有效控制了工程造价。四是完成投资审计工作转型，全面退出政府投资建设项目的结算审计工作，改“直接审”为“复审”，回归审计监督本位。

4、开展全区32个社区2019年度财务收支情况审计，强化对基层组织的监督。为进一步加强社区财务管理，规范财务收支行为，严肃财经纪律，在2018、2019年度开展的全区五个街道社区财务收支审计的基础上，派出审计组历时三个月对全区5个街道32个社区2019年度财务收支及管理情况进行了审计，针对审计中发现的问题，依法向各社区下达了审计报告，并提出了整改意见和建议。

5、开展村级财务审计，进一步规范村级财务管理。为进一步巩固2015年以来村级财务审计的成果，切实保障集体资金使用的真实性、合法性、效益性，按照区委、区政府的部署，抽调人员对全区18个乡镇（街）所管辖的48个村2018-2019年度财务收支情况进行审计。审计报告从财务管理、财务收支、固定资产管理、建设项目管理、发展村集体经济5个方面揭示了存在的19个问题，查出主要问题金额万元，为进一步整治、规范村级财务管理提供了依据。

6、开展专项审计调查，强化对政策落实的监督。今年以来，先后开展了稳增长等政策措施情况跟踪审计、区应对肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、灾后水利薄弱环节治理建设项目专项审计、2019年度基础教育工程建设项目审计调查、区医共体运营情况专项审计调查、农村饮水安全巩固提升工程专项审计调查等项目，通过对经济生活中存在的突出问题或方针政策的实施情况开展针对性的审计调查，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的解决办法，推动政策措施贯彻落实到位，为党委、政府的科学决策和政策法规的完善提供了依据。

7、扎实完成党委、政府交办任务。积极发挥参谋助手作用，先后完成了26个贫困村扶贫资金投入超千万资产效益情况审计调查、区补充医疗保障“2579”暨补充医疗再救助项目收支情况审计调查、市香料厂2001年以来资产负债损益情况审计、乡镇6个改制水厂价格认定、事改企12个单位资产负债审计、村集体收入50万元以上（41个村）专项调查、乡镇出让土地前期费用审核等党委、政府交办的事项，为领导科学决策提供了第一手资料。

三、部门整体支出绩效中存在问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

1、固定资产投资审计项目需要支付中介机构和外聘工程师较大金额的劳务费用，使预算资金总体偏紧。

2、年初预算准确度不高，与实际执行数有一定的差距。

村委审计报告整改情况报告 第2篇

农村财务审计是农村集体经济发展的重要保障，本文从剖析南平地区农村财务审计人员专业素质，业务培训，审计实施等环节存在的问题，提出解决农村财务审计面临困境的四项保障措施，探索保障机制的三项途径，破解难题寻求对策。

关健词：

农村财务审计；问题；对策

一、目前农村财务审计现状

南平地区乡(镇)机构改革后原农村经营管理站更名为会计服务中心，核定职能是“负责乡(镇)、街道办事处事业单位及村(居)财务管理”，但农村财务审计、农经统计、农民负担监督等职能，仍由会计服务中心承担。2015年南平地区村委会换届，经济责任审计总金额达80亿元(2012年至2014年)，面对如此庞大的金额，农村财务审计人员匮乏，职能弱化等问题日益突显，主要表现在以下四个方面：

(一)专业审计人员匮乏

2014年农经统计年报显示，南平市所辖10个县(市)农村经营管理站从业人员仅32人，136个乡(镇)会计服务中心从业人员354人，其中临聃人员66人，南平市所辖行政村1649个平均每人负责5个村，而这些从业人员大多身兼数职，以我街道办事处为例核定人员编制5人，从事农村财务管理的专业技术人员仅1人。

(二)审计业务培训少

由于缺乏业务经费，基层工作人员极少接受审计业务培训，在村级组织换届时临时从各乡(镇)抽调人员集中学习1天，三年之间1天的集训要提高参加审计的人员专业素质非常困难。

(三)调查取证困难

我街2015年村组织换届经济责任审计总金额万元，在审计过程中涉及经济问题调查取证受到各种因素的干扰，相关人员不敢说真话，不原作证，部分行政村村务监督委员会的监督职能没有得到充分发挥。

(四)审计报告质量不高

审计人员业务素质参差不齐，影响审计报告的质量，受各种因素干扰审计人员出具审计报告时避重就轻，不敢披露问题，使得村级组织经济责任审计流于形式。鉴于以上四点要破解农村财务审计困境，需从以下两方面入手。

二、完善落实现行保障机制

(一)配齐人员

机构改革后乡(镇)会计服务中心职能转变为村(居)财务及所辖事业单位的日常帐务处理，原农村经营管理部门承担的工作仍由会计服务中心承担，我街核定人员编制5人其中2人不在本岗，2人从事其他财务工作，确保在编人员到岗到位，配齐农村财务审计人员成为当务之急。

(二)加强培训

每年集中培训时间不应少与72学时，培训形式可长短结合，鼓励参加自考、函授拓宽乡(镇)基层审计人员的专业知识，提高审计技能。财政部门单独编制农村审计培训经费，确保业务培训的正常进行，切实提高审计技能。

(三)创新审方式

鉴于机构改革后专职审计人员、业务经费不足的实际情况，在目前条件下村集体组织审计可采用县(市)统一组织，抽调人员组成审计工作组，各乡(镇)送审，也可采用县(市)组织分片就地审计方式。

(四)强化监督问责

首先完善反馈制度：审计报告征求意见稿送达村集体组织征询意见，核实查证；其次强化公示制度：审计报告征求意见稿在村务公开栏公示，有条件的村可延伸至自然村的村民聚集地公示；最后建立问责制度：上级审计机构与纪检部门对审计报告中披露的违规违纪事实，逐项追踪落实整改措施，依纪对责任人问责，违法人员依法移送司法机关。

三、改革探索长效保障机制

(一)改变管理体制提高独立性

从专业角度看，农村财务审计业务可从农业局剥离改由县(市)审计局主管，乡(镇)设置农村财务审计机构，人事编制隶属审计局，实行县(市)垂直管理，建立统一、独立的农村财务审计机构，提高审计的独立性。

(二)引入多支审计队伍提升专业性

从队伍结构看，应从打造三支队伍入手提升农村财务审计的专业性，一是乡(镇)基层农村财务审计机构，这是现阶段农村财务审计工作的中坚力量其地位不可替代，因此，必须重视这支队伍的专业化建设。二是县(市)审计局的专业审计人员，这支队伍人员配备齐，业务素质高，可以作为乡(镇)基层的业务指导及补充力量。三是注册会计师，这支专业素质高，独立性强的审计队伍，将是农村经济发展后引入审计力量一项可资探索的模式，我街城关村集体产权制度改革资产评估即采用此模式取得良好的效果。

(三)探寻保障审计经费多种摸式

从经费来源看，一是财政拨付，各级财政在编制财政预算时根据当年实际情况编制专项业务经费，保障农村审计机构开展审计工作。二是村财支付，对于村集体组织根据需要自行要求由社会中介机构审计的其经费由村财支付。三是申请援助，对于村集体组织确需由社会中介机构审计而村财无力支付的，可通过申请政府经费补助和社会中介机构减免审计费用加以解决。

村委审计报告整改情况报告 第3篇

1.农村财务的审计监督体系的现状

应该看到农村财务审计监督体系在历史上取得的良好效果，体系对维护农村的稳定和社会的发展起到了推进和保障的作用。但与此同时也应该看到，目前，农村财务的审计监督体系存在着各种负面的影响因素，这制约着农村财务的审计监督工作的执行和效率，也影响着农民的切身利益和党群关系，具体说目前农村财务的审计监督体系存在着如下的缺点和不足：

农村财务的审计监督组织机构不适应

目前的形式进入新世纪，特别是在经济改革进一步深化后，农村财务审计监督中广泛存在_既当运动员，又当裁判员_的现象，农经干部会计的同时又承担集体经济工作审计，使得监督流于形式，不能良好地适应目前的经济形式，并且容易出现系统上的经济风险。

农村财务的审计监督工作条件不适应

首先，农村经济和财务工作的主力军是乡镇农经员，但是乡镇农经员从事审计工作是兼职的，不可能象专业审计机构一样把主要精力花在审计工作上，这为审计工作带来时间和调查取证工作上的困难。其次，农村财务的审计和监督工作费用尚未列入财政预算，农村财务的审计监督的经费无法保障，工作人员在执行审计业务过程中时常感到有心无力。在农村财务的审计监督实践中，没有经费的审计监督工作，其质量就无法得到保障。

农村财务的审计监督人员素质有待提高

目前，农村财务的审计监督的工作人员素质偏低，即便经过过专业培训，但其审计监督水平仍然不高，表现为对国家的法律、法规和政策的理解和运用上还有待于进一步加强学习和研究；缺乏协调、交往能力和文字综合处理能力。审计监督人员能力跟不上形势发展需要。

农村财务的审计监督立法滞后

农村财务的审计监督目前尚无全国性可规范化操作的文件，因为缺少专门的针对农村集体经济审计方面的法律、法规，农村财务的审计监督不能及时、到位，导致农村财务问题严重，部分地区造成干群和党群关系的严重对立，影响农村的稳定。

农村财务审计监督的结果处理难

首先，审计和查处工作脱节，对查处的问题和结果很难处理，经常出现问题被长期搁置的现象。其次，社会上的不正之风对审计结果查处的影响，农村的人情关和面子关以及各种不良风尚对处理有非常大的影响。

2.改善农村财务的审计监督体系的对策

要建立职能定位明确的工作机构和审计队伍

尽快确立农村财务的审计监督的地位，充分发挥审计队伍的职能和作用，维护农村经济和社会的稳定。必须加强和改进农村党风廉政宣传教育，要让每个农村基层干部都明白无误地知道什么事情应该做、什么事情不能做、哪些事情该这么做、哪些事情该那么做。同时，要加大违纪违法行为的处罚力度。要让顶风违纪、以身试法者，在政治上不能抬起头来，在经济上不能占任何便宜，引导广大农村基层干部自觉在内心深处筑牢遵章守纪的坚强防线。

改善审计工作条件，保证审计工作开展

改善农村审计工作条件不应该是句空话，除了进行村级会计管理体制改革外，乡镇政府的主要领导必须高度重视村集体经济审计，提高对村集体经济审计工作的认识，为审计人员提供必要的生活条件和工作条件。授权县经济责任审计中心依法行使农村财务监督管理权，建立多方配合、上下联动的审计监督机制。

提高基层审计人员的综合素质

从加强农村基层业务培训着手，审计人员的综合素质。要突出政治理论教育、职业道德教育和审计专业知识及技能教育，培养造就一支政治强、素质高、业务精、作风硬的农村审计队伍。通过扎实细致的工作，让社会各界了解、认可、支持农村审计工作。切实加强农村审计队伍建设，加强农村审计、财务人员和民主理财小组成员的业务培训，妥善解决农村审计、财务人员编制、工作经费、误工报酬等具体问题，努力为村社财务管理创造良好的工作环境。

加快农村财务的审计监督的立法工作

尽快制定全国性的农村审计条例和与之相配套的审计取证、报告、档案管理等办法，进一步明确农村经济审计的定性问题。各级政府和有关部门也应从实际出发，积极听取农村经营管理机构的意见和建议，制定相应的审计实施细则和相关办法，解决长期困扰农村审计工作的政策问题，使农村审计工作有法可依、有章可循，充分发挥农村审计工作的监督作用。

村委审计报告整改情况报告 第4篇

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

村委审计报告整改情况报告 第5篇

市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20__年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：

一、关于“年初预算编制不完整”问题

由于20__年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20__年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20__年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20__年部门预算草案。

在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。

二、关于“预算约束力不强”问题

为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20__年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20__年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。

三、关于“决算报表编制不准确”问题

经核实，我委在编制20__年度部门决算时，将少反映的万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20__年部门决算时调整20__年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。

今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。

四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题

经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20__]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的`实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。

今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。

以上报告，请予审议。

村委审计报告整改情况报告 第6篇

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：

(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

(二)审计整改工作成效明显。支队对我大队20以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头

看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。

(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。

(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的.精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。

(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。

(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。

村委审计报告整改情况报告 第7篇

王小平局长先后在团县委、商业局、政府办公室担任过领导职务，有一定的理论功底和管理经验。2008年元月调任南城县审计局局长后，他刻苦学习、积极探索，开创了南城县审计工作的新局面，该局连续五年被抚州市审计局评为目标管理综合先进单位，并于2009年12月被_人力资源和社会保障部、__评为“全国审计系统先进集体”，这是当年全省县（区）审计局唯一获得的殊荣。

记者：南城县审计局被评为“全国审计系统先进集体”，应该说在参与“打造审计铁军”活动中有一定基础，具体工作中有何特色？

王小平：我局被_人力资源和社会保障部、__评为“全国审计系统先进集体”，这是上级审计部门正确领导和本局机关全体干部职工努力奋斗的结果，是打造审计铁军迈出的第一步，谈不上什么新特色，但确实取得了一些新成绩，具体表现在六个新：一是财政执行审计和其他财政收支审计取得新硕果；二是政府投资项目审计打造新举措；三是经济责任审计呈现新亮点；四是信息化建设取得新成效；五是宣传通联工作形成新氛围；六是打造审计铁军活动探索新思路。

记者：财政预算执行和其他财政收支审计工作是一项常项工作，你局取得新硕果，发挥审计铁军作用有什么新方法？

王小平：这项工作确实是一项审计部门年年要搞的工作，如不注意审计创新很容易走过场，这方面我县主要是发挥审计铁军作用，在当好“三士”上作文章。首先发挥参谋作用，当好政府“谋士”。为更好地配合政府搞好每年财政预算，年初我局不断总结多年来深化预算执行的审计经验，向政府提出算好“三帐”的预算思路：一是对预算收入算“大账”，确定预算收入整体情况；二是对预算支出算“细账”，确定本县钢性支出情况；三是对收支平衡算“总账”，确定预算收支总体情况。通过摸清家底，深化预算，为领导决策提供了第一手资料。其次发挥职能作用，当好财政“卫士”。着力按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的综合预算改革思路，将财政一般预算、基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算等纳入审计范围，促进建立完整的政府预算体系；着力深化对财政管理情况的审计，关注财政收入、支出和分配以及有预算分配权部门职责履行等情况，揭示预算、资金分配、资金使用、资金安全、政策效果等方面存在的突出问题，从体系、机制、制度和政策层面分析原因、提出建议；着力强化对政府预算执行情况的决算草案审计，关注预算编制、执行、调整、决算和公开等环节，推动所有政府性收支纳入预算管理，促进节约公共资金，增强预算公开透明度。再次发挥免疫作用，当好反腐的“勇士”。加强审计监督，充分发挥审计免疫系统功能，2008年以来，我局共向纪检监察、检察部门移送审计案件线索8起，其中2起由县纪检_门处理，6起由法院、检察部门处理、3人被依法撤职，9人分别被公、检、法部门追究刑事责任。

记者：政府投资项目审计能为政府把好资金关口并带来巨大经济效益，深受地方领导和社会欢迎，但也存在一定的审计风险，从打造审计铁军角度你局有什么新的举措？

王小平：政府投资项目审计是领导关心的重点、社会关注的热点、打造审计铁军的焦点、防止审计风险的难点。2012年我局共完成政府投资审计项目56个，送审金额亿元，审定金额亿元，在县重点办已审减的情况下，再次核减率为，为政府节约资金亿元。我局主要采取了三项措施：一是创新五级审理模式，严把审计程序关。我局统一了项目审核、审计方法，形成了“县重点办审核、审计小组复核、审计组长审理、审计业务会议审定、县政府主要领导把关”的五级审理机制，实现了“审计项目、审计数量、审计程序、审计内容、审计结论”审理的全覆盖。二是实现六个转变模式，严把审计方式关。即由业主单位送审向重点办审核送审转变；由事后审计向全程跟踪审计转变；由以工程财务审计为主向工程财务、投资建设程序、制度管理、预决算审计并重转变；由以建设施工单位审计为主，向即对审计建设单位、施工单位，又注意延伸到设计、采购、管理等其他相关单位转变；由真实、合法审计向真实、合法、效益审计兼顾并突出效益审计转变；由查违纪违法问题为主向查违规问题最大限度规范建设项目各参建单位的建设行为转变。三是实施“1+2+3”管理机制，严把审计中介关。即做到“一集中”、“二切断”、“三分离”，切实加强政府投资项目管理，抵御审计风险。“一集中”即所有政府投资项目都必须经施工单位、监理单位、挂点领导签字送县重点办审核报县政府主要领导审签后再行审计。“二切断”即切断中介审计机构与施工单位的联系，切断再审单位与施工、建设和监理方之间的联系，对参加委托审计的3个中介机构资质、业务规模、商业信誉、违规行为等情况进行登记造册，建立数据库；对需要委托中介机构实施审计的政府投资项目，由固投2个组临时抽签，确定委托中介机构；对所有的审计资料全部由县审计局转送委托中介机构，以县审计局出具的审计报告为准。“三分离”即将政府投资项目审计分配权、中介机构或再审单位使用权和费用结算权分别交由县审计局不同的股组，不同的分管领导负责。审前中介机构与县审计局、业主单位相互沟通，对资料进行认真核对，防止缺项、漏项、加项现象；审中县审计局与业主单位、施工单位根据中介机构提出的问题进行现场核对后，由县审计局综合三方意见向中介机构核对；审后由中介机构与县审计局、业主单位根据修改意见再次现场核对，然后根据核对意见形成审计报告（征求意见稿），由县审计局向业主单位和施工单位征求意见，再次修改后由县审计局形成正式审计报告分发业主单位和施工单位，减少了审计风险。

记者：经济责任审计是审计部门的一个重要职能，“打造审计铁军”南城经济责任审计有什么新亮点？

王小平：经济责任审计是各级审计部门年年都要搞的得工作，“打造审计铁军”要在经济责任审计中“来真的、动硬的、干实的”。我们南城县审计局除抓好县委组织部委托的科级主要领导经济责任审计外，从2008年开始，我局根据县委文件要求和县委组织部的委托，在全省率先对村级换届的150个村委会和21个居委会进行了两次全面审计，并根据县政府批转的审计计划安排每年对16个村委会书记、主任进行任中审计，共查出违纪违规金额2 760万元。审计提出的126条整改意见均被采纳，12个村委会主任由于查出涉嫌经济问题被罢免选举资格，13个村（居）委会主任因绩效审计成绩不突出而落选，2个村书记、3个村主任和4个村会计分别被移交纪检监察等执纪执法部门处理，其中7个村干部被追究刑事责任。在具体工作中我们主要是：念好“三字经”、交好“四本账”。即念好“破”字经，消除二个误区。破除村级审计的盲区，解决“能不能审”和“有没有审头？”两个问题；念好“细”字经，突出六项内容。注重在干部履职的全面性、固定资产的完整性、债券债务的真实性、财务收支的及时性、专项资金的专用性、财务公开的彻底性审计上下功夫；念好“实”字经，把住三道关口。本着实事求是、依法依规原则，重点把好数据关、定性关和线索移送关。同时做到：摸清被审计村的资产家底，为村干部的业绩考核提供客观依据，向村民交一个“明白账”；整治村级财务混乱局面，规范村级财务管理，还村民一个“清楚账”；服务经济发展，加强宣传教育，提高村干部财经法纪观念，给村民一个“放心账”；积极推进政务公开，化解干群矛盾，给村民一个“和谐账”。

记者：抓好审计信息化建设是打造审计铁军、提升审计工作能力和水平的重要举措，你局靠什么措施取得新成效？

王小平：抓好审计信息化建设既能减少审计风险，又能提高审计效能，也是科学打造审计铁军的手段。为此我局着重从打好“六张牌”入手，推进审计信息化建设进程。一是打好“组织机构牌”。经县编办研究同意，成立“南城金审信息中心”，为县审计局下属单位，核定财政全额拨款事业编制7名，目前已考入局机关人员4名；二是打好“经费投入牌”。投资1 000万元新建金审信息中心，与县政府网站、各有关被审计单位建立联网审计平台，与国家_、省审计厅、市审计局四级联网，添置了各种网络设备。三是打好“人才培养牌”。全局12名人员参加了国家_、省审计厅计算机中级资格考试，派出了2名同志参加了南京审计学院和省审计厅在江西财经大学举办的计算机专业技术学习。四是打好“保密管理牌”。按照国家信息系统分级保护和等级保护的要求，实行依法管理、分级负责、重点防控，做到信息系统建设与安全建设同步。五是打好“科研攻关牌”。加强信息化条件下数据采集、风险评估、质量控制、组织方式等课题研究；注重将成熟的研究成果转化为规范制度，建立符合信息化需要的审计业务指南、审计管理标准和计算机审计制度体系。六是打好“目标考评牌”。在局机关综合目标考评中，突出了信息化建设目标考评，进一步细化了信息化建设各阶段性任务。

记者：南城县审计宣传通联工作一直抓得紧也抓得非常好，为打造审计铁军形成了一个什么新氛围？

王小平：“打造审计铁军，舆论应先行”。一个单位不重视宣传通联工作不能评目标管理综合先进单位，一个单位领导不重视宣传通联工作不能算全面称职的领导。我局正按照这个理念，认真做好审计宣传通联工作，形成了主要领导亲自抓，分管领导全力抓，人秘干部主动抓的浓厚氛围。一是抓队伍。局成立了宣传通联工作领导小组，由局长任组长，分管宣传工作副局长任副组长，各股组长为成员，人秘股具体负责宣传通联工作；二是抓阵地。抓好县、乡、村三级通联宣传工作，发挥学习《中国审计报》、《审计与理财》等报刊作用，形成浓厚的学习氛围，连续3年被中国审计报社评为全国通联工作先进单位、被省审计厅评为全省审计通联工作先进单位。三是抓管理。把审计宣传通联工作列入了目标管理责任制，实行工作一起部署、一起检查、一起落实，特别注重搜集信息的及时性、归纳信息的客观性、综合信息的真实性，全面客观地反映基层审计的成绩和问题，严格按目标岗位责任制规定兑现奖惩。

村委审计报告整改情况报告 第8篇

根据你单位对我局进行的20__年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20__〕第5号)中指出的我单位在20__年度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下：

一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。

二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。

整改情况：我局于20__年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

整改情况：20__年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。

整改情况：我局已于20__年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。

四、关于超拨工会经费的情况。

整改情况：我局已于20__年7月16日、8月9日，分别归还了行政万元和万元，合计万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【20__】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。

五、关于出纳现金短款5837元的.情况。

整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。

六、关于加强项目的建设管理的情况。

整改情况：

1、监测站维修改造和设备购置工程。

2、粑粑坳小湾河工程于20__年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。

3、七彩湖排污沟改造项目于20__年7月验收。

七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。

整改情况：我局已将结余的资金全部安排在20__年的预算资金中，预计在20__年底全部拨付完成。

八、关于加强会计基础工作的情况。

整改情况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。

村委审计报告整改情况报告 第9篇

山亭区人民政府：

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

村委审计报告整改情况报告 第10篇

一、指导思想

以党的*和十七届三中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持扩大内需、统筹城乡发展的方针，发挥财政政策对扩大农村消费的职能作用，完善农村商品流通体系，调动农民购买家电积极性，改善农民生活条件，促进社会主义新农村建设。

二、主要内容

商务部、财政部根据农民消费特点以及节能、环保、耐用、安全等方面的要求，招标确定的彩电、冰箱（含冰柜）、手机、洗衣机作为家电下乡产品。我区农民在指定销售网点购买家电下乡产品，国家对农民消费者给予销售价格13%的补贴，其中，中央财政负担80%，省级财政负担20%。

（一）产品和价格。产品包括彩电、冰箱（含冰柜）、手机、洗衣机四大类家电产品,

最高限价分别为2000元、2500元、1000元、2000元，具体品牌、规格以商务部、财政部招标公布为准。今后，国家将根据农民需求情况，对家电下乡产品进行适当补充和调整。

（二）补贴对象。全区具有农业户口并购买家电下乡产品的所有人员，每户农民对每类产品最多可购买一台（件）。

（三）实施时间。20*年12月1日至2012年11月底，为期4年。

（四）指定销售网点。商务部、财政部招标确定我省承担家电下乡任务的销售企业，其符合条件的销售网点经向区商务局备案后，成为家电下乡产品指定销售网点。销售网点备案的基本条件：1.必须是销售企业的直营、加盟或授权的网点；2.网点经营规范，信誉良好，无销售假冒伪劣商品等违法违规行为；3.销售规模及服务水平居所在地区前列，具备送货、安装调试、维修保养等服务能力；4.必须具备开具税务发票的条件；5.必须配备计算机及联网设备和相关操作人员。

（五）补贴申报。农民在购买家电下乡产品3日后，可到户籍所在地的镇财政所办理补贴申报手续，并提供如下材料：1.购买产品的发票原件及复印件，发票在载明商品基本情况的同时，应加注购买人的姓名及身份证号码；2.购买人身份证明（居民身份证、户口本或*户籍管理部门出具的证明）原件及复印件；3.家电下乡产品专用标识卡；4.购买人储蓄存折（可用粮食直补专用存折），没有储蓄账户的应及时到金融机构开立储蓄账户。各镇财政所核实确认后报区财政局，区财政局通过中央专项资金特设专户将补贴资金直接支付到购买人的储蓄账户。

三、主要任务

（一）销售网点的主要任务

1、组织调配货源。销售网点及时跟踪、督促销售企业尽快与中标生产企业签订合同，落实的家电下乡产品类别和型号，保证将家电下乡产品及时安全送到农民手中。

2、健全销售网络。基层网点建设要扩大乡镇覆盖面，完善农村家电销售及服务网络，建立面向农村市场的完善的分级物流配送体系。

3、进行网点备案。销售网点携带《家电下乡销售网点备案登记表》、销售企业营业执照复印件、备案网点营业执照复印件、备案网点税务登记证复印件、备案网点与销售企业签订的协议以及备案网点申请书，于规定时间到区商务局申请集中备案。网点集中备案结束后，销售企业需要增加销售网点的，可按上述程序和方式补充申请备案。凡未经备案确认的销售网点，其售出的家电下乡产品不享受补贴。

4、加强经营督导。销售企业要针对销售网点制订统一的工作要求，包括设立专柜、统一价格、统一标识、统一服务标准等；开展对网点的业务培训，安排专门人员监督检查网点的销售、服务情况，切实加强对网点特别是授权网点的管理，确保网点规范经营。销售网点要在明显位置悬挂统一的家电下乡指定店标识，张贴统一的家电下乡产品公示栏和农民购买须知；要为农民提供送货上门、安装调试、使用辅导、上门维修等服务，并向用户详细讲解安全使用常识，使农民买得方便、用得安心。

5、登录销售信息。销售网点要做好家电下乡产品销售的登记工作，并在产品售出后3个工作日内将销售信息录入到家电下乡信息管理系统。凡不及时登录信息的备案网点，区商务局可责令其整改，整改不力的由区商务局取消其备案网点资格，并报市商务局备案。由此导致农民不能申请补贴的，由授权经营的销售企业承担全部责任。

6、提供优质服务。销售企业和销售网点要主动提供家电下乡的政策咨询，指导农民申请资金补贴，积极为家电下乡产品购买、退换等做好服务。对符合_三包_规定要求退货的，要根据不同情况做如下处理：（1）补贴未申报的或补贴申报已备案的，销售网点帮助办理退货手续，即直接在信息管理系统进行退货操作，登录退货信息，收回产品标识卡。（2）补贴已申报备案但区财政局核查没有通过的，销售网点帮助办理退货手续，即直接在信息管理系统进行退货操作，登录退货信息，收回产品标识卡。（3）补贴已申报备案并经区财政局核查通过的，由销售网点在信息管理系统提出_预退货_申请，待金融机构完成补贴资金拨付程序后，再按照下条所述程序和方式进行处理。（4）已获得补贴的，由销售网点在信息管理系统提出_退货_申请后，购买人持原销售发票到镇财政所审核，并按规定退回补贴资金；镇财政所在信息管理系统对_退货_申请进行确认，并在销售发票上签署_补贴已退，可退货_并加盖公章；销售网点在信息管理系统进行退货操作，登录退货信息，收回产品标识卡。

7、积极开展宣传。销售网点要配合区商务局、财政局做好家电下乡的政策宣传工作，制订宣传计划，统一宣传内容和形式，不得虚假宣传，误导农民。组织重大活动特别是大型促销活动，要提前向区商务局报告。

8、规范市场营销。销售网点要严格按照承诺做好家电下乡产品的销售工作，把好销售渠道的进入关，杜绝假冒伪劣、以次充好的产品进入家电下乡流通体系；不得搞市场垄断、相互压价等不正当竞争。

（二）商务部门主要任务

1、开展业务培训。认真组织各销售网点开展家电下乡政策特别是家电下乡信息管理系统操作的业务培训，确保销售网点能够熟练掌握和使用信息管理系统。

2、广泛宣传政策。区商务局会同区财政局，通过网络、广播、电视、印发宣传单、设立公示栏等多种形式宣传家电下乡政策内容、补贴产品、销售企业及网点，做到农民家喻户晓，充分调动农民的积极性。

3、受理网点备案。区商务局要按照网点备案的标准和要求，加快网点备案进度，及时完成网点备案工作，并通过网络、新闻媒体、公示栏等方式向社会公布。同一网点不得重复备案。

4、规范市场秩序。区商务局要会同有关部门整顿和规范农村家电市场秩序，严厉打击假冒伪劣、欺行霸市等行为，防止地方保护和市场垄断，为家电下乡创造良好的外部环境。

5、做好协调服务。区商务局要组织好产销衔接，在认真调研的基础上，根据本地区农村消费特点，向中标生产企业和销售企业提出生产和销售建议，保障家电下乡产品适销对路，并为销售企业开展网络建设和家电下乡促销活动提供指导和协调服务。

6、加强监督管理。区商务局要会同区财政局建立相应的实时监控机制，及时准确掌握工作动态，形成专门的工作档案，并于每周末将本周家电下乡工作进展情况、存在问题和建议等向上级部门报告。要加强对销售及维修服务网点的考核，特别是要加大对产品质量和价格、宣传和促销活动、销售服务及维修标准、退换货处理、信息系统及发票使用等方面的检查力度，对达不到要求或问题严重又拒不改正的，由区商务局取消其备案网点资格，并报市商务局备案。

7、建立投诉举报制度。设立相应的投诉电话和信箱，受理社会各界的举报和投诉。接到举报、投诉后，通过实地调查、电话调查、现场办公等方式认真进行核实，经查属实的要及时进行处理。

（三）财政部门主要任务

1、细化资金管理办法。区、镇财政部门要认真贯彻执行财政部《家电下乡补贴资金管理办法》，并制定本区补贴资金具体管理办法或实施细则，明确管理、拨付、发放补贴的具体职责和操作程序。

2、审核补贴申报材料。各镇财政所要依据家电下乡信息系统及时受理农民补贴资金申报，认真审核申报材料，并按发票载明的产品销售价格的13%核定补贴金额。申报材料主要审核内容包括：（1）购买人提供的身份证明与发票载明的是否一致；（2）发票价格是否在该产品最高限价之下；（3）产品标识卡与购买产品是否一致；（4）每户对每类产品的购买是否超过1台。镇财政所核实确认后，符合补贴要求的，报送区财政局；不符合补贴要求的，应在购买人申报时立即告知当事人。镇财政所应将符合要求的申报材料存档备查。

3、及时支付补贴资金。区财政局应当在销售网点录入相关信息并且购买人提出申请的30个工作日内，通过中央专项资金特设专户将补贴资金直接支付到购买人的储蓄账户。购买人使用粮食直补专用存折等账户且其开户银行不是特设专户开户银行的，区财政局可以将补贴资金通过特设专户，直接支付到专用存折开户银行，由其分解到购买人专用存折的账户。

4、建立资金台账。区财政局要建立直补资金台账，确保补贴资金专户管理，封闭运行。

5、加强监督管理。区财政局要定期检查和掌握补贴资金发放动态情况，加强补贴资金的财务管理，并可委托审计部门或社会审计机构进行财务审计和检查，确保补贴资金专款专用和及时足额兑付；公布举报投诉电话，并通过电话、走访等方式了解农民领取补贴的情况，严肃查处截留、挤占、挪用和骗取补贴资金的行为，触犯刑律的，移交司法机关处理。

6、安排工作经费。区财政局要安排必要的工作经费，保障家电下乡工作顺利实施

（四）分工合作，密切配合

区商务、财政部门要加强与广电、*、工商、税务、质监、农村信用联社等部门和单位的联系和沟通，及时协调解决实施过程中出现的问题。广电部门要组织做好家电下乡工作的宣传；*部门要会同有关部门做好家电下乡市场秩序保障和安全维护工作；工商部门要加强对销售企业和销售网点的指导、服务，促进家电下乡产品的流通；税务部门在依法征税的同时，要从有利于产品下乡、方便农民购买出发，研究制定相关的措施和办法；质监部门要加强家电下乡产品的质量跟踪检查，确保让农民买到放心的商品；农村信用联社要协助做好家电下乡补贴资金对农户的发放工作。各成员单位要高度重视这一工作，按照各自分工，搞好配合协作，齐心协力抓好落实。同时，区政府将对认识不够、工作不力、给家电下乡工作造成不良影响的行为予以责任追究。

四、工作要求

（一）加强领导

1、成立区家电下乡工作领导小组,由区长王军任组长、常务副区长罗兴合、副区长张世伟任副组长，区政府办、商务局、财政局、_、*分局、国税局、地税局、工商局、质监局、农村信用联社等有关单位主要负责人为成员，统筹负责全区家电下乡工作。各镇也要明确分管领导、组建专班抓好该项工作。

2、组建工作专班。区家电下乡领导小组下设办公室，办公室设在区商务局，专班人员由商务局工作人员组成。

（二）做好宣传发动

1、为全面宣传国家家电下乡的有关政策，做好我区家电下乡宣传发动工作，区政府副区长张世伟同志在区电视台发表一次公开宣讲。

2、区_要积极配合家电下乡领导小组办公室做好试点工作的政策宣传工作，设立“家电下乡之窗”，多方采集家电下乡典型信息，按时播放；各乡镇、各销售网点要踊跃投稿，通过广播、电视、网络等媒体大力宣传本乡镇、本企业家电下乡进展情况、财政补贴情况等。销售服务网点要统一制作销售标识、试点产品公示栏和农民购买须知，统一宣传内容和形式，不得虚假宣传，误导农民。通过多种方式进行广泛宣传，要宣传到村、宣传到户，让广大农民真正了解政策，懂得政策。

村委审计报告整改情况报告 第11篇

20xx年7月23日，市十四届_会第十四次会议听取和审议了市政府《关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于9月1日主持召开市政府常务会议，专门听取关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计状况的汇报，要求各区（县）、各有关部门高度重视审计发现的问题，不折不扣、坚决严肃地逐项整改，并透过建章立制，着力构建长效机制，切实提高政府工作整体管理水平；要着重加强事业单位资金使用管理，透过明晰章程和管理框架，规范内部运作，有效防止权力寻租和不正之风。

市审计局按照市_会审议意见和市政府有关要求，认真落实市政府办公厅《关于进一步建立健全审计整改工作制度的实施意见》，切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度，督促被审计单位不断提升审计整改效果。

有关部门和单位认真执行审计决定，用心采纳审计意见和推荐，及时制订审计整改工作方案，采取有效措施，从完善工作机制、实现部门联动、加强制度建设等方面入手，推进审计整改工作取得实效。

一是审计整改内部工作机制不断完善。市民政局、上海大学等单位成立了审计整改工作领导小组。市_、上海科学院等10家单位，召开专题会议，研究审计整改方案，逐条落实职责，逐条进行整改。

二是主管部门构成合力，依托部门职责共同推动审计整改。如，市财政局会同市人力资源社会保障局和市卫生计生委，就社会保险基金预算审计中发现的问题，按照各自职责，部署整改落实，构成整改合力。

三是注重制度建设，加强源头管理。市文联、上海科技馆等8家单位，针对审计查出问题，制定或修订了29项内部管理制度，涉及预算管理，以及会议经费和公务接待、政府采购、公务卡使用管理等方面制度，推进长效机制建设。

一、财政管理审计查出问题的整改状况

（一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改状况

1、市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况

（1）对科技类专项资金管理的沟通协调机制不够健全的问题，市财政局着手建立包括科技投入在内的市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金的综合评估机制，选取市与区（县）共同实施的科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目的财政资金投入绩效。

（2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活的问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金的方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费的结余。

（3）对事业单位投资企业收益收缴的具体原则不够明确的问题，市财政局将会同市_进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门的基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业的管理与监督。

2、市地税局税收征管审计查出问题的整改状况

（1）对营业税季度申报政策不够完善的问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研的基础上，优化调整季度申报制度并根据国家_统一部署予以完善。

（2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策的问题，10家企业的13个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。

（3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行的问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享的具体事宜，以加强对相关税种的征管。目前，16家企业少缴的118万元税款均已征缴入库。

（二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够的问题，市财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算的统筹力度。在安排20xx年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。

2、对散装水泥专项资金政策未适时调整的问题，市财政局将会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行的实际状况，根据国家规定和要求予以落实。

3、对城市公用事业附加基金未及时上缴国库的问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。

（三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对企业层面资金使用的定期报告制度未建立的问题，市财政局将会同市_等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市_已制发《市_国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出的规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出的管理。

2、对费用性支出的范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金的项目未建立联审机制的问题，市财政局、市_正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应的协调联审机制。市_已制定《市_关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在20xx年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市_已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。

3、对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市_及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位改革的推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。

（四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对少数社会保险基金预算编制方式、流程不规范，资料不完整的问题，市财政局和市卫生计生委已制定了本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案，自20xx年起，市级经办机构统一编制基金预算草案，并按规定程序报批；本市各区（县）新型农村社会养老保险基金将与城镇居民社会养老保险基金合并，实行市级统一管理，市人力资源社会保障局将进一步规范预算编报流程。

2、对少数基金预算收入未及时足额筹集的问题，市人力资源社会保障局已责令相关单位缴纳了少缴、漏缴的社会保险费，并透过调整管理体制和优化流程，加大稽核检查力度。同时，督促相关区（县）将新型农村社会养老保险基金中未到位的区级财政补贴资金，纳入20xx年新型农村社会养老保险基金调整预算。市人力资源社会保障局已与市残联和市民政局沟通，协调城镇重残人员的居民医保参保补助资金清算事宜。

3、对部分基金日常管理不到位的问题，市卫生计生委将在本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案正式出台后，对各区（县）新型农村合作医疗基金财政专户（包括滞留在镇级的基金）进行全面清算，并同步调整市级决算报表。同时，市卫生计生委和市人力资源社会保障局已责成相关经办机构，全面核对重复参保人员信息，及时停用重复参保人员新农保账户，停止发放重复享受的新农保养老待遇。截至目前，已追回重复发放的养老金万元。

二、部门预算执行审计查出问题的整改状况

对审计发现的问题，25家预算单位及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20xx年9月底，有关预算单位及其下属单位已整改问题涉及金额共计亿元，正在整改问题涉及金额共计亿元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的；其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

（一）“三公经费”使用管理中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位公务车辆使用数量超标、费用超支的问题，有关单位用心归还或封存超标车辆，并建立规章制度，加强公务用车管理。上海电机学院超标的12辆公务用车，5辆已归还下属企业，2辆已封存。同时，正按规定申请5辆公务用车的控购指标。

2、对部分预算单位公务接待、会议费等支出不规范的问题，有关单位修订财务规章制度，严格公务接待及公务费用的审批流程，强化公务卡结算管理制度，进一步规范经费使用。上海图书馆制定了《馆所公务卡使用及报销管理办法》，要求公务接待费、差旅费、会议费、培训费等公务费用支出应透过公务卡结算。

此外，针对部分高校等单位因公出国（境）管理和经费使用与现行规定不一致的问题，市政府外办、市财政局等部门正在完善出访人员和经费的管理措施，并要求有关部门严格执行国家和本市有关因公出国（境）管理和经费使用的规定。

（二）预算管理中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位未完整准确地编报其他收入预算的问题，有关单位加强预算管理和督导，结合20xx年部门预算编报工作进行整改。华东政法大学将科研事业收支纳入20xx年预算编制范围。上海图书馆专题学习预算编制文件，要求财务人员严格执行预算法规定，将文化年鉴等事业收入纳入20xx年度预算。

2、对部分预算单位结余资金反映不准确、清理不及时的问题，有关单位用心清理项目结余资金，梳理往来款项，按规定进行账务处理，完整、准确反映结余资金状况。市_已按规定对历年结余资金进行了账务处理，并纳入预算管理。

3、对部分预算单位项目未执行预算调整程序的问题，有关单位采取措施提高预算编制的科学性，减少执行中的调整事项。同时，完善预算支出审核管理制度，按规定办理预算调整审批手续。上海政法学院组织相关人员认真学习《关于进一步规范市级部门预算动态调整管理的通知》等文件，要求严格执行预算调整审批程序。

（三）财经制度执行中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位课题经费使用不合规的问题，有关单位建立健全科研经费的使用和管理制度。市环境监测中心已退回从科研课题经费中提取的21万元管理费，并进行了账务处理。同时，制定科研项目管理相关内部规章制度，加强科研经费核算管理。

2、对部分预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有关单位加大各类收费项目清理力度，将有关收费收入上缴财政部门。20xx年10月，上海电机学院已将6762万元收费收入，补缴市财政局专户，并表示今后将按照教育性收费“收支两条线”的管理要求，及时全额上缴市财政局专户。

3、对部分预算单位及所属单位未严格执行政府采购制度的问题，有关单位用心完善相关制度，加强相关人员业务培训，强化对政府采购的审核和监管。上海电子信息职业技术学院组织学习相关法律法规，修订本校《基本建设工程项目招投标管理办法》，以规范教学仪器设备采购控制流程。

（四）市属高校管理中存在问题的整改状况

1、对部分高校资金、资产、资源管理制度不健全，院系和部门分级授权管理不清晰的问题，有关高校建立管理规章制度，探索完善重大事项分级授权管理模式，逐步理顺院系、部门的职责权限，提高资金、资产、资源管理水平。华东政法大学制定了合同管理暂行办法，明确规定对外签订合同主体，加强合同授权管理。上海大学计划于年底前将基本建设项目构成的万平方米房产，按规定计入固定资产；对其余万平方米房产，与有关部门会商后共同办理固定资产入账手续，或评估后依据评估价值登记入账。

2、对部分高校科研项目管理不规范的问题，有关高校用心梳理、逐项完成相关课题的结账手续。同时，完善科研项目管理制度，明确科研项目完成后结余经费的结算流程和时间节点。上海师范大学修订完善了科研经费管理实施细则，落实了相关职能部门职责，细化具体措施，加强科研课题经费管理。

3、对部分高校奖学金、助学金发放不及时的问题，有关单位优化管理流程，确保及时发放各类奖学金。上海大学认真梳理评选条例，要求校内相关部门加强沟通，保证各类教育奖学金、特殊奖学金尽早到位，及时发放。

三、投资建设项目审计查出问题的整改状况

（一）竣工决算审计查出问题的整改状况

1、对22个项目未批先建或未透过相关验收即投入使用的问题，建设单位均承诺在今后的项目建设管理中，严格执行相关法律法规，并正在用心与有关单位协调，抓紧申请补办相关证照及竣工验收手续，完善项目基本建设程序。

2、对24个项目因擅自调整建设规模或标准，初步设计概算编制不合理不全面等超概算共计亿元的问题，建设单位均对超概算原因进行了深入分析。1个项目核减概算外项目投资644万元；23个项目均已向原审批部门上报调整概算报告，其中，3个项目已获批准，涉及金额共计838万元，20个项目正在审批过程中，涉及金额共计亿元。

3、对28个项目存在违规招标、违规分包等问题，相关单位组织人员进行专题研究和学习，并建立健全内部控制制度。同时，承诺加强工程招投标管理，严格按照国家和本市规定履行招标程序，做好承发包和工程结算等工作，杜绝类似问题的发生。

4、对47个项目建设成本未按规定核算的问题，被审计单位均进行了调账处理，核减项目成本，补缴了欠缴的印花税。

5、对13个项目建设管理不善的问题，建设单位均表示将举一反三，吸取教训，用心与相关单位协商沟通，尽可能充分利用已有资源；对长期闲置无法利用的设备，尽快委托具有资质的评估单位妥善处理。同时，加强投资决策管理，确保项目投资决策的科学性和合理性，提高项目投资效益。

（二）白龙港污水处理项目绩效审计查出问题的整改状况

1、对白龙港污水处理项目中，输送总管部分泵站最高运行负荷不足的问题，市城市投资开发总公司加快推进相关工程建设，白龙港污水处理厂扩建二期工程主体已完工，待南线东段工程一期完工后，进行全面调试。两项工程正式投运后，污水日处理潜力将达280万立方米，系统整体输送水量将会得到显著提升。同时，透过与区管泵站的干线运行建立联动协作机制，优化调度，挖掘潜力，进一步提升污水输送量。

2、对白龙港污水处理厂升级改造项目中14台设备闲置的问题，市城市投资开发总公司将3台作为备件，7台用于替换发生故障的同类设备，4台用于白龙港污水处理厂扩建三期。

3、对因污水管与雨水管混接等原因，造成服务区域内部分雨污水直排河道的问题，市城市投资开发总公司将会同闵行区和浦东新区水务、城建等部门，协调解决地区雨污水混接问题。

（三）环境保护信息化建设管理及应用绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分信息共享机制不完善，影响内外部业务间有效协同的问题，市环保局与市交通委初步建立了危险废物运输信息定期沟通机制，所属市固体废物管理中心定期将危险废物转移联单信息带给给市交通委，两部门实施联合监管，抽查危险废物转移路线。市环保局完善了在线监测系统与排污费征收管理系统间的数据共享，按照合理准确的方法核定废气排放量，提高排污费计算的准确性。同时，将市、区二级危险废物管理数据共享资料，纳入正在建设的固体废物管理系统升级项目中，建成后向区（县）环保局开放相关功能。

2、对部分信息系统运行机制或功能存在缺陷的问题，市环保局建立了移动执法系统数据入库和删除审核制度，优化新增污染源工作流程，并对重复数据等进行集中清理；规范信息系统密码使用管理；在固体废物管理系统升级项目中，设置危险废物许可范围限制、数据校验和统计分析等功能。

3、对部分信息化建设资金管理不够规范的问题，市环保局已督促所属单位对问题进行分析和梳理；各单位完善了内部管理规范，明确和落实相关职责，今后杜绝类似问题的发生。

四、民生审计状况

（一）保障性安居工程建设跟踪审计查出问题的整改状况

1、对部分资金未按规定筹集和使用的问题，11亿元经济适用住房项目的土地补偿款已缴入国库；拖欠的1991万元廉租住房租金已收回；亿元拨付动迁基地的资金已按规定分别核算。相关住房保障和财政部门将加快保障性住房的建设和筹措进度，用心落实配套资金，加强土地补偿款和土地前期开发费的收支两条线管理，加快闲置资金拨付使用，规范廉租住房补贴资金的发放形式。市发展改革委已将部分建设债券资金未纳入专户管理问题报请国家发展改革委，推荐出台加强监督的办法。相关项目开发单位已与金融机构沟通，在后续保障性住房融资过程中，落实优惠利率。支付的重复销售房款正在清算中。

2、对住房分配审核不够严格，部分房源日常管理不够到位的问题，相关住房保障部门已经停止了不贴合条件的19户对象有关待遇的发放和享受，并加快廉租住房和公共租赁住房的复核和审核进度；110套违规转借、出租的公共租赁住房和廉租住房已完成清退；149套产权登记不明确的廉租住房已办妥产权。

3、对部分项目建设管理薄弱的问题，3个项目已对分包单位资格进行重新审核，或按规定重新确定了分包资料，涉及金额共计2898万元；3个项目已补办开工建设手续；10个项目加强了建筑材料审核、派遣现场监理人员等措施，规范现场管理。相关建设管理、住房保障部门将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理。

（二）机构养老绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分收费政策不完善，税收及公用事业费优惠政策未执行的问题，市民政局会同市发展改革委制定了《上海市养老机构服务收费管理暂行办法》，自20xx年6月1日起施行，对养老机构的收费定价、享受优惠政策等资料作出了明确规定。同时，市民政局督促区（县）民政局指导养老机构办理所得税免税手续。

2、对场所建设管理不到位，补贴资金申请拨付未按规定程序办理的问题，市民政局于20xx年12月下发了《上海市民政局关于开展存量养老机构设施改造的通知》，对存量机构改造进行资助，推动全市设施陈旧、薄弱的存量养老机构用心实施改扩建和消防改造。市民政局督导有关区（县），按实际建成使用的床位数核定新增养老床位数。同时，出台《上海市民政局市级新增养老床位建设补贴资金抽查办法》，以规范补贴资金审批和拨付，加强资金使用监督检查，并要求各区（县）民政局上报滞留的补贴资金。此外，市民政局正在研究全市统一的养老机构运营评估机制。

3、对部分中心城区养老床位设置低于规定比例，部分床位资源未得到充分利用的问题，市民政局将编制全市养老服务设施建设规划，合理布局养老和其他配套服务设施；会同市财政局出台了《关于“十二五”期间上海市养老机构统筹建设资金管理与使用（试行）的通知》，明确中心城区、郊区（县）养老机构床位数建设的约束性指标，对未完成指标的区（县）采取强制缴纳统筹建设资金的措施。同时，市民政局将公开各区（县）床位利用率，透过“倒逼”机制，逐步杜绝包房和床位闲置现象，促进养老床位资源的合理利用。

4、对公办养老机构保障功能未充分发挥，民办养老支持力度仍显不足的问题，市民政局以优先满足高龄、失能老年人照护需求为导向，正在制定全市统一的公办养老机构入住条件和评估标准，发挥公办养老机构托底保障功能。同时，市民政局会同有关部门，研究新建民办养老机构的扶持政策，试点对纳入基本公共服务且拥有养老房源产权的非营利性民办养老机构，给予与公办养老机构同等的补助。

（三）市级财力补贴的住宅修缮项目审计调查发现问题的整改状况

1、对住宅修缮管理相关基础数据不完善，立项前准备工作不够充分，部分项目无法按计划执行的问题。市住房保障房屋管理局正牵头建设全市统一的房屋基础信息管理平台，拟将房屋修缮状况的信息纳入平台。此外，牵头开展本市旧住房安全排查，摸清老旧住房安全状况底数。对纳入保障性安居工程的旧住房综合改造项目，鼓励各区（县）提早开展现场查勘、修缮资料确认、居民意见征询等前期工作，在市级项目计划立项上提前安排，确保项目计划执行的有效性。

2、对现行资金补贴方式对财力相对困难区（县）住宅修缮工作推动作用有限的问题，对财力较为困难的区（县），其纳入保障性安居工程的三类旧住房综合改造项目，财力补贴比例提高至50%；“十三五”期间，在安全隐患处置工作中，对财力困难的区（县）也将提高补贴比例，进一步提升市财力补贴资金的引导作用。

3、对项目工程招投标、质量和资金管理存在薄弱环节的问题，在招投标管理方面，市住房保障房屋管理局下发了《20xx年上海市住宅修缮工程招投标工作要求》，进一步加强招投标等管理和对各区（县）招投标工作的监督检查力度，强化违规问题的问责；相关区房管部门已明确关联单位不再作为住宅修缮项目的实施单位。在质量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相关区房管部门对发现的安全质量问题予以整改。同时，编制完成了20xx版安全质量检查手册，开展建立住宅修缮工程示范工地等活动。在资金管理方面，市住房保障房屋管理局下发了《关于明确市级财力补贴住宅修缮工程项目相关管理措施的通知》，进一步强化对审价单位的考核，对多计工程结算款的问题已进行整改。

（四）福利彩票资金募集和公益金使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对项目立项论证不够充分，部分项目资料类同的问题，市民政局出台了《市级福利彩票公益金资助项目库管理办法》、《上海市社区公益购买服务项目目录》等制度，加强公益金资助项目前期论证和项目库的动态管理，提升预算编制科学性和项目创新性，提高项目的实施效果和公益金的使用效益。

2、对公益金资助的少数项目考核、评审不严格，个别项目受益对象不贴合条件的问题，市社团局已委托第三方评估机构对创业园区项目进行绩效评价，规范项目后续发展；市和区民政局透过加强沟通协调、跟踪监督和指导培训，敦促社会组织完善内部管理制度，规范项目运行，对审计发现的问题逐项落实整改。其中，违规套取的25万元公益金已经追回，并上缴至区民政局。

3、对彩票销售业务和公益金使用管理不够规范的问题，闸北区民政局将成立一家福利_构，负责“中福在线”销售业务；市福利彩票发行中心制定了《电话投注系统程序检查和数据审核的管理办法》，完善了技术系统开发和升级工作流程，系统少扣投注款已收回，同时已停止广告发布业务。市民政局透过完善项目预算编制审核及执行监管流程等措施，提高项目预算编制的合理性和预算执行的规范性，并明确了公益金资产核算和管理主体。相关民政部门要求承担公益金项目实施的社会组织，进一步加强财务管理，确保所有项目资料真实、完整。

（五）部分旧区改造项目的土地储备成本控制及资金使用管理审计调查发现问题的整改状况

1、对项目计划和资金使用管理不严格，不利于土地储备成本的控制的问题，相关区政府对在拆的旧区改造项目，采取加强目标考核、第三方公信平台协调和疏导居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；对已完成土地储备的旧区改造项目，将根据区域发展规划，及时实施土地出让，并与市主管部门共同促进储备计划与出让计划的衔接。同时，相关区政府委托有资质中介机构编制投资估算报告，提高投资估算的准确性，以合理确定土地储备融资计划，有效控制财务成本。

2、对部分事项操作不规范的问题，市住房保障房屋管理局印发《关于进一步加强本市房屋征收监督管理工作的通知》，重申相关政策，列出负面清单，要求各区（县）政府严格执行房屋征收政策；市建设管理委要求各区（县）政府，按照《关于推进本市房屋土地征收企事业单位房屋补偿工作若干意见的通知》，规范企事业单位的征收补偿。

（六）文化事业建设费使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分项目预算编制不合理的问题，市文广影视局、市文化发展基金会已根据主管部门的要求，通知项目单位认真落实整改；市文化发展基金会已制定了相关制度，市文广影视局正研究制定整改措施。同时，市委宣传部和市财政局对专项资金的支出范围进行了梳理，并于20xx年7月共同印发了《上海市文化事业建设费使用管理办法》，明确文化事业建设费预算中不再安排人员和公用经费支出。

2、对部分资金使用管理不规范的问题，市文化发展基金会召开项目监管状况通报会，进一步明确相关管理要求；市委宣传部要求有关单位对已完成项目的净结余资金，在今后年度编报、申请文化事业建设费预算时优先进行统筹安排。

此外，对本市文化宣传系统的部分基本建设项目超投资，增加专项资金补贴的问题，市委宣传部按有关程序办理了概算调整手续，并将在今后的基建项目管理工作中进一步加强投资控制。

五、资源环境审计查出问题的整改状况

1、对燃煤（重油）锅炉清洁能源替代计划数量不完整，污染排放企业监管覆盖率不够高的问题，市经济信息化委牵头组织有关部门，对本市锅炉和窑炉进行了全面排摸，基本摸清了家底。同时，加大了清洁能源替代工作推进力度。市环保局和市质量技监局联合制发了本市新修订的《锅炉大气污染物排放标准》，于20xx年10月1日起实施，以此倒逼企业实施清洁能源替代。市环保局要求区（县）环保局在市环保局下发监测工作计划的1个月内，根据辖区内一般污染源排污现状，上报监测工作计划，以此加强对区（县）环境监测工作的监督检查。同时，透过环境监测和监察联合执法，加大对超标排放企业整改的监督检查力度。

2、对农作物秸秆综合利用政策执行不到位的问题，奉贤区、金山区农委将进一步规范农作物秸秆还田的申报程序，加大秸秆禁烧工作的巡查力度，加强资金补贴审核，规范补贴资金的发放工作。

3、对部分黄标车淘汰财政补贴政策执行不严的问题，市环保局进一步明确，淘汰车辆务必按规定检验合格，并正与市公安局沟通，完善补贴审核的制度建设。同时，会同本市公安、商务、发展改革、交通等部门，专题研究本市财政拨款单位淘汰黄标车工作，并要求市、区（县）两级政府部门杜绝财政拨款单位的黄标车及老旧汽车透过拍卖等方式流向社会。

六、重点项目跟踪审计查出问题的整改状况

（一）对口支援新疆喀什四县发展资金和项目跟踪审计查出问题的整改状况

对17个项目延续到20xx年继续实施的问题，前方指挥部已督促当地职责部门或单位抓紧项目实施，力争早日完成建设任务；对3个项目财务管理不够规范的问题，前方指挥部已要求相关单位补充项目支付依据，及时归集项目结算资料，确保项目结算合法合规。

（二）上海国际旅游度假区核心区基础设施项目跟踪审计查出问题的整改状况

对施工单位多报工程结算费用的问题，申迪集团已经根据审计结论核减，办理了清算支付工作；对1个项目施工单位项目经理职业资格不贴合要求的问题，因该项目已结束，申迪集团承诺在今后的项目建设中加强资质审核，坚决更换不贴合职业资格要求的承包商管理人员；对部分工程签证单上描述的资料与施工现场状况不相符，施工监理审核不严的问题，申迪集团承诺进一步加强施工中的工程变更管理，完善及落实监理考核工作，确保施工和监理单位的工作质量。

村委审计报告整改情况报告 第12篇

一、农村社区与农村社区财务审计

改革开放以来，中国的农村社会出现了巨大而深刻的变化。在不断的巨变中，中国农村社会的管理已逐步向社区化转变，逐渐由传统的农村社会向农村社区发展。

1．农村社区的涵义

农村社区主要是指居民以农业为主要职业且经济结构主要是农业生产、人口密度较低且居住区与农田或其他自然形态的农业生产资料紧密联系、比较封闭、人际关系密切、基层行政区和居民自治结合共同进行治理的社会共同体。传统农村社区的基础性经济活动是农业生产，但是随着社会主义新农村建设的进行，当今我国农村社区正处在向现代化、城镇化转变的进程中，社区的产业结构从单一农业生产结构向农业生产基础上的一、二、三产业共同发展转变。随着农村社区的经济多元化发展，财务问题也随之变得越来越突出，因此，对农村社区加强财务审计工作是势在必行的。

2．农村社区财务审计

农村社区财务审计是依法对农村社区集体经济组织的财务收支、资产管理等经济行为进行审查、评价和监督的手段。农村社区财务审计是加强农村社区财务管理的主要内容，是遏制农村腐败现在发生的有效途径。因此，不断加强农村社区财务审计工作对促进社会主义新农村建设，构建和谐社会具有重要意义。

二、农村社区财务审计工作的内容

对农村社区的经济行为进行审计监督，主要分为定期对常规审计项目进行常规审计和对于重要的或者是突发的经济事项进行专项审计。

1．常规审计的主要内容农村社区常规财务审计事项主要应包括：（1）农村社区年度财务收支计划及其执行情况；（2）农村社区集体资产的管理、使用和债权、债务、损益情况；（3）上级部门转移支付资金、物资的管理和使用情况；（4）农村社区集体投资项目的账目和损益情况；（5）农村社区的集体经济组织、村民委员会、独立核算的村民小组的主要负责人任期经济责任的履行情况；（6）农村社区的集体建设用地的有偿使用费收支情况；（8）农村社区的借入资金、代管的集体资金以及“一事一议”资金的提取、管理、使用情况；（9）农村社区财务管理制度与财务公开执行情况。审查有关财务管理制度是否健全，包括通讯费、干部报酬、招待费等具体规定。财务公开方面，审查公开资料是否齐全，公开时间是否及时，干部误工及招待费是否逐笔公开等。2．专项审计的主要内容除了定期对常规的审计内容进行审计监督外，对于一些重要或突发的财务事项还应该进行专项审计，专项审计的内容主要有对集体土地征用、对农村社区集体经济组织干部任期、离任等事项进行专项审计。专项审计主要针对的是与社区群众密切相关的、极其重要的、非常关注的事项实施的审计行为，从而使农民群众了解重要经济事项的背景、事实和处理情况，增强农村社区经济透明度，缓解农村干群关系。以上就是农村社区财务审计工作中应该进行审计的全面内容，但是现如今在大多数农村社区的财务审计过程中，并不能全面地完成，因此，农村社区的财务审计工作总是有漏洞多，不规范等问题。

三、农村社区财务审计存在的问题一直以来，由于农村社区财务因其资金量小，涉及的被审计人员处在最基层，从而容易被一些专业的审计部门所忽视。因此，农村社区财务审计工作存在以下几方面的问题。

1．农村社区财务审计制度不健全近年来，全国各地普遍推行农村财务委托制度，也就是“村财镇管”，虽然这一制度对于规范农村财务管理，促进农村经济发展起到了积极作用，但是这也使得农村社区的财务审计制度存在很多漏洞，有的乡镇甚至没有建立相应的财务审计制度，制度的不健全必然导致集体资金的管理失效，随意开支的空间较大，民主公开的内容不全，会计处理的规范性不强。

2．农村社区财务审计工作缺乏必要的法律依据做保障目前农村社区财务审计缺乏一套真正属于自己的法律法规，农村社区财务审计工作还处于无法可依的局面。农村社区财务审计还没有形成工作制度化、队伍专职化。在无法可依的情况下，农村社区财务审计工作始终无法定性。在实施过程中，没有可以依据的实施细则和相关办法。这必将阻碍农村审计活动的进一步开展，与农村社区集体经济的迅速发展是相互矛盾的。

3．农村社区财务审计工作执行力度过小各级乡镇政府对农村社区审计出来的问题处理不及时、不严格，或干脆不处理，束之高阁。通过分析现行的农村社区集体经济审计模式，我们可以看出由于受到审计机构缺乏独立性和法定强制力、审计人员素质不高、易受到乡镇行政干预等各种因素的制约，导致农村社区财务审计工作的执行力度不够，从而无法遏制违法违纪等腐败行为的发生。

4．农村社区财务审计程序不规范、内容不全面大多数乡镇对农村社区的财务审计工作没有制定合理的中、长期审计计划，更没有具体的实施方案。而且对于审计的资料和审计后的有关文件没有规范的送达文书和完整的审计档案记录。对审计通知书、审计报告、审计结论、审计取证、审计档案整理与保存等一系列审计程序没有作出具体规定或参照国家《审计法》规定执行，审计程序极为不规范。同时，在之前提到的农村社区财务审计的全面内容，大多数农村社区根本就无法完成，仅仅开展的只是财务收支审计，没有将任期内农村社区基础设施建设是否完成，村级集体资产是否增值等任期责任目标以及农民关注的热点事项纳入审计范围。

5．农村社区财务审计人员素质普遍较低，队伍建设需要加强审计工作的特点决定了审计人员必须具有较为丰富的审计、会计、法律等专业知识，但由于农村社区经济发展及管理滞后，承担农村社区经济会计、审计工作的人员业务素质普遍较低。各农村社区财务收支的审批工作多由村委会主任承担，村委会主任由选民直接选举产生，多数不熟悉经济工作。加之忙于各种中心工作，从而忽略了财务审计工作，工作上侧重于“批”、而忽略于“审”。因此审计质量普遍较低，达不到预期的审计效果。

四、加强农村社区财务审计的对策

在开展农村社区建设的工作中，要求乡镇一级党委和政府彻底转变职能，进一步放活农村经济政策，向农民提供公共服务，建设一个全新的农村基础管理组织。这也对农村社区财务审计工作提出了相应的要求，在农村社区财务审计中，要树立以服务为主，寓服务于监督之中，要坚持以人为本，民本审计的理念，不断规范财务审计程序，完善财务审计的内容。因此，要做好现代的农村社区财务审计工作，应加强以下几方面。

1．加快农村社区财务审计立法，规范审计行为，加强法制化建设从目前实际来看，最迫切的需要是出台一部由权力部门制定颁布的全国性的农村财务审计条例，规范农村社区财务审计的执法标准，把农村社区财务审计工作纳入法制化轨道，抓好农村社区财务审计的制度化、标准化、法制化建设，从而真正实现农村审计工作程序化，审计处罚法制化，做到审计监督制度化，审计反馈正常化，确立农村社区财务审计是国家审计的组成部分。各级政府和相关部门应制定相应的农村社区财务审计实施细则和相关办法，解决长期困扰农村社区财务审计工作的政策问题，使审计工作有法可依，有章可循，严格执法，在农村社区经济发展中充分发挥财务审计的作用。

2．健全农村社区财务审计体系，全面提高审计人员的素质提高审计质量的基础和关键就在于要建立一支政治思想坚定、作风过硬、纪律严明、适应农村社区财务经济变化需要的审计队伍。农村社区财务审计是一项政策性和专业性都很强的工作，客观上要求审计人员必须具备较高的业务能力、政策水平和良好的职业道德。为此，要加强对农村审计人员的培训、考核和监督，达到队伍建设标准化，业务工作规范化，工作管理法制化，政治思想现代化，从整体上提高农村审计人员的素质。

3．规范农村社区财务审计程序，做到全面审计农村社区财务审计一般包括以下程序：确定审计对象和性质、拟定审计方案和计划、公示审计公告、进行审计、出具审计报告和结论、处理对接审计结果、审计材料归档等。农村社区财务审计执法过程也是行政执法过程，在审计过程中要严格根据《行政许可法》的规定，做到依法行政，规范有序地开展农村财务审计工作。同时，不能只对财务收支进行审计，要对农村社区财务所涉及的各个方面进行全面审计，真正达到预期的审计效果。

村委审计报告整改情况报告 第13篇

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下：

一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面：

（一）审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。

（二）审计整改工作成效明显。20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

（三）机制制度逐步健全。

一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。

二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。

（四）宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

二、深入查找自身存在的问题和不足

（一）审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

（二）功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

（三）专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。

三、认真落实整改提高的各项措施

（一）把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。

（二）开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。

（三）搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。

（四）加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。

村委审计报告整改情况报告 第14篇

一、人员设置及相关规定

1、镇农村财务中心（以下简称：中心）设置会计人员对村级财务实行“双代管”（即账款代管）管理方式。

2、各村经村两委成员集体研究确定经济管理员一名，负责本村收入和支出会计事项的办理和报账工作，并负责保管收款票据和现金以及有关会计资料。

3、各村按照《_村民委员会组织法》规定程序设立民主理财小组，推举理财组长一人，负责保管民主理财印章，理财小组所有成员全部同意后方可加盖印章。

4、各村委会主任负责支出的最后签字审批，日常工作中不得经管收款票据和现金，更不得管理民主理财小组印章。

5、各村经济管理员和民主理财小组成员必须接受中心的业务指导和培训。

6、镇政府对各村经济管理员和民主理财小组成员根据实际工作日适当给予误工补贴，工作日的认定以中心考勤记录为依据。

二、财务审理相关要求

1、全镇农村财务实行审理制，审理时间为每月20日至月底，各村具体审理工作由各工作片负责组织安排。

2、财务审理时，参加人员为村两委成员、经济管理员、理财小组成员、各工作片总支书记或片长、中心人员。

3、财务审理的内容为每月的收支票据、盘点现金和银行存款。审理时对每月财务收支事项逐一审议，并按程序签字盖章。凡审理不通过的支出，由责任人自负。对审理通过的收支票据，填写《审理交接表》，带回中心记账。

4、财务审理时必须将本月所有的收支情况进行审理，当月确实不能记结的支出，必须按程序审议登记有关《未结算事项报告表》。凡未经审议不作登记的，今后一律不予结算，责任由个人承担。

三、收款票据的管理规定

1、各村所使用的收款票据必须为“区农村财务专用收款凭证”，由各村经济管理员到中心领取使用，村委会主任监管其日常使用，中心指定专人管理并做好领取记录。

2、各村发生收入时要及时入账，每月账务审理时经济管理员将收款票据交由中心相关人员审核。

3、各村收款票据用完后经由中心相关人员审核无误后，方可领用新的收款票据。

4、各村不得丢失、毁坏领取的收款票据，不得自印、自购和使用非正式收款票据，不得无据或白条收款。

5、发现各村有不按要求使用收款票据的现象，停止该村领取使用收款票据，发生收入业务时由中心代管代开收款票据。

四、资金的管理规定

1、各村的资金（包括银行存折）必须全部纳入账内交中心管理，专户储存，专款专用，不得在各村之间调剂使用。

2、各村收款后要及时交到中心，不准公款私存，不准白条抵库，不准坐收坐支，不准挪用公款，不准私设“小金库”。

3、各村经济管理员备用现金的库存限额为1000元，不足或用完时及时到中心提取。

4、各村经济管理员提取现金时，必须填写“乡镇农村集体资金提取申请表”。提取金额在3000元以下的，由村主任签字审批；提取金额在3000元-10000元之间的，由村主任签字后再由片总支书记签批；提取金额在10000元以上的，村主任、片总支书记签字后再由镇长签批。

五、财务支出审批规定

1、各村财务支出，必须履行完备的审批手续，先由支出经手人写明事由并签字，再由理财小组成员签字并盖章，最后由村主任签字审批。手续不完备的，一律不得开支，不予审理入账。

2、各村生产性支出项目金额在3000元以上的，非生产性支出项目金额在1000元以上的，除履行以上审批手续外，还必须由片总支书记签批。

3、各村财务支出数额在3000元以上的重大开支事项，必须经村民代表会议审议通过后，方可按程序办理支出。

六、财务公开及监督

1、中心务必在每月6日前将各村上月的财务收支情况交由各工作片，当月10日前在村中张榜公布，并将电子照片交中心备案。

2、各村委会要主动接受群众财务监督，对群众有异议的要作出解释。

3、各村委会要主动接受上级审计部门或镇政府派出的审计工作组的财务审计监督。

七、违规违纪的相关处罚

（一）各村如果出现以下现象之一时，停止拨付一切财政转移支付资金，并责令其整改，每拖延整改一个月从其财政转移支付资金数额中扣除1000元：

1、未按本办法规定设置经济管理员和民主理财小组的；2、未按本办法规定保管和使用收款票据的；

3、未按本办法规定按时审理账务的；

4、未按本办法规定履行支出审批程序的；

5、未按本办法规定实行资金管理的；

6、不配合工作片进行财务张榜公开的；

7、不配合上级审计部门或镇政府派出的审计工作组进行财务审计检查工作的。

（二）各村在出现以下现象之一时，停止拨付一切财政转移支付资金，并责令其整改，拒不整改的移交司法机关处理：

1、收入长期不入账，据为己有的；

2、村两委换届前拒不接受上级审计部门或镇政府派出的审计工作组进行财务审计检查工作的；

3、村两委换届后拒不办理财务交接的。

村委审计报告整改情况报告 第15篇

我院在接到隆卫计发【20xx】168号关于转发《关于立即开展危险化学品防爆安全生产大检查的紧急通知》的通知后，立即召开医院安全生产会议，周密部署各项工作，并在全院范围内开展安全生产大检查。现将检查情况汇报如下：

一、认真排查一切安全隐患

安全生产领导小组组织相关人员对医院重点安全范围进行自查、先后对消防、供电、供水设备线路、供应室高压消毒设施；放射科、检验科设施设备、毒麻药品管理、临床集中供氧设施、食堂等区域进行详细检查和整改。

1、突发公共卫生事件应急处置和医疗卫生保障方面

医院针对可能发生的突发公共卫生事件和灾害事故，制定了相关应急处理预案，成立了医疗卫生应急救援队伍，保持通讯畅通，建立医疗救援、预防等应急物资储备。

2、医疗安全方面

各科室认真落实了医疗安全的各项核心制度，医疗安全的各项硬件设施完善，供应室、手术室等科室设施规范。医疗废物处理的各项规章制度健全，处理方式符合标准，做到了有专人管理并责任到人。

3、治安保卫和消防方面

消防控制室、门卫室安全保卫措施到位，保卫和消防职责明确、工作制度落实到位。重点科室的防护监控措施严密。

4、消防安全知识培训情况

医院消防安全及保卫人员能够积极参加各类消防知识培训班，医院能够组织职工学习消防安全知识，并与县消防队武警战士一起进行消防应急演练。

二、自查发现安全隐患

1、个别科室安全通道有人扔烟头，存在安全隐患。

2、电梯内有个别人不懂电梯使用，乱按开关，影响电梯正常运行。

三、整改措施

我院通过这次安全生产自查使全院职工更加明确了安全工作的重要性，确保了“四到位”（责任到位、措施到位、急救药品到位、应急物资到位），加强了节假日、急诊、病房的`值班力量，节假日期间严格执行安全生产值班和领导干部带班制度。消防值班室24小时有人值班，接听电话。电梯派专人管理。医院控烟办要进行检查，禁止在病区内内吸烟。各相关科室要积极落实安全生产的相关责任，以防止各类安全事故的发生。医院安全生产领导小组将进行不定期抽查，对限期不改者或整改不到位者将严肃追究相关责任人的责任。

村委审计报告整改情况报告 第16篇

根据《双柏县审计局关于双柏县民族文化体育中心建设项目体育馆建设工程竣工决算的审计决定》（双审投决[20xx]24号）文件，我局高度重视，及时组织相关人员对审计存在问题进行逐条认真整改，现将整改情况报告如下：

一、关于工程超工期问题的整改情况：

因该项目在建设过程中，涉及道路开挖、主体结构检测，又因工程缺口资金较大等原因造成工程超工期。场平工程延期97天，主体工程延期971天，县文化和旅游局将吸取经验教训，在今后的建设项目实施过程中，做好协调，加强工程进度管理，使工程按期完工，及时投入使用发挥效益。

二、未按照招标文件和中标人的投标文件订立合同问题的整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局组织班子成员和项目工作人员认真学习《_招标投标法》等相关法律法规和规定，进一步加强合同管理，在今后的建设项目招投标和订立合同中，杜绝类似问题再次发生。

三、工程可研设计应招标未招标，涉及金额1355000元问题的整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局认真加强对相关法律法规和规定的学习，在今后的建设项目实施过程中，严格按照《_招标投标法》的规定，进一步规范项目可研设计等单位的确定方式，杜绝类似问题再次发生。

四、未完成施工图纸及工程量清单范围内的建设内容问题的整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局根据施工图纸和竣工验收要求，督促施工单位进行了消防设施、电力设施等的建设安装，于20xx年1月18日通过了竣工验收。

五、建设单位对工程结算审核把关不严问题的整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局吸取教训，加强对项目的监管，对施工单位提供的项目结算进行严格的审核把关。在该工程消防设施安装的工程结算过程中，组织施工、监理和建设三方实地核对工程量，并对结算书中数量和价格逐一核对，要求施工单位对项目进行据实结算。

六、监理履职不到位问题的.整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局加强对监理单位的管理，督促监理单位认真履行职责，杜绝类似问题再次发生。

七、多计工程价款元问题的整改情况：

针对该问题，县文化和旅游局已经依法依规予以纠正，主体工程合同价和结算价元，已经支付13590000元，按照审计价元，还应支付元。场地平整合同价元，结算价元，已经支付500000元，按照审计价元，还应支付元。

八、其他应关注的事项的整改情况：

（一）工程资料管理不规范、不齐全、不完善的问题。

针对该问题，县文化和旅游局进一步规范项目档案管理，安排人员2人对项目档案进行整理，已经归档完毕。工程档案正送_验收中。

（二）预验收整改情况。20xx年6月18日体育馆主体工。

进行预验收后，县文化和旅游局督促施工单位进行认真整改，已经全部整改完毕。同时，加快对该工程消防设施进行完善，并通过第三方测试，于20xx年11月24日组织对体育馆进行第一次消防验收，督促施工单位对存在问题进行认真整改，于20xx年12月27日通过了消防专项验收，于20xx年1月18日组织体育馆建设工程进行了竣工验收，并顺利通过验收。

双柏县文化和旅游??

20xx年1月19日

村委审计报告整改情况报告 第17篇

1.开展审计培训,提高业务素质水平。农村经济发展突飞猛进,新农村建设如火如荼,原有审计人员业务素质跟不上事业发展要求。因此,要加强对农村审计人员的后续教育和培训,提高乡镇内部审计人员的综合素质。一是实行审训结合。坚持岗前培训、集中培训、以审代训等措施,结合审计工作实际需要,适时进行审前集中培训,做到以老带新,逐步解决具体操作中遇到的实际问题。二是加强职业道德培训。定期组织乡镇农村审计人员学习《审计法》和有关廉政工作规定等,做到依法审计,廉洁公正,进一步提高对农村审计工作紧迫性和自觉性的认识。三是坚持持证上岗。各乡镇应配备专职审计人员,进行系统的业务培训并通过严格考核领取农村审计资格证书,做到持证上岗。乡镇领导应积极支持乡镇审计人员及时参加业务培训,并提供所需经费。

2.加强对农村审计工作的管理和指导。针对当前机构不健全,审计力量薄弱的实际,县政府要从组织上、制度上为乡镇审计工作创造良好条件。当前主要抓好乡镇内部审计组织机构的建立和健全,解决好人员的编制问题。审计机关要遵照《审计法》的规定,充分利用优势,加强对农村审计的指导。对一些重大的审计项目,或是初次开展的审计项目,审计机关应给予必要的业务指导,还可以通过有关工作会议和例会,交流经验,沟通信息,座谈讨论,排除疑难问题,促进整体素质提高。此外,要协调各方关系,加强与各乡镇领导联系,宣传审计工作的重要性,倾听他们对审计工作的要求和建议,使他们支持和重视审计工作,将农村审计工作纳入议事日程,确保审计工作有专职人员,有组织领导,经费落实。

3.进一步加强制度化和规范化建设。针对当前农村审计制度建设滞后的问题,有关部门应认真研究参照国家审计准则,结合农村审计实际,制订一套切实可行的操作性强的农村内部审计规范或指南,并在此基础上汇集成一本《农村审计监督工作手册》,使之成为农村审计人员的业务工作指南,同时要共同制定农村审计发展规划、农村审计质量控制办法等规章制度,从计划管理、项目流程、质量控制等方面着手,在宏观规划和微观操作两个层面加以规范,使农村审计监督工作进一步制度化、规范化,促进农村审计工作质量和效率的全面提高。

4.不断提高审计监督和服务的能力。农村审计要为乡镇党委政府决策服务。在严格查处违法违纪违规问题的基础上,深入分析原因,提出合理化建议,促进完善制度和加强管理,为乡镇领导提供决策依据,为新农村建设服务。对审计发现的经济犯罪、严重损失浪费等现象,要发挥职能作用,进行移送和处理,切实维护市场经济秩序,减少农民负担。

5.努力营造和谐良好的农村审计氛围。营造和谐的审计氛围离不开法律的完善、领导的支持和社会各界的关注。一是努力争取各级党委和政府、主管部门、涉农部门等领导的支持和重视;二是农村审计部门要与纪检监察、政府审计、司法机关、财政等有关部门单位加强联系沟通,对审计中发现的重大违纪违法现象及时进行移送,构建资源共享的审计监督机制;三是通过宣传与结果公告等措施,努力提高社会各界,特别是农民群众对农村审计工作的理解和支持;四是努力增加乡镇内部审计投入;为农村审计持续发展创造良好条件。

二、苍南县农村审计现状与阶段性成果

浙江省苍南县有36个乡镇共776个行政村,现有农村人口116多万人。2008年全县村级集体资产总值万元,其中货币资金万元,村级集体经济总收入万元,村级集体经济当年收入在10万元以上的村有154个,其中年收入超过100万元的村29个。为防止村级集体资产流失,加强农村财务审计监督,早在1995年由县人民政府批准成立“苍南县农村合作经济审计总站”,与县农业局农经总站合署办公,业务上接受县审计局和上级主管部门审计机构的指导。2002年10月《浙江省农村集体经济审计办法》颁布实施,农村审计步入了法制化,县财政将农村审计项目纳入年度预(决)算,经费10万元。多年来,在县委、县府和上级主管部门的领导下,认真贯彻“全面审计,突出重点”的方针,按照“三年一轮审、离任必审、有访必审”的要求,积极开展以村集体财务收支为主的各项农村审计,取得了一定成效。现全县已审计农村集体经济组织1539个单位,审计资金总额达万元,查出违纪违规案件69件,查出违纪违规资金万元,向司法机关移送案件18件,受党纪处分35人。并向被审计单位及各级领导提出合理化建议1220多条,大大地促进财经制度的落实和完善,农村审计的良好效果得到全社会的认可。

1.通过落实政策,实行村务公开。为加强对农村审计和村务公开工作的领导,苍南县委、县府先后出台了《关于进一步规范村务公开民主管理工作的意见》、《关于加强村级财务规范化管理的若干意见》、《关于进一步加强村级财务规范化管理和民主监督的意见》等文件,明确农村审计工作要求,健全农村审计机构,配备合格审计人员,并且将审计结论作为考核和使用干部的重要依据,归入个人档案。2003年县政府主要领导还专门为加强村极财务审计、实行村务公开方面作重要批示。通过贯彻落实上述一系列政策,进一步推动了农村审计工作,完善了村务公开制度。对审计出来的财务收支、资产运行情况以及存在问题和整改意见等如实地向群众公开,接受社会和群众监督,提高了农村财务的透明度,增强民主理财意识。

2.通过规范操作,提高审计质量。在执行《浙江省农村集体经济审计办法》和省农村集体经济审计示范文本的基础上,具体制定了《苍南县农村合作经济内部审计试行办法》、《苍南县农村集体经济审计操作规程》、《苍南县农村集体经济审计工作办事指南》等文件,编制一套适合本地实际操作的审计通知书、审计记录单、审计查询单、审计签证单、审计工作底稿、审计报告、审计承诺书、审计意见书、审计决定书、审计建议书等标准文本。为确保审计质量,在坚持按章审计、统一文本操作的基础上,要求被审计单位负责人对被审期间会计资料的真实性、合法性等情况如实陈述并承诺;强化审计复核制度,审计组长必须对审计组成员的工作质量进行监督,对审计主要事实的清晰性、完整性及审计证据的真实性和充分性必须复核;建立档案管理制度,审计档案是审计监督活动的真实记录,是检验审计质量的主要依据,在对审计事项做到认真整理的基础上,按国家规定实行“一审一档”制,做好装订年度归档,并由专人负责保管备查。

3.通过拓宽审计,强化村财监督。在制定和实施农村审计工作计划中,要求各乡镇对村级财务实行“三年一轮审”,县农村审计单位实行抽审;在坚持例行审计的基础上,拓宽思路,积极探讨,接受委托审计;根据工作需要,分别开展了村级债权债务专项审计、村级货币资金管理情况专项审计、农民负担专项审计、土地征用款落实专项审计、村集体组织征订报刊情况专项审计、村干部任期和离任经济责任审计以及村集体经济财务循环审计等。通过以上各项审计,对被审计单位的集体资产进行全面清查,对债权债务进行清理和核实,对村干部进行任期经济责任进行评价,确保村集体资产的安全运行,实现了对村集体财务的全方位监管。

4.通过查处案件,促进廉政建设。农村审计是以行政执法者的身份介入对村集体资产及经济活动进行有效监督,特别是对农民上访案件的专案审计、群众反映的热点难点问题进行重点审计,查处了一些经济大案要案,建议有关部门给予党纪政纪处分,涉嫌犯罪的移送司法机关进一步追查,依法制裁。如龙港镇柳江村某出纳员在道路工程建设中,贪污村集体资金元,被人民法院判处有期徒刑7年;金乡镇某村在2007年审计原村书记和村主任时,发现该员工及其他有关人员利用职务之便转移村集体资金万元于账外开支和挥霍,并向有关部门工作人员行贿送礼,受县纪委处分5人,2年处分1人。同时为配合村级换届选举,开展村干部任期和离任经济责任审计,村集体财务收支循环审计及有关专项审计,有力地扼制了一些村干部的腐败现象,促进了基层党风廉政建设。

村委审计报告整改情况报告 第18篇

根据《X公司全面落实审计整改实施办法》（号）有关公司文件精神，结合X公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，X公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，X公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的_问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《司全面落实审计整改实施办法》的要求，X公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

1、违规承保

20xx年度X公司保费收入达X元，各险种保费收入、

其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。

2、虚假批改或违规注销

各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

3、违规理赔

20xx年度X公司赔付支出X元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

4、手续费及中介业务管理问题

未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

5、农业保险问题

根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保

农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。

6、保费核算问题

不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。

7、应收保费问题

在应收保费方面，至20xx年底X公司应收保费余额为X万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在20xx年底有一大幅度的下降。

8、虚列费用

不存在使用jia发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

9、资金管理问题

不存在通过虚构经济事项或使用jia发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

10、违规对外担保

20xx年，X公司根据上级公司《关于开展有关事项清查工作的通知》（号）及相关文件精神，结

合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。

X公司

20xx年XX月XX日

村委审计报告整改情况报告 第19篇

根据我国现行的法规，财务会计报表编完以后，必须由注册会计师依法进行审计。当然，除了注册会计师审计以外，国有大中型企业还要由政府特设的审计机构进行审计，如果国家审计机构认为注册会计师审计的内容有疑问，那么在注册会计师审计的基础上，国家也可以对注册会计师已审计的内容进行复审，目的就是最终确认企业所提供的财务会计报告是否真实。

目前出现了很多虚假的财务会计报表问题，比如中国的郑百文、蓝田股份事件，美国的安然事件、世界通信、施乐公司事件等，这些公司都存在提供虚假财务会计报表的问题，而且造成了较大的影响。其中有注册会计师的责任，也有企业的责任。因此作为公司的跟单员，对于审计报表内容的理解、解读和使用是一个十分重要的问题。

有时因本企业规模小，或业务涉及金额小等，合作企业一般不愿对外提供财务审计报告副本或复印件，跟单员需要坚持，也可妥协不提供审计报告复印件，但跟单员本人必须看审计报告，抄录主要审计报告数据，以便回公司整理和向上级汇报。

（一）审计报告的作用

审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的、用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件，是审计工作的最终成果。审计报告是注册会计师发表审计意见的载体，具有法定证明力。审计报告的三个作用：

1、鉴证作用

注册会计师在审计的时候，既不代表国家，也不代表企业，扮演的是一个中间人角色，以独立身份站在客观公正的角度，对被审计单位作出评价。他应该严格按照职业规则对被审单位进行审核和检查。

2、保护作用

随着所有权和经营权的进一步分离，有很多投资者不直接参与企业的经营活动。他们需要了解企业真实的财务信息，但又不能保证对方所提供的财务报表的真实性，那么可以请注册会计师进行审计，通过发表审计意见的方式，告诉他们这个报表的可信度。所以审计报告对于保护投资者利益而言具有十分重要的作用。

3、证明作用

所谓证明，主要是针对注册会计师而言。注册会计师必须按照规则进行审计，如果存在问题，必须通过审计意见报告揭示出来，并向社会各界展示注册会计师在审计过程中的程序和方法，以证明注册会计师履行职责的情况，明确企业与注册会计师双方的责任。

近年来，我公司在经济形势变化和市场竞争日益激烈的环境下，财务工作也面临着新的挑战和机遇。为了更好地适应市场需求，提高财务工作效率，我公司进行了全面的财务工作整改。以下是本次整改的主要内容和效果分析。

一、整改内容

1. 系统建设和优化

针对公司目前使用的财务管理系统存在的问题，我们进行了系统全面评估和优化升级。通过引入新的技术和软件，优化了财务数据的录入、处理和分析流程，提高了工作效率和准确性。

2. 流程再造

在原有财务工作流程中，存在着很多繁琐的手工操作和重复的环节，影响了工作效率。我们重新设计了财务工作流程，简化了审批手续，优化了资金流动路径，提高了资金使用效率。

3. 内部控制加强

加强内部控制是本次整改的重点之一。我们建立了更加完善的内部控制机制，规范了财务管理各个环节的操作规程和权限设置，加强了对资金的监管和风险防范。

二、整改效果

1. 工作效率提升

经过整改，财务工作效率得到了显著提升。系统优化和流程再造使得财务数据的处理更加快捷和精确，大大减少了人力成本和时间成本，提高了财务部门的工作效率。

2. 资金利用效率提高

通过内部控制的加强和流程优化，我们有效地提高了资金的利用效率。资金流动更加清晰和合理，避免了资金闲置和浪费，使得公司的资金运作更加灵活和有效。

3. 风险防范能力增强

在内部控制方面的加强使得公司的风险防范能力得到了明显提升。财务风险得到更加有效的管控，公司的财务安全和稳定性得到了保障。

三、下一步工作展望

财务工作的整改是一个持续的过程，我们将不断地完善和优化公司的财务管理工作。下一步，我们将继续加强内部控制，引入更先进的财务管理工具，提高财务数据分析和预测能力，以更好地支持公司的业务发展和战略决策。

总而言之，本次财务工作的整改取得了显著成效，为公司的发展奠定了更加坚实的财务基础。我们将继续以创新的精神，不断提升财务管理水平，为公司的可持续发展做出更大的贡献。

近年来，随着社会经济的快速发展，企业各种经营活动愈发频繁，对于企业财务状况的审计工作变得尤为重要。审计整改报告作为审计工作的重要成果之一，在企业管理中发挥着不可或缺的作用。本文将针对审计整改报告进行深入探讨，探究其意义、内容要点以及编制流程。

首先，审计整改报告的意义非常重大。审计整改报告是审计机关根据审计结果，向被审计单位提出的整改建议和意见的书面总结。通过审计整改报告，被审计单位可以清晰地了解到自身财务管理方面存在的问题和不足，有针对性地开展整改工作。同时，审计整改报告也可以帮助监管部门全面掌握企业财务运营情况，提高监管效能，促进市场秩序的规范和健康发展。

其次，审计整改报告通常包括多个内容要点。首先是审计结果概况，即将审计过程中发现的主要问题进行概括性的描述，突出主要问题的严重性和影响。其次是存在问题的原因分析，对于每个审计发现的问题，需要深入挖掘其产生的原因，从而为后续的整改提供合理的依据。然后是整改建议和意见，审计整改报告应当明确提出针对性的整改建议，并给予具体的解决方案和实施要求。最后是督促跟踪情况，即对被审计单位整改工作的跟踪督促情况进行记录，以确保整改工作的有效性和实施情况。

最后，审计整改报告的编制流程一般包括以下几个步骤。首先是审计结果分析，审计工作人员需要对审计结果进行认真分析和归纳，找出问题的症结所在，量化问题影响，并形成初步的整改建议。然后是整改方案设计，审计工作人员应当与被审计单位充分沟通，明确整改方案的具体内容、时间节点和责任人，确保整改方案的可行性和有效性。接着是整改方案实施，被审计单位按照整改方案的要求有序推进整改工作，并定期向审计机关提交整改情况报告。最后是整改效果评估，审计机关需要对整改效果进行定期评估，及时发现问题并提出改进建议，以确保审计整改工作达到预期效果。

综上所述，审计整改报告作为审计工作的输出成果，在企业管理中担当着至关重要的角色。它不仅可以帮助企业全面了解自身财务管理情况，还可以推动企业加强内部管理，提高经营效率。因此，各级监管部门和企业都应当高度重视审计整改报告，认真落实整改建议，推动企业健康可持续发展。

财务审计是企业管理中至关重要的一环，它可以帮助企业了解自身财务状况，及时发现问题并进行整改。财务审计整改报告是对企业财务审计结果的总结和反馈，下面将以某公司财务审计整改报告为范例，介绍整改报告的内容和格式。

报告概述

某公司在2023年接受了独立审计师的财务审计，审计结果显示存在一些财务管理方面的问题，主要包括资金使用不规范、会计核算不准确等方面的问题。针对审计结果，公司制定了整改方案并进行了具体整改措施，下面将详细介绍整改情况。

整改措施

1. 建立内部控制机制

公司加强了内部控制制度的建设，完善了资金使用流程，并明确了各项支出的审批权限和程序。同时，加强了会计核算的内部审查，确保会计凭证的准确性和合规性。

2. 加强财务人员培训

公司对财务人员进行了专业知识和操作规范的培训，提高了财务人员的业务水平和风险意识，确保财务管理工作的规范性和准确性。

3. 优化财务管理软件

公司更新了财务管理软件，增加了财务监控功能和预警机制，及时发现和处理异常账目和交易，提高了财务数据的真实性和准确性。

整改效果

经过上述整改措施的全面落实，公司的财务管理水平和质量得到了明显提升。资金使用的规范性得到了有效保障，会计核算的准确性和透明度得到了有效增强，财务管理工作的科学性和规范性明显提高。

未来规划

公司将继续加强财务管理人员的培训和管理制度的完善，不断优化财务管理系统，提高财务管理的精细化水平，全面提升公司财务管理工作的专业性和规范性，以应对日益复杂的市场环境和竞争压力。

财务审计整改报告是对企业财务管理工作的一次全面自查和总结，通过报告的撰写和实施整改措施，可以有效提高企业财务管理水平，增强财务稳健性，为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。因此，企业在收到审计结果后应该及时进行整改，并就整改效果进行清晰的报告和未来规划，以确保整改措施的有效实施和财务管理水平的持续提升。

随着经济社会的发展，村庄的财务管理显得尤为重要。可持续的财务管理将为村民提供更好的生活条件，同时也有助于村庄的发展和建设。然而，在实际操作中，一些村庄的财务管理存在着诸多问题，因此需要进行审计并提出整改意见。本文将就某村财务审计的整改情况进行报告，并提出相应意见。

一、审计情况

1. 财务记录不规范

在进行审计过程中发现，该村的财务记录存在着不规范的情况。部分支出和收入未能及时记录，导致财务数据的准确性受到了影响。此外，部分支出款项未能按规定程序进行核销，造成了出现资金流失的风险。

2. 内部控制不完善

审计发现，村庄的内部控制机制存在严重不足。缺乏有效的财务管理制度和内部审计制度，导致了财务管理方面的漏洞和风险。此外，部分财务人员对财务制度和规定的理解存在偏差，导致执行不到位。

3. 财务支出管理混乱

村庄的财务支出管理存在混乱的情况，审计发现部分支出款项未能得到有效监管和使用明细，导致了财务资金的浪费和管理的混乱。

二、整改措施

1. 建立规范的财务管理制度

针对财务记录不规范和内部控制不完善的问题，首先需要建立起一整套规范的财务管理制度。该制度应包括财务记录的规范流程、内部控制机制、财务人员职责等内容，确保所有财务工作都有明确的规范可循。

2. 加强内部审计和培训

为了弥补内部控制机制不完善的问题，村庄需要加强对内部审计的力度，建立定期的内部审计机制，及时发现和纠正财务管理中的问题。同时，对财务人员进行相关的培训，提高他们的专业水平和对财务制度的理解。

3. 加强财务支出管理

针对财务支出管理混乱的问题，需要建立严格的财务支出管理制度，包括资金使用审核流程、支出使用明细登记等内容，以确保财务支出的合理性和透明度。

三、整改效果

经过一段时间的整改后，该村的财务管理情况已经出现了明显改善。财务记录的规范化程度有所提升，内部控制机制得到了加强，财务支出管理也更加规范和透明。整体上，财务管理整体运行更加稳健和高效。

四、建议

村委审计报告整改情况报告 第20篇

自收到山亭区审计局对我镇《x同志任x镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

村委审计报告整改情况报告 第21篇

近年来，我国企业的审计工作越来越受到重视，审计整改也成为了企业管理中不可或缺的一环。审计整改报告是对企业审计结果和整改措施的总结和反馈，对于企业的经营管理和风险控制具有重要意义。本文将从审计整改报告的意义、内容和编写要点等方面进行探讨。

首先，审计整改报告对于企业具有重要的意义。它不仅是对企业审计工作的总结和汇报，更是对企业内部管理和控制的一次全面检视。审计整改报告能够及时发现企业经营管理中存在的问题和风险，并提出相应的整改建议，有助于企业及时调整经营策略，提高管理效率，降低风险损失，保障企业的健康发展。

其次，审计整改报告的内容主要包括以下几个方面。一是审计结果的总结，包括审计发现的问题、问题的原因分析和存在的风险隐患等内容；二是整改措施的提出，主要包括对存在问题的整改方案、整改责任人和整改期限等方面的要求；三是对审计工作的评价和反馈，包括对审计工作的合规性、客观性和全面性等方面的评价，以及对审计整改报告的后续跟踪和督促要求。

最后，审计整改报告的编写要点也非常重要。一是要求报告的客观真实，不能夸大事实，也不能掩盖问题，应当坚持客观公正的原则；二是要求报告的明确具体，不能含糊其词，应当对存在的问题和整改措施进行清晰详细的描述；三是要求报告的针对性强，不能泛泛而谈，应当根据企业实际情况提出切实可行的整改建议。

总之，审计整改报告是企业管理和风险控制的重要工具，对于企业的经营管理和稳健发展具有重要意义。编写一份高质量的审计整改报告，需要审计人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，更需要秉持诚实守信、客观公正的职业操守，才能真正发挥审计整改报告的作用，为企业的可持续发展提供有力的保障。

村委审计报告整改情况报告 第22篇

随着经济社会的发展，村庄的财务管理显得尤为重要。可持续的财务管理将为村民提供更好的生活条件，同时也有助于村庄的发展和建设。然而，在实际操作中，一些村庄的财务管理存在着诸多问题，因此需要进行审计并提出整改意见。本文将就某村财务审计的整改情况进行报告，并提出相应意见。

一、审计情况

1. 财务记录不规范

在进行审计过程中发现，该村的财务记录存在着不规范的情况。部分支出和收入未能及时记录，导致财务数据的准确性受到了影响。此外，部分支出款项未能按规定程序进行核销，造成了出现资金流失的风险。

2. 内部控制不完善

审计发现，村庄的内部控制机制存在严重不足。缺乏有效的财务管理制度和内部审计制度，导致了财务管理方面的漏洞和风险。此外，部分财务人员对财务制度和规定的理解存在偏差，导致执行不到位。

3. 财务支出管理混乱

村庄的财务支出管理存在混乱的情况，审计发现部分支出款项未能得到有效监管和使用明细，导致了财务资金的浪费和管理的混乱。

二、整改措施

1. 建立规范的财务管理制度

针对财务记录不规范和内部控制不完善的问题，首先需要建立起一整套规范的财务管理制度。该制度应包括财务记录的规范流程、内部控制机制、财务人员职责等内容，确保所有财务工作都有明确的规范可循。

2. 加强内部审计和培训

为了弥补内部控制机制不完善的问题，村庄需要加强对内部审计的力度，建立定期的内部审计机制，及时发现和纠正财务管理中的问题。同时，对财务人员进行相关的培训，提高他们的专业水平和对财务制度的理解。

3. 加强财务支出管理

针对财务支出管理混乱的问题，需要建立严格的财务支出管理制度，包括资金使用审核流程、支出使用明细登记等内容，以确保财务支出的合理性和透明度。

三、整改效果

经过一段时间的整改后，该村的财务管理情况已经出现了明显改善。财务记录的规范化程度有所提升，内部控制机制得到了加强，财务支出管理也更加规范和透明。整体上，财务管理整体运行更加稳健和高效。

四、建议

村委审计报告整改情况报告 第23篇

20__年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20__年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20__年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20__]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：

一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改

报告指出：20__年底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中:本金1亿元),20__年到20__年，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的'问题。接下来我们将根据市委办发[20__]1号文件《关于深入开展杭州市20__年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20__]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。

二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改

报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20__年实施1年来，实际支出万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。

三、关于家庭收入证明不规范问题的整改

报告指出：对20__年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。

四、关于进一步加强审核监管问题的整改

报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。

村委审计报告整改情况报告 第24篇

20x年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了20x年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届_会第十三次会议作了审计工作报告。市_会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市_会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市_会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金万元，已拨付滞留的财政资金万元，已调账整改资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、_门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

(一)本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20x年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

市财政局已于20x年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回;市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20x年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

(二)部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20x年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从20x年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

市园林系统少列事业收入万元的问题，已于20x年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入万元的问题，已于20x年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费万元，已于20x年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于20x年扣除下属四个科研所重复列报预算经费万元，作为项目经费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金万元，已归还万元。

村委审计报告整改情况报告 第25篇

主任、各位副主任、各位委员：

20xx年7月28日，区四届_会第二十九次会议听取了区政府《关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切实纠正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”。

按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作：

一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。

二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”。

三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。

有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐，成立整改工作领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改：

一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额（万元）转入专户，移交区机管局财务科规范核算。

二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多发病”的再次发生。如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。

三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局用心制定新的培训计划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传。

一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况

1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从20xx年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%。20xx年区级国有资本经营收入执行数为万元，比20xx年增加了万元，20xx年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。

2、对部分预算项目名称宽泛，有公用化倾向的问题，区财政局要求各部门在20xx年预算调整时对年初安排的所有专项资金进行全面梳理，实行专项的分类分层分级管理，并督促预算单位今后严格按照项目预算资料和标准执行。

3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅导，该企业已于20xx年9月申报预缴土地增值税万元。

4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计万元。

二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况

对审计发现的问题，相关部门及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20xx年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额万元，正在整改问题涉及金额万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

（一）预算管理中存在问题的整改状况

1、对5个单位未准确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性。柘林镇承诺今后按照规范化工作要求，完整、准确地填报相关基础信息；海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编细编全，强化项目支出预算和项目库建设；区_承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出；区_承诺今后在项目中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制，

2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合20xx年部门预算调整工作进行整改，已将无预算列支的万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行。

3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等方式进行整改。公安奉贤分局已在20xx年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在《关于分局20xx年财务决算状况汇报》中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位；区_已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余万元转入单位结余资金账户。

4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强管理。如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位，已按规定将应缴资金万元上缴区财政。

5、对部分项目资金结余较大的问题，区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金万元按规定划入基金专户，于20xx年9月将剩余的结余资金万元上缴区财政。

（二）财经制度执行中存在问题的整改状况

1、对16个单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门组织人员认真学习政府采购制度，承诺今后严格执行政府采购的相关规定，加强政府采购管理。如区民政局承诺今后严格执行政府采购制度，并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建设职责的重要资料；区教育局规范了采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定；区发改委、区妇联承诺今后严格按照政府采购要求规范采购行为。

2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产管理系统，以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，对未及时作资产反映的工程款，已作相应的账务调整。

3、对8个单位会计核算不规范的问题，相关单位强化会计基础工作，提高会计核算管理水平。对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金万元上缴区财政；区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理。

4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位用心梳理往来款项，调整相关账目。海湾旅游区已对万元的往来款作账务调整，其余万元根据实际状况正在用心清理；公安奉贤分局已落实第三方对相关账目进行梳理，对往来款项作分类分批处理；区水务局按规定将往来款项作了全面清理；区_资产经营公司已将账面宕存的往来款万元作营业外收入处理。

三、固定资产投资审计查出问题的整改状况

1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减项目建安费用万元，并按照最终核定的总投资额支付了工程款。

2、对建设单位未按合同约定扣减质量违约金的问题，南桥新城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金万元。

3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因，正在按相关要求调整概算。

四、民生审计发现问题的整改状况

（一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况

1、对部分廉租补贴发放不规范的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则（试行）》的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。

2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工作中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》；区住房保障局将空置时间较长的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营，目前正在办理相关移交手续。

3、对保障性安居工程建设有待规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理；区公租房公司按照相关文件规定，已纠正另行指定分包行为。

（二）社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况

1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。

2、对部分分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题，其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处理；对剩余5件案件，区卫计委已采取电话催告方式督促当事人缴纳社会抚养费。

3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题，区卫计委已将涉及的376件案件全部录入“人口与计划生育综合管理信息”系统。

五、重点资金审计调查发现问题的整改状况

（一）产业结构调整审计调查发现问题的整改状况

1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题，

一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业已完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在20xx年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。

二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划，并重点对三高一低企业进行调整转型。

2、对产业结构调整专项资金管理使用有待规范的问题，

一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金万元承诺将在20xx年底拨付完毕。

二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。

三是相关单位用心整改，及时收回了被挪用的万元专项资金。

3、对产业结构调整成效有待提高的问题，

一是海港开发区组织了市场监督管理四团所和消防、安监等职能部门进行了检查整改，现问题企业已根据职能部门要求整改完毕。

二是区经委出台了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》下发各镇、开发区，进一步规范产业结构调整补助资金使用，建立完善区县推进项目的“一企一档”及年底验收资料的收集管理。

（二）政府投资项目招投标审计调查发现问题的整改状况

1、对个别项目应招标未招标、签订的合同资料与招投标文件不符及项目主要管理人员与投标时承诺人员不符的问题，相关单位承诺今后严格执行《_招标投标法》和《_招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生。

2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序，并规范合同的签订。

3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。

4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标代理单位规范招标代理行为。

六、企业审计查出问题的整改状况

1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题，区奉发集团对部分应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题，用心与相关部门协调；杭州湾经济公司已将万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理。

2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表，透过核算流程来控制收入成本的结转。

3、对个别重大财务事项未经区_核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。

为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责，对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改“清单式”管理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制，提高财政财务管理水平。

村委审计报告整改情况报告 第26篇

一、村务公开工作开展情况

1．不断完善村务公开内容

“一证”：民主理财人员通过选举规范产生，去年共推选民主理财人员67人，为了提高民民主理财人员的政治业务素质，这两年都以街道为单位举办了民主理财人员培训班，在培训班上向理财人员发放民主理财证，理财人员持证率100％。“一簿”：全面使用市统一印制的民主理财记录簿，做到内容齐全，记载全面，情况真实，使用率100％。“一箱”：每个村都设立了村民意见箱，意见箱明确专人负责，定期收集信息并答复，意见箱到位率100％。“一栏”：在“四个一”工程中，我们把村务公开栏建设作为工作的重点，要求各村都必须建设5-7平方米的铝合金橱窗式公开栏；为把这项工作抓到位。在做好“四个一”工程的基础上，我们还按照“五统一”的要求，规范进行村务公开，保证公开的及时、完整、真实、规范，今年已普遍公开了三期。对一些专门事项，则做到一事一公开，如粮食直补全街道也全部进行了公示。

2．不断夯实村务公开基础

财务清理扎实了，村务公开的真实性才能得到保证，村务公开的效果才能得到保证，农民群众才能真正满意。而加强重点村财务审计是保证村级财务清理扎实进行的重要措施。从去年开始，提出用三年的时间对每个村的财务进行一次轮流审计，以加强对村级财务的监控。为搞好重点村财务审计工作，抽调了农经、财政、纪检、监察、审计等部门人员，成立审计工作小组，加强了对干部离任，收入较多、债务较高，群众反响较大等村财务审计工作。审计工作结束后，分村形成审计报告。

3．不断促进“双”工作落实

农村财务管理以“双”为重点，基本做到“十个到位”。

3．1管理组织规范到位

所有村帐街道管。

3．2村级财务印鉴章统一收缴到位

为了从源头上管好村级收入，实行了村级财务印鉴章由经管站集中统一管理的办法。

3．3村级收入票据管理到位

明确规定村级收入票据统一由经管站管理，村级只有村会计一人方可到经管站领取已加盖该村财务印鉴章的收据。票据用完后必须将所开收据全部入账、所留据根全部交回后方可领用新的票据。通过对财务印鉴章与收入票据的管理，达到管住村级收入，防止帐外帐、小金库现象的发生，为实现“双”工作奠定基础。

3．4村级资金管理专户开设到位

在当地金融部门开设了“村有街道代管资金”专户，做到专户储存、专户管理，防止挤占、挪用、平调。

3．5村帐街道委托服务合同签订到位

为了规范“双”行为，强化“双”意识，完善“双”手续，农村财务管理服务站与村统一签订了《农村财务委托服务合同书》，进一步明确了双方的责任和义务。

3．6村级财务管理到位

村级只设一名会计，村级所有财务收支报结街道农村财务管理服务站，由专职汜账员进行审核、记账、结账、报账，并做好信息反馈与财务档案的保管工作。

3．7经费落实到位

费用已经纳入村级财务收支计划。

3．8村级财务计划编制到位

按照“以收定支、留有余地”原则，每年年初编制当年度财务收支计划，年中按照计划组织收入，控制支出，年末对计划执行情况进行检查考核，对超计划、超标准支出，分清情况追究有关当事人责任。

3．9农村会计电算化工作基本到位

目前，经管站已配备微机8台。实行电脑记账的村数23个，占100％。

3．10专业承包合同清理到位

随着税费改革的推进，加强农村集体资金管理显得越来越重要，今年对村级所有的专业承包合同，包括书面的口头的，进行了全面的清理，建立了管理台帐，制定了规范发包制度，明确了农经站人员参与村级专业承包合同结算兑现的责任，做到有一份合同就有一个农经站清收责任人。

二、村务公开工作中存在的主要问题

1．村务公开工作还不全面

主要问题是村务公开仅侧重于事后的公开，而忽略了事前事中的公开。我们现在抓的村务公开工作以村务结果的公开为主，将已经发生的村务活动进行整理、公布于众，让群众明白。而对于为什么要开展这项村务，开展这项村务的过程是什么等群众知晓度不高。村务公开内容则侧重于财务公开为主，将有关财务收支活动，包括农民税费上交等按照要求进行公开，但对其它一些村务公开如集体资产的处置、债权债务、土地征用补偿及分配、计划生育等方面情况公开较少。

2．村务公开工作的主动性不够

现在的村务公开工作仍然处于政府行政推动阶段，还没有成为村级组织的主动的、自觉性的行为，村级组织开展村务公开工作还仍然是完成上级布置的工作任务，要求什么时候公开就什么时候公开，要求公开什么内容就公开什么内容，要什么样的公开形式就用什么样的公开形式，存在着被动应付。由于村务公开的主动性不够，对一些本村特有，群众关心的热点问题进行公开的较少。

3．村务公开工作群众的参与程度不高

开展村务公开工作是保障农民“四权”的一种有效形式．广大农民群众应该积极踊跃参与，发挥民主管理与监督，但目前的实际情况是除了一些干群矛盾比较激化的村，一般情况下群众对此关心不够。对村务公开内容漠然处之，究其原因：一是群众的民主意识还不够强，还没有真正把自己当主人；二是人员流动性大，留守在家的群众素质相对较低；三是对村务公开真实性产生怀疑，认为假的多；四是认为即使监督了，提出了意见，也不定有整改效果。

三、进一步做好村务公开工作的建议

1．保障农民权益，全面推进村务公开

对村务公开工作，不仅要保障农民的知情权，更重要的是保障农民的决策权、参与权与监督权，近阶段要积极推进村级事务的民主决策，凡是与农民群众利益密切相关的事项如集体土地的承包租赁、企业改制、集体举债、资产处置、公益事业的兴办等都要以适当的形式让群众参与决策，而不能由干部说了算。要加强村级事务民主管理，特别是村级财务收支活动要有群众参与管理，包括制定村务收支计划，审核审查财务收支票据，进行民主理财等；要保障农民群众的监督权，对群众提出的意见批评要认真对待，开展调查，反馈意见，及时整改。

2．加强教育引导，规范开展村务公开

要提高村干部开展村务公开工作的主动性，要把开展村务公开工作作为村干部的一种自觉行动。要提高村民参与村务公开工作的积极性，使群众真正行使自己的各项民利，促进农村工作正常开展。要保证村务公开的真实性，对公开的内容要实事求是，防止弄虚作假，欺骗群众；要保证村务公开的全面性，不仅公开财务，还要公开其它涉及村民利益的重大事项，特别要重视事前事中的公开。要保证村务公开的及时性，对正常性公开内容要按照统一布置在规定时间内公开，对一些特殊事项则做到随时公开，接受监督。要保证村务公开多样性，对村务公开的形式不仅仅就是村务公开栏，还应积极探索新的、群众乐于接受的、有利于扩大公开面的公开形式，如广播、有线电视、听证会、决策会、村民代表会等。要保证村务公开的制度化，每年村务公开次数必须在四次以上。

3.加强农村财务管理，夯实村务公开工作基础

村务公开工作不但需要村级组织的积极主动，广大村民的积极参与，也需要有关部门加强监督管理。从目前情况看，不但群众关心的是财务问题，而且财务活动基本上渗透到整个村务活动的全过程，因此切实加强农村财务管理十分重要。要严格执行农村财务“双代管”，管理村级收入，防止私设小金库，管理村级开支，防止变相支出。要全面推行农村财务会计电算化，村务公开资料须经有关监督部门认定后，通过电脑打印输出，防止村级变通公开。要建立严格的财务审批制度，要按照中办国办《关于健全完善村务公开和民主管理制度的意见》要求，强化村级民主理财人员对村级票据的审核审批权限。要加强对村级财务的审计监督，农经、财政、审计等部门要定期分批对村级财务进行全面审计，发现问题，及时整改。

4．加强农经队伍建设，保证村务公开质量

村委审计报告整改情况报告 第27篇

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:

一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:

(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

(二)审计整改工作成效明显。xx年支队对我大队xx年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的'问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

二、深入查找自身存在的问题和不足

(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。

三、认真落实整改提高的各项措施

(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。

(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。

村委审计报告整改情况报告 第28篇

一、五年来经费收支情况的审查意见

经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。

经审定，20x年至20x年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。

五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。截至20x年底，经费结余为元。

经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。

为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。

二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻x大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训；依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。

（一）加强制度建设，完善经审工作机制

工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。

注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度；坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度；坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

（二）强化业务培训，提高经审干部的自身素质

随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。

（三）扎实做好经审工作

实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。

（四）深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。

经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键；经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础；行政经费的支持是做好工会工作的保证。

村委审计报告整改情况报告 第29篇

一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告

自去年9月对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：

1、高度重视，明确责任

按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。

2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

3、认真自查，抓好“回头看”

重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

4、存在的_不足和下一步打算

通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检_门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；

4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

村委审计报告整改情况报告 第30篇

关键词：村级集体经济组织内部审计

一、引言

我国改革开放30多年，村级集体经济不断壮大、发展，目前全国已有8000-10000个高水平的农村集体经济。其审计显得尤为必要。但我国对村级集体经济组织的审计起步较晚，直到2007年国家农业部才出台了《农村集体经济组织审计规定》，目前还没有具体的操作细则、准则规范。另外由于村级集体经济组织的特殊性，农业主管部门对其理论研究重视不够，在审计实践中也存在诸多的问题，国家审计机关还没有将其纳入视野。对农村集体经济审计的理论研究本身相对滞后和薄弱，著作和成果不多，而且大多数是从集体经济组织外部的角度研究对村这审计。在这种新的历史形势和经济常态下，根据村级集体经济组织的村民自治的特性，从集体经济组织内部出发，积极探索对村级集体经济组织管理的监督途径，强化对村级集体经济组织的审计监督，利用好审计的“免疫系统”功能和内部增值功能，发挥内部审计职能和作用，对促进村级集体经济组织发展以及和谐社会主义建设具有十分重要的理论意义和现实意义。

二、金鹏天润集体经济组织内部审计实施背景

（一）金鹏天润基本情况介绍

金鹏天润社区位于北京市西南二环与三环之间，规划的丽泽商务圈内，全村人口1700多口，原集体土地面积700多亩，随着丰台区丽泽商务区的建设征地，截至2013年底，拆迁安置工作已接近尾声，除一期南区拆迁安置形成了自有小区金都苑小区，北区的拆迁按照区现有政策自主选房，跟其他拆迁村交叉分散居住。全村原有的土地全部纳入征地拆迁范围。村里劳动力除了自己单干或自谋职业外，大部分在集体经济组织内就业。截至2014年底，村集体资产估值80亿左右，社区经济年总收入2亿元左右。

（二）金鹏天润集体经济组织发展中存在的问题

一是管理基础薄弱、管理水平较低。现有集体经济组织管理者文化水平不高，管理水平有限。金鹏天润公司下辖15家分、子公司，其公司经理大专以上文化程度仅2人，其余均为初中或高中学历，文化水平相对较低，部分村干部素质不高、对国家的财经纪律意识淡薄，存在只要不把钱装进自己的腰包，就是合理合法的片面认识。后期系统参加过管理基础知识培训的几乎没有。更多的对企业的管理依靠的是人治，谈不上方法技术，对企业管理的内部控制体系以及风险意识不强。

二是财务基础薄弱，财务监督缺位。金鹏天润公司及其下辖的15家分子公司，现有财会人员33人，每家单位的基本配置为一名会计一名出纳。除开发公司外聘财务人员3名外，均为本社区居民，其财务知识基本为原来村级老会计的“传帮带”传授，理论知识缺乏，同时年龄基本偏大，没有学习新的会计准则的动力。基本是见票并且领导同意后做账，没有具体的财务管理细则，财务监督缺位。

三是制度不健全，内控不到位。各二级单位则没有制定本单位内部自己的“三重一大”制度，且在集体经济组织内的企业内部对具体的诸如大到招投标事项、物资采购和服务采购、合同的签订及审批、人力资源的招聘及管理，小到业务招待费用开支、资金支付使用等涉及到企业的具体业务等方面都没有制定统一的可操作的规定和标准，更谈不上依靠完善的制度和有效的机制来引导和规范企业经营行为。所以造成了在实际业务操作层面按照自己的想法各自行事，五花八门。

四是审计监督流于形式。2013年之前金鹏天润集体经济组织内部没有建立自己的内审机构，主要审计依靠的是由乡经管站负责的农村村级财务审计，基本为每年一次，审计时间一般少到2-3天，多则一周。审计级次只到村一级，不涉及村级集体组织的下属二级单位。审计内容基本为土地补偿费或是财政专项补贴的审计，内容过于单一，审计查出问题多为形式规范上的，提出审计建议较为笼统，操作性不强。

三、全鹏天润集体经济内部审计实施策略

（一）设置内部审计机构一是机构设置情况。2013年5月设立了审计部，直接向社区党委书记兼公司董事长汇报审计结果，也即审计部隶属于公司董事会和社区党委会，由于金鹏天润社区的治理结构中社区党委会和公司董事会的地位，确保了审计部在集体经济组织中的独立性和权威性，提高了内部审计报告流程的效率和效果。二是内部审计人员情况。根据社区集体经济所涉及的行业性质及规模，审计部在组建之初，编制人员名，后陆续增加到现在的人编制，其中3人为外聘专职，1人为公司财务部员工兼任（本村村民）。职责分工为审计部经理1名（注册会计师、多年社会审计经验），工程审计1名（多年从事工程预算经验）、内控体系建设及管理主管1名（大型央企多年内控建设及内部审计经验）、财务审计1名（集体组织内部财务岗位多年经验）。在人员的配置上，综合考虑了集体组织所涉及的行业重点，集体经济组织管理基础薄弱的特点，配备了工程审计和内控审计人员，注重对审计人员的业务培训，同时考虑到成本因素影响，并在审计部成立当年就提出了部门网络培训预算计划，报公司审批通过。

（二）内部审计实施时间

审计部2013年7月制订了《关于明确审计部对各类合同事前审计范围的通知》，坚持全面审计监督、突出重点事项审计“关口”前移、事前事中事后全方位展开的原则，分开发公司和其他单位将以下经济合同事项列为事前审计监督范围。

（1）建设工程施工、装饰装修、工程维修改造等工程类支出项目。一是房地产开发公司。对开发项目总承包合同的标底、签约前、竣工结算前审计及过程审计监督；对总包方式下的开发项目中单位分包工程金额500万元以上（含500万元）的工程项目标底、签约前、竣工结算前审计及过程审计监督；单项建设工程项目中合同金额500万元以上（含500万元）的工程物资、建设项目设备采购签约前审计；单位工程投资300万元以上（含300万元）的外包装饰装修、维修改造、建设工程勘察、设计等其他工程类项目的签约前、结算前审计；二是其他公司项目。投资150万元以上（含150万元）的单位建设工程项目中外包项目的标底、签约前、结算前审计；投资100万元以上（含100万元）的外包装饰装修、维修改造、建设工程勘察、设计等项目的签约前、结算前审计。（2）技术服务、咨询、劳务采购等其他服务类采购支出项目。各公司50万元以上（含50万元）技术、财务、法律、工程咨询、管理、劳务等服务合同的签约前、结算前审计。（3）按照招投标方式组织的建设工程项目，招标单位组织编写的标书，按照审批程序需报审计部门终审后，再进行招标。（4）对外投资、合作合资、并购重组等重大事项的签约前审计。（5）对外担保事项签约前审计。通过对重大经济事项的事前审计，倒逼了公司主管部门对招投标管理办法的出台，基本规范了公司工程建设领域招投标管理、工程结算资料、重大合同的签订审核手续。2013年完成重要事前审计项目8个，减少公司直接成本支出万元。其中：采购合同签约前审计3个，审减合同额200万元，修改完善主要合同条款21项；招投标审计3个，减少工程造价支出660万元；工程结算审计2项，审减额万元。审计提出建议9项，被采纳9项。逐步规范了金鹏天润公司房地产开发招投标过程管理及内部控制，降低了合同风险。

（三）内部审计工作项目开展模式

从审计成本效益角度考虑，采取了以各二级单位为审计项目立项单位，全年全覆盖的审计形式。为加强监管，审计部在年初制定审计时间计划，维持一年最少走一遍的审计模式，即各二级单位全覆盖审计。同时在审计间隙对已经审计过的二级单位的整改情况进行追踪。经过了2013年、2014年的全覆盖审计后，在2015年内审人员开展了第三轮对各二级单位的审计，各二级单位财务规范明显增强，没有大的违规违纪事项。基本上能保证了各二级单位的重大事项及时掌握，及时发现问题予以纠正。

（四）内部单一审计项目复合审计内容

由于金鹏天润社区各二级单位规模相对较小，行业分散，每一家企业其经营管理模式都处于创业阶段，风险较大收益较少。金鹏天润内部审计建立了以每一个二级单位为审计项目单位，而不是审计项目单位基于审计内容设立，所以其审计项目名称为经营管理审计，实际每一个审计项目都是基于公司的具体经营业务开展，其审计主要内容包含了查错舞弊、财务收支、经济效益、经济责任、内部控制、风险管理等内容的复合审计。此外，为保证村级集体经济组织健康发展，党员干部能廉洁自律稳定发展，在每一个审计项目的审计主要内容中又增加了一项：即党风廉政建设情况，遵循中央八项规定执行情况的监督审计，同时将对干部的经济责任审计内容贯穿于每一次的例行审计项目中，大大丰富了审计内容。如对二级单位小区物业的审计中，基于审计目标对审计内容的设定，不仅发现个别收入不入账、财务基础工作不规范等财务收支问题；还有其出租物业单价明显低于周边市场价，个别房屋租期一般3-5年，没有按照市场价格上浮，租赁价格明显偏低，影响集体资产收益降低的经营效益审计问题；业务招待费用开支明显偏高，与公司经营业务不匹配，招待事项过于频繁，且没有具体招待事由，违规组织中层干部旅游等违反中央八项规定精神问题，设立小金库等违反财经纪律问题；主要经营活动主要由公司经理一人决策，与领导班子成员缺少沟通，各职能部门基本上只起到一个“办事员”的作用，未能充分发挥各部门“各司其职，各负其责”作用的内部控制建设问题。

（五）内部审计结果的突出运用

内部审计结果的运用成效离不开组织内部领导的支持，与内部审计部门的追踪整改力度也不无关系。金鹏天润社区采取了如下措施：第一，紧盯审计结果整改。金鹏天润内部审计对审计结果，一般做法是提出审计整改意见，报主管领导审批后，依据问题的性质等会以公司党委或公司董事会的文件形式下发给公司或公司主管部门以及被审计单位，要求整改。包括具体整改方案、整改时间期限、整改目标和整改要求，后期审计部会追踪落实，并盯着不放，直至整改，落实到整改证据。比如对2014年除事前审计外的全部审计项目，审计部于2015年3月用了20天左右的时间，对全部二级单位进行了2014年审计发现问题追踪整改审计，对那些管理类问题，抽查了2015年一季度同类业务核查审计是否整改，并形成了《2014年度经营管理审计追踪整改情况报告》，按照审计结果汇报程序汇报后，转发公司管理层并要求公司管理层在一定期限内回复处理意见。对整改情况较好的单位进行了表扬，对个别整改效果不好的单位，从党委层面对个别整改不到位的二级单位进行了诫勉谈话。审计发现问题的整改率达到了95％，审计结果的运用起到了较好的效果。第二，突出审计成果的快速运用。

2014年初按照计划逐步逐户开展工作，在6月份，审计到环卫公司后，已经陆续审计了4家单位后，发现各家都存在的一些共性问题，比如涉及资金管理、涉及合同的、财务报销规范等方面的问题，各家都存在且凭多年的审计经验，这些问题对企业来讲风险性都较高。在做出上述判断后，及时对问题进行了整理并报公司党委，根据党委的安排协助公司其他部门，结合内部控制体系建设的基本原则，从风险分析、防范，控制活动措施、企业特点等方面设置了一系列控制措施，涵盖了基本业务收入、支出、大额费用报销、工程维修等7个方面，新设置了8张表格予以规范，并于8月5日就上述规范的流程设置对全部所属单位经理及相关人员进行了培训，要求从培训之日起全部按照培训内容执行。一定程度上整改的及时性，并扩大到全部所属单位，起到以点带面的防范作用，让审计成果更快、更广的发挥作用。第三，密切与公司问责部的配合。金鹏天润内部审计在对审计发现问题的整改中，注意加强与公司问责部的配合，对个别涉及领导责任或达到公司问责事项线索，及时与问责部沟通，将问题线索移交问责部处理，进一步强化了审计结果的震慑作用，对各二级单位起到了敲山震虎作用，也提高了基层干部的尊规守纪的意识。

（六）内部审计引导组织文明发展

转变工作方式，树立“红线”意识，制定管理形式规范要求，引导业务流程的规范操作，突出审计为价值增值服务的作用。内审机构在2015年初制订了《对所属各单位2015年度管理“红线”及内部规范管理“底线”要求》，上述文件随着2015年开展全面审计的审计通知书一起下发，列出了对管理“红线”执行情况的测试时间安排及选定的测试期间为：该文件下发之日起到审计进点前被审计单位发生的上述属于该文件通知中所涉及的相关经济业务。通过一段时间的实践，根据内审人员的测试发现反馈，已经审完的所属单位在上述业务的管理、核算方面能按照要求去做，为组织管理规范提升起到了积极作用。

（七）内部审计巧用审计方法技巧

一是隐瞒收入审计。金鹏天润内审人员在审计技术上除了采用审查账面资料的方法、盘点法、调节法外，更多的采用了相互验证的方法。比如对是否隐瞒收入问题，从每一个被审计单位的经济业务范围入手，实地到现场观察巡查、了解生产经营流程与相关一线业务人员的聊天等，寻找企业收入来源的各种途径，并通过与财务账面的入账收核对验证，是否有收入项目未计入财务账表。二是多列支出审计。金鹏天润目前发展的阶段，以前对各二级单位监管的缺失、整个村级组织内控制度体系尚未规范建设和反腐常态化发展，对干部的廉洁自律要求也成为了审计关注的一大重点，多列支出的风险性依然很高。内审人员将对支出的审计重点放在了多列、虚列支出上。在审计时，从财务账面入手，特别关注成本费用偏高及有关费用项目急剧增长等异常现象。对金额较大的支出项目，抽查会计凭证，审查有无蛛丝马迹，从付款凭证收款人、发票、合同是否一致，对相对近期采购支出事项，且采购物资或服务采购的工作成果不太容易消失的支出，采取现场实地踏勘核实工作量、与相关经办人谈话等方式了解情况，与财务结算（或报销）依据相互验证核对，以便于发现是否虚列或多列支出现象。

如审计其中一家二级物业公司，其2011年与“北京××机电工程有限公司”签订了《1号楼3部电梯大修工程合同》，合同中约定总金额万元。并按照合同约定于2011年3月、6月分别开具两张支票支付I号楼3部电梯大修费用万元。审计发现，支票收款方为“北京××电梯配件经销部”而非合同签约方“北京××机电工程有限公司”。同时也未见3部电梯大修理明细及大修理完成后验收合格报告。怀着职业谨慎性态度，内审人员跟主管电梯运营人员进行了谈话，了解到该小区1号楼3部电梯2014年之前从未经过大修理，2014年是第一次大修，查阅2014年电梯大维修支出凭证证实了与主管电梯人员说法相符。通过近几年的审计实践，金鹏天润社区集体经济组织在深化改革的转型中，其管理水平得到了很大提升，也通过审计发现了个别干部的其他问题，并因此调整了部分基层干部，净化了干部队伍，为组织治理促进集体经济组织新常态下的健康发展发挥了不可取代的促进作用。

四、案例启示

金鹏天润社区已经不是传统意义上的村庄，但又不同于一般意义上的企业集团，其集体经济主要特征有：非农产业高速发展，村庄（社区）收入的主要来源为以企业为主的集体资产产生的经营收入；村庄内各种管理组织的规模不断扩大，村级事务不断增多，管理机构不断扩大，各个管理部门之间有了分工，开始形成等级制度和分工；村级集体组织有较大的经济收入，能为村民提供日益增多的福利，如村民的医疗卫生保健、基本养老保险、退休工资、文化活动等，并每年给全体村民发放现金股利分红，提供各种物资补贴。并利用各种公共资金进行社区建设，包括娱乐设施、健身器材、阅览室等；村内的多数劳动力在集体经济组织企业就业；社区主要领导兼任集体经济实体的主要领导。其具备了大城市郊区发达村庄集体经济组织的特征。运用风险导向理念，发挥审计的“免疫系统”功能，强化内部审计监督职能，服务组织治理目标的实现，促进村级集体组织文明发展。对村级集体组织内部审计而言，可以通过以下路径实现：一是根据集体经济规模的发展程度和管理程度不同可以采取村（社区）党委领导下的“监审合一”的内部审计模式或现代企业制度下村级集体经济组织“大内部审计”管理模式，提高审计部门的独立性和权威性。二是不断充实和培养复合型的审计专业人才，把内部审计部门培养为向企业各个运营部门输送人才的基地。建立对内审人员的中长期培训机制。三是突出问责主体关注的重点有所侧重，将有限的审计资源配置到问责主体最为关注及对集体组织而言风险较高的领域内，则是内部审计部门需要考虑的问题。四是创新工作方法，注重管理和引导，强化内部审计咨询、服务功能，促进组织健康发展。五是突出以经济业务入手，业务数据财务数据相互验证的内部审计技术方法，强化反腐成本。

参考文献：

［1］朱安珍：《浅析电力企业内部审计的独立性》，《中国集体经济》2015年第21期。

村委审计报告整改情况报告 第31篇

一、教育基本情况

*----*学年，全县共有中小学226所，776个教学班，1211名教职员工，25338名在校学生。其中，小学在校生23136人，适龄儿童入学率为；初中在校生1943人，高中在校生259人，中学阶段适龄生入学率达；小学一年级计划招生4300人，实际招生4825人，完成率为；初中计划招生850人，实际招生656人，完成率为；高中计划招生100人，实际招生86人，完成率为86%；两类寄宿制学生由6300人增加到6459人，占在校生总数的。另有幼儿园2所，其中公办1所，民办1所，教学班14个，共有在园幼儿592人。

二、主要工作及进展情况

（一）教育整顿。

按照县委、政府的规划要求，将*年作为*教育整顿年。我们针对局机关和全县各中小学校近年来存在的具体问题，特别是人民群众反映强烈的学生组织纪律涣散，行为习惯差，厌学，部分城区学生经常外出喝酒闹事，打架斗殴，极少数教师参与赌博、吸毒等违法违纪活动，严重损坏教师形象和学校声誉的突出问题，制定了整顿的计划，采取了严厉的整顿措施进行了一系列的整顿活动。

1、通过严格的考察考核，对学校领导班子进行了大刀阔斧的调整。对学校教育教学管理工作进行了认真细致的考核评估。

2、对*中学和城关二小的的学风、校风、校纪进行了严厉的整顿，教育局主要领导亲临学校召开整顿会、现场办公会、协调会，落实了在这两所学校实行封闭式管理的制度，收到了良好的效果。

3、与公安司法部门密切配合，开展社会治安综合治理，推行“警校共育”活动。在全县片区以上学校建立了校园警务室，聘请了法制副校长，定期在学生中开展法制宣传教育活动，对维护学校纪律，确保校园的安全稳定发挥了很好的作用。

4、组织了教育局财务内审工作小组，对每一所中小学校的财务管理状况进行了内审，对学校财务管理中的不规范行为进行了整改和纠正。

5、六月下旬到七月初，经局党组研究决定，由纪检组牵头，人事股、督导室参与，对调整后的学校领导班子进行了一次严格的考察考核。通过考察考核，对履职情况较差的校长、副校长进行了诫勉谈话，对不能胜任领导工作的，提交局党组研究，再次进行调整。

通过以上各项工作，今年的教育整顿已取得了阶段性的成果，基本完成了第二阶段的整顿任务。使学校的校风、教风、学风都有了明显的好转。下一阶段将按照整顿计划的安排，进一步扎实推进。

（二）教育管理。

1、认真贯彻执行*州教育局和*县委、县政府有关教育的各项文件和会议精神，认真完成上级安排的各项任务，认真处理好教育局的日常事务。在全面总结*年教育工作的基础上研究制定了*年的工作要点，并对*年的重点工作进行了必要的分解落实，相继制定出台了*县教育局*年1号和2号文件，现正在认真贯彻实施。

2、今年春季开学以后，我们对全县各中小学校进行了督察指导，对*—*学年下期开学初的学生报表进行了分析研究，对部分辍学打工的学生通过党政领导和村组干部做了大量的劝返工作，使高段学生辍学打工的现象得到了有效的遏制。

3、为了认真搞好“百乡扶贫”和“对口支教”的协调工作，在元旦春节期间，我们组织回访了州百乡扶贫联乡单位和对口支教的*市教育局，同时慰问了退休教师。

4、为了早规划，早安排，全力以赴完成“两基”目标任务，我们聘请了宜宾规划设计院的专家对“普九”期间需要重点建设的五十多所中小学进行了规划设计，形成了比较完整的规划方案。

5、为了进一步摸清情况，了解乡村学校的实际困难和主要问题，为县委、政府的决策提供可靠的参考材料，我们协同人大代表考察调研了一批比较具有代表性的农村学校，针对存在的实际困难和问题，向县委、政府提交了调研报告。

6、公务接待方面。一是接待了省教育厅姜副厅长一行关于教育均衡发展重大课题的调研，向调研组一行提交了关于*教育发展状况的汇报材料；二是接待了州人才建设工作调研组边副局长一行的人才工作调研，提交了我县有关教育人才工作状况的汇报材料；三是接受了州教育局副局长唐波率队的开学相关工作督察组的督察指导；四是先后接受了雷波、广元两县市的教育收费和财务管理交叉大检查；五是先后接受了州“两基”攻坚、《十年行动计划》检查组和四川省“两基”攻坚《十年行动计划》检查组沈处长一行对大桥、*两所“两基”攻坚项目和树窝、洒库、柳洪、俄普四个《行动计划》项目工程的检查验收；6月初还接受了四川省重大项目稽查组的严格稽查。尽管由于各种特殊原因，在工程进度上有所推迟，但在工程质量、施工管理、资金使用和其它各项工作方面都是严格规范的，受到了检查组和稽查组领导的充分肯定。

7、重大会议的筹办方面。一是春季开学前召开了全县校长工作会议，对本学期的工作进行了认真的安排部署；二是开学以后按*州和*县干部作风整顿建设工作领导小组的要求，在全县教育系统开展了干部作风整顿建设工作，并召开了干部作风整顿建设民主生活会；三是为了争取县委政府对教育工作的支持，在3月22日参加了县委常委专题研究教育工作的汇报会，会上提出了当前急需解决的13个教育重大问题，绝大部分得到圆满解决；四是为了最大限度地动员全县各方面的力量，积极投入到分乡“普九”工作中来，完成十个乡的普九任务。4月26日协同县委、政府召开了“工业强县、‘两基’攻坚暨综合治理工作会议”由县委政府向全县人民发出了分乡“两基”攻坚的动员令，标志着十个乡的“普九”工作正式启动。会上县委政府与各“普九”乡党委政府签订“两基”目标责任书，落实了党委政府包入学和巩固，学校包管理和质量的工作责任。接着十个“普九”乡相继召开动员大会，层层签订目标责任书，“普九”工作顺利推进。教育局实行局领导包县城，股室包片区，股员包乡的三线承包制，局教育股对十个乡的“普九”业务人员进行了培训和跟踪检查指导。

8、陪同并协助中央电视台《聚焦三农》节目记者到*、*采访，完成了《远山的呼唤》的专题报道。5月14日在中央电视台10频道播出，使全国人民都了解了我县贫困山区的教育现状。

9、邀请了*市教育局李局长所率教育专家组一行12人，来我县一共举办了24场以班级管理为主要内容的专题讲座，全县接受培训的教师达1200多人次。

10、成功组织了初中体考，初、高中毕业会考，大中专招生考试和成人自考。考风正，考纪严，无任何考场舞弊现象。

11、教育惠民行动方面。一是认真贯彻实施国家“两免一补”政策，使25079名中小学生享受了免杂费和免费教科书，使6400名中小学寄宿制学生享受生活费补助；二是大力实施“两基”攻坚和《十年行动计划》新建了*、大桥两所乡初级中学，改扩建了树窝、洒库、俄普、柳洪四所乡中心校。完善并改扩建、新建了*等八所村小；三是与海外基金会协调在*区和特布觉村资助贫困学生69人，共计元；四是与*救世军联系，在*区中心校、大桥片区中心校、依波沃村小、俄普片区中心校、觉洛乡中心校、*中心校、*中学、洒库乡中心校、基伟村小等学校为593名贫困学生分两次共资助现金元；五是协调州百乡扶贫的13个单位对口我县的觉洛、洒库、农作、柳洪、大桥、九口、拉马、牛牛坝、新桥、典补、玉龙、峨曲古、龙门等13个乡，共资助现金元，物资折合人民币元；六是启动了“中英西南基础教育*县教师培训项目”的各项工作。

12、完成了巴普镇初级中学和牛牛坝初级中学的选址和土地的协调工作，并在选定的校址上完成了地勘任务。

13、组队参加*州第十届中学生篮球、田径运动会获团体总分第四名，单项比赛第一名6个，破四项记录，第二名5个，第三名5个，第四名5个，第五名1个。

14、制定并出台了《*县义务教育阶段寄宿制学校标准（规范）化管理实施细则》，全县寄宿制学校标准化管理全面推行。

15、在俄普中心校组织筹办了青少年文明礼仪活动启动仪式。

16、人事师训方面。组织实施了教育局直属事业单位和局机关108人的年度考核工作；拟定了*年中小学教师培训计划并上报了省州有关部门，选派了83名中小学校长和教师接受省、州组织的培训，组织举办了一期中小学校长培训班，对53名正副校长进行了培训；组织完成了89名中小学教师的职称工资进档，完成了160名教师资格申报人员的教师资格认定；完成了全县教职工的工资套改和艰苦补贴增资工作；协助人事部门完成了75名乡村小学教师招考简章的制定、报名及考生资格审查工作。

17、计财与基建项目方面。继续加大新机制的宣传力度，规范健全“两免一补”的数据表册。认真核算并按时拨付工资和各项经费，做好每月财务收支账目，做到资金专款专用，完成了两次调资和固定资产的清理登记工作。按时上报各种报表，继续加大财务审计力度，六月中旬，联合县财政局对全县教育系统各核算单位的专项资金等教育经费进行了审计，对审计中发现的问题要求限期整改，确保资金安全，杜绝各种损失和浪费，提高教育经费使用效益。

认真对“两基”攻坚和“十年行动计划”工程进行管理，做好工程安全、进度的检查督促，质量的把关验收工作。现柳洪中心校学生宿舍楼已在5月13日完成竣工验收；树窝乡中心校教学楼、洒库乡中心校学生宿舍楼、俄甫中心校综合楼均已完成了主体建设及室内外的装饰装修工程，进入了工程的实质验收阶段。认真做好大桥、*两所初级中学工程的分步质量把关验收工作。现大桥初级中学和*初级中学的教学楼、学生住宿楼、学生食堂、综合楼共计8幢楼房主体建设已经完成，马上进入室内外的装饰装修，8月30日将全部交付使用。

村委审计报告整改情况报告 第32篇

（一）税收征管和税收政策执行方面

1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。

2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。

3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在20xx年和20xx年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。

4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。

5.存在预缴税款的`问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。

6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证

税款应征尽征。

7.个别减免税审批未执行规定程序。20xx年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[20xx]13号）规定，为省级重点龙头企业――股份有限公司减免20xx年企业所得税万元，在20xx年已经我局执法委员会审议通过。但20xx年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。

村委审计报告整改情况报告 第33篇

【关键词】 整合审计资源 跟踪审计内容 前置现场调查模式 计算机审计技术

正文

近几年，_统一开展了稳增长、城镇保障性安居工程、“两居”项目、援疆项目及社保基金等政策措施贯彻落实情况的跟踪审计。通过这几年的审计实践，本人认为在目前基层审计力量不足的情况下，如何实施好这些重大政策性项目的跟踪审计，必须转换审计思路，创新审计模式，通过整合审计资源，运用计算机等先进的审计技术手段和审计方式方法，提高审计效率与质量。

一、整合各个年度各个项目审计资源以节约人力物力

面对基层审计任务重，人力不足的困境，必须创新人力资源整合，把工程、财务审计人员有机结合组成大审计组，再将成员分解至各个小审计组，互相协同配合，权责互相制约，工作成果共享。如两居、援疆及具备竣工决算条件的投资项目组成一个大审计组后，成员分别担任各个项目主审，一次可以出具四个以上的审计报告，不但不浪费审计人力物力，而且能够减轻被审计单位负担，减少审计机关重复下乡工作，也是实践群众路线的需要。不同的项目审计实施方案不一，侧重点不同，通过在一个大组内工作可以有效将信息聚合比对，这样下乡入户成效也较好，而各个报告在不同项目之间也可以综合交叉运用，减少不必要的审计工作量。通过创新审计工作方法、内容和深度，能够更好地培养团队合作精神，共创审计成果。

2014年县审计局在“两居项目”审计中就尝试操作了这种方式。当时县局为解决人力不足的困难，积极整合审计资源，对安居富民和牧民定居两个民生项目成立同一审计组，由一人担任组长出具两个审计报告。利用以往年度同类项目、县乡财政决算、经济责任及援疆资金审计成果联合进行审前调查，提前进入现场审计程序，而且在涉农资金和兴边富民项目下乡入户时一并对安居富民建房户进行走访，节约了一定的审计人力和物力。

二、下一年度审计内容应与以前年度审计内容紧密衔接，发挥出跟踪审计成效

保障房跟踪项目已连续审计三年了，安居富民和牧民定居“两居”项目也审计四五次了，但一般都是审计上一年度的计划任务和对上年审计存在的问题进行整改落实。而审计实践中我们发现上年审计时往往因各种原因项目未能全部实施完，这些未实施完的任务如房屋和暖棚在第二年还继续建设；还有就是房屋即使在当年建成并不能直接入住，也是在第二年入住的较多，在下一年度检查房屋质量和入户调查项目效益可能较为科学；在项目实施中受到施工期和整体规划的影响也常常是第一年建房，第二年建设暖圈、小房、院落、围墙及基础设施。但第二年跟踪审计范围往往并不包括这些内容，这样无形中就遗漏了不少审计内容，脱离了审计监管。所以本人认为应该要在第二年跟踪审计甚至第三年审计时还要对上年未实施完的项目内容进行连续审计，特别是当年完工未能入住的，应于下一年度审计时再次检查房屋质量、入住及效益等情况，尤其应关注在下一年度配套建设的暖棚等基础设施，切实发挥出跟踪审计的成效。

三、重视下乡入户工作，前置现场调查模式显成效

对于民生项目，我们认为必须以下乡入户为主审计，前置入户审计模式，改变目前先审项目、财务资料，后去下乡入户的现状。为顺利提前入户，除对该项目进行审前调查外，还可以先参考利用以往这个项目甚至其他相关项目的审计报告，如投资、经济责任、县乡财政决算及草原生态等专项资金审计，都可以找到基本情况和线索，作为下乡入户的突破口。特别是“稳增长”项目涵盖范围广、审计内容丰富，可利用资源多，是众多审计项目均可借鉴的。

还是在“两居项目”审计时，为交叉整合审计资源，审计组在初步了解全县两居项目概况的基础上，创新审计思路，改变以往审计模式，不是先对县级两居项目办进行详细审计后再下乡入户，而是前置现场调查阶段，先从乡镇基层入手，分赴窝依莫克乡、也格孜托别乡和冲乎尔镇等五个乡镇对财政所、农经站管理的“两居项目”财政资金与农牧民交纳的自筹资金收支情况，以及一户一档等项目管理情况进行实地审查，并走村入户抽查核实了入住率、建房户资格、房屋面积及质量等建设管理情况。通过乡村现场审计较为充分地掌握了基层实际情况，结合计算机业务数据审计分析结果，由下而上，反馈至县两居办和财政局，突出了审计重点，提高了审计效率和质量。

在下乡入户中还有一项重要工作就是一定要摸清问题的深层次原因，加强分析研究，不能片面地对待政策执行中的问题，更多地要结合实际情况去判断，加强审计意见和建议的针对性，发挥好审计参谋助手作用，确保国家政策稳步实施。

四、加大计算机等先进审计技术运用力度，提高审计方法科学性

村委审计报告整改情况报告 第34篇

一现状

近年来，十堰市农村沼气项目管理工作取得了明显成效，项目管理水平有了极大提高，为生态文明建设做了一定的工作,取得了显著成绩。一是项目资金总量逐年提升。从申请省级投入来看，《省人民政府办公厅关于大力推进农村沼气建设的意见》提出“十一五”期间，是我省农村沼气建设集中投入时期，从2007年开始省级每年安排用于农村沼气建设资金个亿。二是资金结构趋向合理。随着资金总量的增长，项目资金的结构也发生了积极变化，从过去单纯弥补事业资金缺口转向对农户实行直接补贴，比如，原来,省市每年到了年底来个毛毛雨大家有,而近些年则重于以项目促发展,每年安排农村沼气建设资金在百万元左右，还有阳光工程项目、新农村建设等都让农民直接得到了实惠。三是项目资金使用效果更加明显。近年来，通过合理安排，加强管理，使用效益更加明显。承担建设的农村沼气项目在农业生产、保护生态环境和生态文明建设中都发挥了巨大作用。通过十几年来的农村能源建设与发展，全市年节柴能力已达 亿公斤，折标煤91万吨，约相当于293万亩的森林资源得到了有效保护，年可减少水土流失2000 万吨；使全市 万农户用上了卫生洁净的优质能源，提高了农民的生活质量，巩固了退耕还林成果，实现了农户家居清洁化、农业生产无害化，资源利用高效化。

二原因分析

十堰市农村沼气项目管理工作取得了明显成绩，原因是多方面的：一、科学决策是基础。近年来，根据省、市业务部门的安排，我们将项目资金管理的时间关口前移。通过精心编制规划，提高项目前期工作质量。作好项目储备工作，避免仓促立项造成资金管理困难，为日后的资金投入指明了方向。同时我们针对沼气项目直接涉及到乡镇、村、农户的特点，提前组织人员实地摸底，搞好前期调研，科学分析，并根据自然条件和经济条件，循序渐进选好项目建设地点，精心选择资金投入方式，对项目配套设备及建材物资，采用统一招标，政府采购，实物投入；对项目实施实行先建设后验收，不等不靠。这些做法有效避免了资金挪用现象。二、制度建设是关键。在严格执行预算法、会计法、政府采购法、等有关法规和财政部、农业部《基本建设财务管理规定》和《农村沼气项目建设资金管理办法》等有关财务管理和规定的基础上，我市为规范项目管理,近些年来先后制定了《农村沼气建设国债项目管理实施细则》、《农村沼气国债项目财务管理制度》、《农村沼气国债项目集中采购制度》、《农村沼气建设项目技术人员管理制度》、《扶贫“一建三改”验收办法》等规章制度主动规范，并通过审计和上级专项检查，督促制度落实。三、阳光操作是保证。“十五”中期开始，我市项目资金安排推行专家评审制度，努力做到公开、公平、公正的“阳光操作”，从根本上加强廉政建设。一是规范申报渠道。我们按“实地调研、农户自愿、村级申请、领导审核、部门申报、专家评定、上级批复”规范项目申报程序；二是公开投资额度。将项目实施进度，预算投入在湖北政务网,生态家园网上公开，在各项目村公示墙上将投资额度、建设标准向广大老百姓公示、公开；三是积极请求和接受省市业务主管部门的监督和检查；四是在项目村设立举报和投诉电话主动接受群众的监督。四、强化培训是措施。针对农村能源负责人及财务人员属农业业务型干部的情况，积极参加省组织的财务知识培训。每年省市组织召开的项目管理工作会议，派出有项目负责人和专业人员前往学习，系统掌握项目的特点、程序、资金管理规定等，在组织资金管理经验交流上，积极向兄弟市县学习，总结归纳出项目资金管理重点环节，通过参加多次培训，使项目承担单位领导和财会人员财务管理水平明显提高。五、加强监管是确保项目实施的重要手段。加强资金监管是提高资金使用效率的重要措施。一是层层落实领导责任制。实行市县分管行政领导负责制，由项目相关单位的主要领导对项目质量、进度和投资负责。二是申请审计局进行财务审计检查，每年对项目开支开展一次财务检查。形成审计报告，总结财务管理和会计核算中的不足和取得的经验，指出存在的问题和提出相关的整改建议。三是认真对待，虚心接受上级专业部门对专项资金使用情况的检查。近年来，每年省、市都派有业务处室的财务人员对项目资金使用情况进行检查，包括查看帐本和会计凭证，对于检查中发现的一般性问题，要求限期改正，并规范财务业务的基础工作。

三发展方向

正确判断农村沼气项目财务工作面临的形势具有重要意义，有利于引领农村能源事业发展方向，有利于争取扩大内需对农村沼气的投资，有利于警醒财务管理者的思想，有利于不犯错误保持廉洁。总体上看，农村沼气建设项目财务将面临重大机遇和巨大压力。具体分析，今后一个时期财务工作可能呈现以下特点：一是投资总量更大，投资去向直接面向农户，这是国家惠农政策的具体体现。二是投资领域拓宽。不仅仅是农村户用沼气项目，国家投资还将拓展到大中型沼气工程（生物柴油、生物质气化炉、微水发电、风能、地热能利用）等新型能源领域，这些都会通过财政投资逐步加以体现。三是投资对象更广。长期以来，我国财政支农资金主要用于扶持国有农业事业单位。“十五”期间，扶持对象单一的局面开始改变，“三补”政策的出台使部分农户成为补贴对象。今后，国家的惠农政策，将使更多农户成为财政扶持的对象。四是管理任务更重。伴随资金投资总量、领域、对象的全面提升和拓展，加之财政预算管理体制改革不断深入，项目财务管理任务必将明显加重，面临的压力和考验也会应运而生。六是财务素质要求更严。2003年以来，我市先后接受了多次专项资金的审查，2004年省审计派出专班对我市2002～2003年的财政扶贫资金进行了审计；2005年11月国家财政部经建司委托江西省财政厅投资评审中心对我市国债项目进行了专项核查，随后省财政厅又组织专班对农村沼气建设资金进行专项查检。这些检查与审计都是直接查到县，查到单位，查到项目，查到项目村、查到农户，纪律要求更严，对农村沼气项目管理提出了更高要求。

在这样的背景之下，我们必须看到，项目管理上有一些不适应的现象，应当引起重视。从最近几年的情况来看，主要问题：一是重申报，轻管理。主要表现在申请资金非常积极，而项目管理却未必认真。因为除了一些如农民生活水平提高、清洁商品能源入户率上升，环保意识淡薄，认为农村沼气可建可不建；单户养殖成本高，饲养量大幅减少，导致发酵原料缺乏；打工经济迅猛发展导致劳动力大量外流，留守的老人与孩子，无能力对沼气池进行日常维护；乡村服务网络不健全、不完善导致配件供应进出料服务跟不上等客观因素使得项目效益发挥不充分外，我们不能否认主观上仍存在有重争取项目，轻资金管理现象存在。二是思想糊涂，麻痹大意。因为县级财政困难，无力拨付工作经费，就免不了会发生挤占项目资金现象，而将项目资金用于保日常运转；由于思想麻痹，认为肉烂了在锅里，反正不是放进自己腰包，而出现挤占专项资金现象；为了图省事，嫌麻烦，省去办事环节，会出现不按规定招标，逃避政府采购现象。三是业务不精，管理不当。如项目实施方案粗放，基本要素不全；不按规范要求处理财务业务；合同赠送配套不及时入帐，脱离帐面监管而造成物资、资金流失；项目档案不齐全；支出凭证手续不充分；不按要求进行项目总结等等。

对此，我们要引起高度重视，切实改进，为今后项目顺利实施打下良好基础。

针对当前形势，今后一个时期，项目管理的任务就是要顺应事业发展的要求，科学谋划发展项目，努力争取更多投资；切实搞好廉政建设，杜绝发生违规操作；切实加强项目管理，严格执行投资计划；切实完善各项规章，高标准抓好建帐、招标、采购、立档等相关工作；切实开展绩效评估，认真做好项目总结，不断提高投资效益。

四、对策及建议

加强对项目资金的管理，努力提高项目资金的使用效益，使农村沼气国债和省级沼气项目财务工作走向规范化、制度化，建议做好以下几个方面的工作：

（一）投资历概算力求细化，把握投资概算与概算执行的一致性。科学、准确、真实、细化的投资概算是项目财务管理的基础。在编制项目细化投资概算时，还应结合项目具体情况再进行科学、准确的分析，保证项目的各项实际支出都能体现在概算中，为项目的概算执行奠定坚实的基础。

（二）把握项目建设资金的管理要求，做好项目财务管理的基础工作。一是按规定设置独立的银行帐户，专项专户核算项目建设资金，做好项目的资金管理，应按规定开设独立的项目银行帐记，做到专户存储、专款专用，避免将项目建设专项资金与其它资金混存混用，从帐户源头上避免挤占、挪用建设资金；二是建立、健全项目会计核算体系，准确进行项目成本核算。在实际项目成本核算中，应对照项目的概算内容，以会计科目能源够真实、准确、完整地反映项目实际支出为原则，相应增设二级、三级甚至更多的科目，以达到项目完整核算要求。三是重视项目资金管理的限制性规定，进一步要求财会人员多学习相关政策及审计法，要以一种敬业的精神，以高度的责任心，把项目资金管理这个敏感的工作当大事抓。

（三）完善项目财务管理相关环节，保证项目完成的综合质量。一是完善项目招投标管理，是保证项目财务管理目标的实现；二是完善项目采购工作制度，此项工作直接影响项目验收时的综合评价；三是合理支付工程合同价款；

村委审计报告整改情况报告 第35篇

__审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的 治慢 工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把 抓落实、促发展、干到位 的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题。

一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;

二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;

三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;

四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。

止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对两金 未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将过渡账户内的两金 全部转入财政专户。同时撤消了 两金 过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费__元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了 个案化 管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持 动态管理、有进有出 的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的.征收率。止目前共收缴残疾人保障金近__万元，较上年增长近__倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

村委审计报告整改情况报告 第36篇

  1.本市高校创新策源能力提升有关政策落实审计查出问题的整改情况。

  (1)关于科研基地专项经费管理有待改进问题。市教委与市财政局加强沟通会商，结合制定新一轮建设资金管理办法，优化调整科研基地专项经费管理机制，适当放宽市级教育财政经费支持的高校科研基地评审周期，并强化过程绩效管理；研究制定上海高校基础研究高地经费管理办法，给予更大经费使用自主权。

  (2)关于产学研融合不紧密问题。市教委推动各协同创新中心加强与产业主管部门、产业协会和链主企业的沟通交流，确保产学研目标任务与合作企业战略规划协同发展，推动更多优质创新成果产业化落地；督促6家协同创新中心在重点课题研究、人员互聘、建立研究实验室等方面，争取合作企业更多资源支持。同时，围绕本市产业发展，组织完成协同创新中心中期评估工作，根据评估结果进行动态优化调整。

  (3)关于高校技术转移体系建设不完善问题。市科委会同市教委研究制定《上海市促进科技成果转化行动方案(2024－2027)》，重点支持高校体制机制改革与创新，提升组织开展科研和科技攻关的能力。市教委督促相关高校修订完善科技成果转化领导小组议事规则，支持技术转移专业机构、人才队伍建设；选定部分高校探索实施科技成果全部所有权赋权改革，推动高校科技成果转化系统性改革试点。

  (4)关于大学科技园核心功能发挥不足问题。市教委、相关区研究推进环高校创新集聚区建设，制定区域技术转移转化中心试点建设方案，联动大学科技园形成创新孵化体系，优化科创载体空间布局。市教委督促6所高校立足国家大学科技园功能定位，为师生创新创业提供包括创业指导、资金扶持、市场拓展等孵化服务；完善大学科技园考核管理机制。市教委拟选择部分高校启动大学科技园改革试点。

  2.长三角地区政务服务一体化推进审计查出问题的整改情况。

  (1)关于长三角“一网通办”工作协同推进机制不畅问题。市大数据中心会同三省有关部门将建设长三角“一网通办”运营管理平台纳入集中攻坚工作专班任务，推动其建成并上线运营。平台可提供任务进度跟踪监控和反馈、错误信息提醒等功能，便于有关部门协同推进通办任务落实。同时，市数据局会同三省有关部门成立长三角数据专题合作组，强化长三角政务服务和数据工作机制保障，进一步推动长三角“一网通办”协同运转。

  (2)关于部分线上服务事项设置不合理，跨省通办数量低的问题。目前，跨省通办服务事项已在长三角“一网通办”运营管理平台线上发布，同时提供政务服务运营数据展示、智能监测管理等功能，通过对平台办件情况动态分析监管，及时对服务事项清单进行优化调整。

  (3)关于长三角政务一体化基础底座不够完善问题。《长三角数据共享交换平台数据接入规范》《长三角数据共享交换平台数据资源目录编制规范》等数据规范已公开征求意见。同时，本市上线服务事项均已完成统一身份认证体系改造工作，对外省部分未完全互认身份事项，已反馈外省相关部门。

  3.本市城中村改造建设管理审计查出问题的整改情况。

  (1)关于部分城中村改造项目推进缓慢问题。市城市更新领导小组办公室及市房屋管理局研究制定了加快推进本市城中村改造工作的实施意见和三年行动计划(2024-2026年)，以及8项工作指引等政策措施，加快推进项目建设。相关区按照“一村一策”要求，研究制定实施方案，明确动迁补偿、土地出让、安置房及公建配套建设、融资渠道拓宽等具体任务的责任主体，推动项目加快实施。

  (2)关于部分项目资金筹集、使用不规范问题。相关区已作出任务安排，通过成立工作专班、召开专题会议等方式，督促项目合作单位加快筹措资金，推动项目后续开发，规范资金使用。嘉定区出台城中村改造项目全过程管理工作指引(试行)等相关制度，落实资金监管举措。

  (3)关于城中村改造推进机制不完善问题。市房屋管理局将按照要求对各区城中村改造工作进行考核，督促各区加快制定绩效考核、利润调节等相关管理办法；会同市_研究对国有企业参与城中村改造工作进行考核的具体方案。

  4.市本级就业补助资金和失业保险基金等管理使用及有关政策落实审计查出问题的整改情况。

  (1)关于向不符合条件人员发放失业保险待遇和就业补贴问题。市就业促进中心已按规定注销61名人员失业登记并停发相关待遇，会同市劳动能力鉴定中心、市大数据中心共同研究完善系统卡口，定期批量查询并及时办理注销失业登记。对未及时办理退休手续等多享受失业保险待遇或就业补贴的92名人员，市就业促进中心已向54人追回补贴资金共计万元，督导各区积极追讨其余款项并做好台账记录。

  (2)关于个别高技能人才培养资助项目作用发挥不及预期问题。市人力资源社会保障局将该项目纳入本市新技能培训项目目录，市就业促进中心会同浦东新区相关主管部门督促临港基地制定工作方案，推进项目发挥实效。目前该项目已开展技能培训、认知实习和科普教育等活动22批次、参加996人次。

  (3)关于就业见习基地动态管理不到位问题。市就业促进中心下发通知，要求各区梳理一年以上未招录学员的就业见习基地，明确无社会需求的予以撤销，有需求且有能力继续运作的，指导其依规启动。目前，190家超过一年以上未招录学员的就业见习基地中，61家已有序开展学员招录工作，129家已注销。

  5.本市大型居住社区市政公建配套设施建设推进审计查出问题的整改情况。

  (1)关于部分市政公建设施配套不完善问题。市大居推进办牵头相关主管部门多次召开专题会议，研究完善新一轮《大型居住社区市政公建配套设施三年行动计划》，夯实属地责任，加快推进配套设施建设，重点保障居民交通出行、就学就医等需求。相关区已落实优化公交线路、增设站点等举措，分步加快实施配套项目建设和开办。

  (2)关于部分配套设施规划与实际需求不符，未及时评估优化问题。市大居推进办会同各市级行业主管部门、相关区，研究开展大型居住社区配套全面持续评估优化工作。针对教育、商业、体育等三类公建项目，将结合实际发展需要，按保留规划并按需建设、动态规划调整、加快建设等情况分类处置，完善大型居住社区功能。

  6.本市社区治理领域物联感知新型基础设施建设管理和共享应用审计查出问题的整改情况。

  (1)关于设施应用管理不到位，使用效果未达预期问题。相关区组织各街道按实际需求评估确认物联感知设备的应用种类和数量，并与技术服务单位明确各场景告警事件的规则分类、处置流程、考核管理等要求，解决事件处置机制不完善问题。组织设备运维服务单位自查自纠感知设备不在线问题，目前设备综合在线率超过98%。相关区政府已协调落实432台智能安防感知设备运维工作，确保设备正常使用。

  (2)关于设施数据管理存在薄弱环节问题。相关区督促街镇等单位排摸设备情况，已有6407路物联感知设备数据接入区统一平台管理，5651路视频数据接入区视频共享平台。未经申请及审批开通访问权限的28个账号中，停用的6个账号已注销，22个账号按要求重新审核确定共享权限。

  (3)关于部分应用场景绩效评价不到位问题。相关区组织有关街道对现有应用场景进行评估并根据评估结果分类处理，对不符合当前实际需求的停止使用，对有实际需要的优化处置流程。研究制定绩效评估管理办法，加强物联感知项目管理。

  7.本市移动源污染防治相关政策落实和资金管理使用审计查出问题的整改情况。

  (1)关于移动源污染监管存在盲区问题。针对万辆未按规定加装远程在线监控终端的重型柴油车，市生态环境局已督促1255辆车辆完成系统安装并接入平台，其余万辆因使用进口柴油机而无法安装监测系统的车辆，已列为重点监管对象，同时印发通知要求加强属地监管。3674台未按规定登记和核发识别标志的非道路移动机械中，119台市政工程类机械已完成登记或清理，对其余农业类机械，市生态环境局联合市农业农村委协同开展补登记工作。

  (2)关于部分新能源汽车推广配套补贴政策执行效果不佳问题。市发展改革委结合《上海市鼓励电动汽车充换电设施发展扶持办法》修订工作，开展政策适用性、可执行性研究，并纳入2024年市委、市政府为民办实事项目予以重点推进。市交通委牵头开展电动出租车充电示范站申报工作，明确新的评分标准，提高充电站对服务出租车情况分值占比，作为考核评分重要选项。

  (3)关于长三角内河小型船舶受电改造工作未协同推进问题。市交通委组织相关单位编发技术规范，解决非标船舶岸电使用问题，已有246家内河码头企业按需增配变压转接箱，约70%岸电设施有使用记录。

村委审计报告整改情况报告 第37篇

1、现阶段农村账务审计工作中存在的问题

、农村财务审计人员的专业素质不高

农村财务审计人员的专业技能参差不齐，工作方式不规范。不能按照规定的程序进行财务核算，账簿和凭证不全，审批签字混乱、账目不细化最终成了糊涂账和流水账。会计制度的不完善和不规范，容易导致财务信息的失真，还会产生村书记和主任两套账的现象。离任村干部的审计没有进行规范的工作移交，还会出现呆账死账。

、农村财务审计制度和体系不完善

农村集体经济对财务审计工作没有制定完善的管理制度和体系，透明度不高，甚至有些农村的村干部身兼财务会计职务，透明度不高。财务管理制度落实不到位，管理工作混乱，打白条顶账、小金库和票据管理不规范现象普遍存在。甚至出现村财务管理人员私设小金库、私人借贷和贪污公款等现象时有发生。

、农村财务审计工作内容不全面，实施不到位

农村财务审计的主要内容是审计农村集体经济的收入、负债、折旧以及农村集体经济的真实性、合法性和经济效益进行审计监督。而现阶段审计工作只是针对财务收支进行核算，没有将固定资产增值和基础设施建设纳入审查范围。审计工作制度落实不到位，流于形式，对于审计中发现的问题得不到落实整改，缺乏有效执法手段。这样违纪违法人员和现象得不到惩治，还有些财务审计工作人员的工作积极性和责任心。财务管理工作的混乱，村务的不公开化，缺乏有效的监督，也使财务审计工作精与搞形式，流于走过场，搞假公开或半公开。

2、提高农村财务审计工作质量和效率的策略

、将财务审计工作摆到农村工作的重要位置

结合农村审计工作的实际情况，给予人力、物力和财力上的支持。从机构设置、人员配置、工作安排等方面予以重视，增加审计工作的独立性，将审计报告纳入村干部年度目标责任考核和提拔聘用条件中，特别做好干部的离任审计工作，充分发挥财务审计工作的监督作用。

、加强培训学习，提高财务审计人员的专业素质

村委审计报告整改情况报告 第38篇

第一条村党支部书记为村级财务的第一责任人,村委会主任为村级财务的直接责任人。其主要职责：

（一）对本村财务资料的真实性、合法性、完整性负责；

（二）严格执行财务制度，把好资金审批关；

（三）保证报帐员依法履行职责，不得授意、指使、强令报帐员违法办理会计事项；

（四）督促报帐员及时向乡财务核算中心结账，并不定期地对本村财务进行检查；

（五）年初拟订年度收支预算方案，经村民代表会议通过后，按方案开展村级经济活动。年终向村民代表会议报告预算执行情况；

（六）做好村集体资产的管理工作；

（七）负责组织回收各种应收款、暂付款、承包款和待结算资金；

（八）自觉接受上级业务主管部门、村民代表、民主理财小组的监督。

第二条村级财务设报帐员一名。报帐员实行回避制度，村主要干部及其直系亲属和配偶不得担任本村报帐员。其主要职责：

（一）负责管理现金，做好日记账登记工作。做到日清月结，及时、准确反映库存现金；

（二）及时整理收付款票据，向乡财务核算中心报账以及反映财务管理方面的问题；

（三）登记有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的登记和债权债务结算；

（四）做好各类承包合同的管理、结算、兑现；

（五）负责收支单据的使用、保管。

（六）对认为是违反财务制度的收支，应立即制止和纠正.制止和纠正无效的，要及时向乡财务核算中心提出书面报告。

二、民主理财监督制度

第三条村应当建立健全民主理财制度，制定民主理财办法，建立民主理财组织。村民主理财小组人数一般为3至5人，在村班子换届时，由村民代表会议推选产生。可连选连任。村班子成员及其亲属和村财务人员不得兼任民主理财小组成员。民主理财小组成员与村集体发生可能影响其公正监督的经济关系时，必须实行回避。

第四条村民主理财小组在党支部和村委会领导下开展工作。主要职责：监督财务制度的实施；检查现金、物资、固定资产的库存或使用情况；受多数村民之托审核有关账目或向有关部门查询专项拨款情况；对财务公开情况进行检查和监督。民主理财小组要正确行使职权，不得借民主理财之机，扣留、破坏或销毁账册凭证，妨碍财务管理工作和经济活动的正常开展。

第五条民主理财小组应定期对村级收入和支出进行审核。审核后应当签名，并加盖民主理财小组印章。

三、村级货币资金管理制度

第六条村级发生的一切现金收入（包括原有积累、发包收入、经营收入、租赁收入、投资利润收入、国家征用地补偿收入、变卖集体财产收入、国家及上级拨入的资金收入以及借入资金等）必须在24小时以内全额上交乡“村级财务委托服务中心”村有资金乡代管账户。否则，视为贪污、截留或挪用公款，将严肃追究相关人员的责任。

第七条各村不准私设小金库，不准公款私存，不准坐支现金，不准擅自出借公款，不准挪用公款，村级货币资金一律由报帐员负责管理，其他任何人员不得经管货币资金，不得代收各种款项。

第八条报帐员必须及时详细记载好“现金日记帐”，做到日清月结，帐款相符，严禁白条抵库，不准挪用公款及公款私存。严格执行《现金管理条例》和库存现金限额制度，村报帐员存有现金不得超过500元。

第九条乡财务核算中心在每次结帐核算后，应对村报帐员的现金日记帐进行核对，并定期对村报帐员的货币资金进行核实。

四、村级财务审批制度

第十条实行资金使用申请报告制度。各村一切支出必须由村委会提前向乡财务核算中心提出申请，填写详细的申请表，村支部书记或村主任、报帐员要分别签字。乡财务核算中心接到报告后，要及时进行审核，在调查核实后，经主管片长签字同意，报乡长签批后方可执行。

第十一条各村申请资金使用结束后，报帐员要及时办理入帐手续。必须在每月25日—30日向乡财务核算中心报帐，不得积压。所有支出票据必须履行审批手续，经民主理财小组核实同意并盖章后，实行“四支笔”审批制度。经办人签字后,由村支部书记、村主任同时审批签字，最后经乡主管片长核实审批，方可入账。主管片长要根据资金申请的用途逐项审核，改变资金用途的不予审批。

第十二条各村在经济往来过程中，因工作需要所发生的费用，必须由2人以上经办，各种报销凭证能取得正式发票的必须用正式发票，特殊情况不能取得正式发票的，必须写明开支理由，由支部书记、村主任、经办人签字，并加盖民主理财小组印章后方可报销。

第十三条各村干部的工资报酬实行误工补贴制度。党支部书记、村主任按上级规定发放基本工资，不得擅自滥发奖金、补贴；其他干部实行误工补贴，补贴数额不准超过支部书记、村主任发放的基本工资数。

五、村级集体资产管理制度

第十四条村集体应当依照有关规定，建立资产台账，实行专人管理、定期盘点，做好废损、盈余报批手续，做到账实相符。对损坏、丢失的资产，应查明原因，及时处理。属于人为造成的损失，应追究责任，由当事人赔偿。

第十五条村集体固定资产用于承包、租赁、入股的，必须制定方案，并经村民会议或者村民代表会议通过，报乡财务核算中心审核备案后，方可实施。

第十六条村集体生产经营项目的发包除实行家庭承包的以外，都应当实行招标、拍卖、公开协商，发包办法由村党支部、村委会依据实际情况共同协商制定。

六、村级财务公开制度

第十七条各村要根据有关规定，建立健全财务公开制度，村级财务收支情况每季度公开一次，集体财务往来较多的村要每月进行公开，对临时发生的涉及村民利益的重大事项要随时公开，接受村民监督。

第十八条村集体财务公开的内容包括财务计划、各项收入、各项支出、债权债务、代收代缴费及群众要求公开的其他财务事项。

第十九条村干部报酬、生产经营和建设项目发包、土地征用补偿、上级拨款、优抚及救济扶贫款等收入和使用情况，村集体应及时逐项逐笔进行公布。

第二十条公布的财务账目必须真实可靠，公开前必须经过民主理财小组的审核，由民主理财小组长签字、加盖民主理财小组印章，提交乡“村级财务委托服务中心”审核后，以村集体经济组织的名义公布，公布的材料必须存档。

第二十一条公开栏中财务公开的内容要保护好，并要在公开栏旁设置意见箱，及时收集村民的意见。对群众反映的问题要及时解决，一时难以解决的，要作出合理的解释。

七、村级财务审计监督制度

第二十二条建立健全村级财务审计制度，每年组织财务核算中心人员对各村的财务收支情况进行一次集中审计，并实行村级领导干部离任审计制度和财务交接制度。对村级财务存在的问题，将视情况落实整改措施或给予党政纪处分，问题严重的移交有关部门查处。

第二十三条乡财务核算中心要加强管理，采取合理有效的方式，对村级财务工作进行定期和不定期的检查和监督，对疏于监督出现问题的，要追究相关人员的责任。

八、责任追究制度

第二十四条责任追究形式分通报批评、诫勉谈话、撤换人员、责令退赔、追究党纪、政纪、法律责任等。

第二十五条村有资金不及时上缴或隐瞒不报的,将视为贪污,情节严重的移交司法机关处理。

第二十六条有下列情况之一的，应作相应的处理：

（一）违反规定擅自设立小金库，对“两委”负责人追究相应责任。私存资金超过三个月的转交纪检、司法机关处理；

（二）违反规定擅自改变资金用途虚报冒领的，一经查实，由责任人如数赔偿，扣发村支部书记、村主任一个月工资，并由有关部门追究其相应责任；

（三）不按规定时间及时入账的，通报批评或诫勉谈话，对不能胜任或不称职的报帐员及时调换或免职；

（四）不认真履行民主理财职责，掩盖理财中发现的问题或虚盖民主理财印章，引起群众不满的，应当撤换改选民主理财成员；

（五）未按审批程序发生的一切帐款，乡财务核算中心不予承认，对违规支出使用资金的，按挪用公款进行处理，追究相关人员责任；

村委审计报告整改情况报告 第39篇

（一）村级财务管理逐步规范

多年来的实践证明，在农村经济发展过程中，农村集体资产和财务管理问题，历来是农村基层管理的热点和焦点问题之一，也是社会主义新农村建设的一项重要内容。农村财务管理工作的好坏，直接关系到农村社会稳定，关系到农村党群、干群关系。因此，我们一直把它列入到工作的重中之重来抓。

1．以制度建设为突破口，狠抓“三代管”落实到位

在制度建设上，我们出台了《望城县村级财务规范化管理办法》，办法明确规定了机构设置、管理措施，必须在“五权”不变的前提下做到“四统一”、“一严格”，即统一会计电算化，统一会计科目，统一使用票据，统一银行账户，严格把好民主理财关，各乡镇也分别制定了具体实施细则。在财务管理程序上，全县14个乡镇全部实行村级账务、资金、票据由乡镇经管站代管。这些措施的实施，使我县村级财务管理行为更加规范，深受广大人民群众的拥护。

2．以业务培训为手段，狠抓业务素质的提升

村级财务管理规范的前提，是管理人员、业务人员要熟悉熟练财务规范的政策和业务知识，鉴于村级换届人员异动较多，且财务规范的政策和业务知识也不断更新。为提高村级财务管理业务能力，我局今年10月底进行了一次近有两百人参加的乡镇分管领导、乡镇经管站长、村会计业务培训班，培训班就村财务基础工作、村级财务规范化等方面，邀请了市领导和有关专业老师进行了授课，为规范村级财务打下了良好的基础。

3．以换届为契机，狠抓审计监督

一是全面开展村干部任期经济责任审计。为了搞好换届的前期工作，今年2月底，我局与财政局、民政局等单位一道，在全县19个乡镇布署了村干部离任审计工作。要求没有进行审计的村，暂不进行换届选举。全县以乡镇经管站，财政所干部为主力军，逐村开展财务审计工作，并严格要求村干部必须按时交好经手财务票据，否则不予报账，不得作为下届村级班子的候选人。县局组织3个督查组在各乡镇巡回督查和指导，由于组织措施得力，参加人员多，只用20天时间，全县195个村就全部完成了审计任务，逐村写出了审计报告。

二是进行土地征用补偿费专项审计。全县以乡镇经管站牵头审计的村和单位共31个，以县局牵头组织共审计了5个村，审计总金额达到万元，查出违规金额26万元。

三是开展了建设扶贫村的专项资金检查。我局派出专门力量,与县委组织部的干部一道,对全县建设扶贫村的财务收支情况进行了专项检查,对专项资金使用时出现的一些问题及时进行了纠正。

通过审计监督，较好地服务了全县村级换届选举，进一步规范了村级财务行为，维护了村级集体利益，促进了村领导班子正确履职、积极履职，为维护农村稳定，推动农村财务工作良性发展，发挥了较好的职能作用。

(二)农民专业合作组织亮点纷呈

1.过去商标、品牌是城市企业的专有品。现在，合作社打破了这种垄断，农民的产品也拥有了商标和品牌。格塘茶叶专业合作社，自成立以来，按标准化生产，提高产品品质，靠质量打造品牌。合作社生产的“云游”牌绿茶，今年通过了国家绿色食品质量安全认证，并获得多个茶业博览会的奖项，在全县设立了多个直销点，产品畅销国内市场。目前，全县12%的专业合作组织注册了自己的产品商标，“乌山贡米”、“黄金猪”、“云游”茶、“狮子”油、“芦江”鱼、“浏阳河”湘粉、“群康福”食品等一批合作社的产品品牌享誉全国，有的还走向国际市场，合作组织的管理者和经营者都认识到，品牌就是市场，就是竞争力，是合作组织发展壮大重要法宝。

2．发展速度加快。今年以来，我县农民专业合作组织已达到56家（只统计现在的14个乡镇），其中：专业合作社42家，专业协会14家，在行业布局、依法组建、规范经营、利益连结、带动农户等方面都有质量提升，实现了从数量的发展到运行质量的提升；入社入会的农户达到12718户，与合作组织建立了产销关系的农户万户,合作社拥有公共固定资产1400万元,筹集股金会费875万元,带动农民增收7800万元,成员户年均增加收入万元,经营范围涉及稻米、生猪、鲜鱼、蔬菜、水果、茶叶和旅游休闲、珍珠、湘粉等众多领域,以及农副产品的储运、加工、购销等许多环节。农民专业合作组织的兴起,还为望城的农业农产品创出了亮点,今年先后有娄底市农办和黑龙江省铁岭市农办农业组织的考察团来我县参观农民专业合作组织建设。

3.队伍素质增强。一是建立了一支合作社经营管理者队伍。采取请进来、走出去的办法，重点培训农民专业合作社和协会的牵头人，培养和造就一支懂经营、会管理、热心合作事业的合作组织经营管理者队伍。通过学习和培训，大多数牵头人提高了制定有效的经营战略、提高产品品质、打造品牌、诚信经营，加强与其他经济组织间的合作，努力提高市场竞争力的能力。二是建立了一支农民专业合作组织辅导员队伍。对乡镇主管和经管人员的培训，依托县、乡农经部门，建立一支专业化的农民专业合作组织辅导和培训队伍。2004年以来，我们利用各种会议，采取多形式多层面的辅导培训，并组织县乡两级农经管理人员到浙江、山东、安徽和本省的益阳、浏阳等地参观学习。

（三）土地承包管理有序推进

一是依法保护农民的土地承包经营权。我们认真编写了《农村土地承包管理知识50问》，发到了乡、村干部手中，对法律、法规规定的土地承包期期限，发包方和承包方的权利、义务、土地承包经营权的流转，土地承包经营权争议的解决以及法律责任等问题作了明确规定。让广大基层干部和人民群众真正了解和熟悉农村土地承包政策，该管的要管到位，该放的要坚决放开，干部依法管理，农户依法保护自己的合法权益。

二是放活了农村土地的使用权。农村土地承包经营权的流转，是家庭承包责任制的延续与完善。一是开展了土地流转情况的调查摸底，掌握了全县土地流转的现状，据统计，全县土地流转总面积万亩,其中:水田102395亩,旱土9200亩,山林20644亩,水面19356亩,其他2556亩.在流转土地中,采取转包形式的有56400亩,转让形式的7100亩,互换形式的3600亩,出租形式的70950亩,入股形式的8800亩,其他形式的7*0亩。二是对已流转土地纠编。在对全县流转土地项目的调查中，我们发现一些流转行为不规范，主要表现在：村委会取代了承包农户的流转主体地位；流转合同不完善，流转效益低；流转收益被截留，改变了土地的农业用途等问题。为此，我们逐项进行了依法规范，印制了统一的流转合同，制定了相关的管理制度。三是明确土地流转工作程序。首先，乡镇土地流转服务中心，要建立土地流转台帐，便于跟踪服务；第二，及时掌握土地流转信息，接受出让方和受让方流转申请或委托；第三，提供流转合同范本，指导流转合同的签订，并对流转合同进行鉴证；第四，认真搞好土地流转的备案登记和档案管理；第五，建立涉及土地流转的来信来访接待登记制度，接受群众咨询；第六，建立纠纷调解制度，及时调处流转合同纠纷，维护流转政策和秩序。四是探索土地流转新路子。土地流转的目的是让农户获得更多的经济效益，但多年的实践表明，绝大多数的土地流转，农户获得的不过是一年每亩几百元的收益，承包农户还没有真正参与到市场竞争的行列，还没有享受到农产品加工、销售所产生的巨大效益。带着这个问题，我们以“摸着石头过河”的思想，在今年开始对土地流转新路子的大胆探索。那就是让农户以土地承包经营权入股，组建土地股份制合作社，集中土地参股农业龙头企业经营，合作社为龙头企业提供优质价廉的原材料，龙头企业进行生产、加工、销售，所获利润按龙头企业和农户所占股份进行分红。这样，既解决农户卖产品难、卖不起价的问题，又解决了龙头企业原材料供应不足、质量难以保障的问题，更重要的是让农户真正参与到了市场竞争的大潮中。目前，我们已在东城、乔口、乌山、黄金等乡镇初步组建了9个土地股份合作社，同时，集中力量在白箬铺镇的光明村开展土地股份合作社试点，准备做出样板，在全县推介。

（四）农民负担监督管理效果良好

4月下旬，我办组织对全县各乡镇农民负担情况进行了调查和督查。一是对*年批准收取的“一事一议”专项资金和共同性生产费用进行了审计，暂未发现挤占挪用现象。二是对农村用电、用地、农民子女入学等方面的收费进行督查，对查出的问题提出了整改意见。三是开展了对农民的直补金落实情况的调查。从调查和督查的情况看，主要存在以下问题：一是认识存在误区。少数基层干部认为免征农业税后，农民负担监督管理没有必要了，可以松懈削弱了。二是农民负担反弹的压力仍然存在。个别乡镇、村“一事一议”不规范、超范围、超限额以及强行以资代劳，甚至挪用，有的还成了固定收费项目；个别乡镇村级财务管理混乱，乱支乱用；少数基层干部作风转变不到位、方法简单、引发干群矛盾等。发现这些问题之后，我办迅速与乡镇和县直有关部门联系反馈，督促制定了整改措施，及时进行了纠正，群众反响较好。

8月下旬，按照湘价综[*]116文件精神，开展了一次清理整改涉农价格和收费工作调研活动，为开展清理整改涉农价格和收费工作，制定方案，安排部署做好了充分准备。9月下旬，由县纪委、县减负办牵头，县物价局、财政局、教育局、工商局、税务局等部门联合组成清理督查组，进一步认真开展清理整改涉农价格和收费活动，把“一化三基”战略落实到实处，取得显著成效。

（五）农经队伍素质明显提高

1．开展“服务乡镇、服务农村、服务农民”的活动。

按照年初制定的机关制度，机关干部在履行本部门业务职能的同时，每人联系2-3个乡镇，联系1-2个示范合作社，按乡镇经管站和合作社年底记分考核机关干部，与年终奖励挂钩，把合作组织经营管理，把农户的承包经营当成自己的本职工作，很多机关干部有一半时间工作在基层，有的与一些村组干部和农民成了知心朋友。活动的开展，既锻炼了干部，又改善了干群关系。

2．狠抓机关内务建设。一是建立健全了考勤、考核、理论学习等11项机关制度，做到了以纪律和制度约束工作人员的行为。二是开展了以创先争优为主要内容的活动，达到了团结紧张、严肃活泼的目的。

3．进行了多种形式的农经干部培训

①10月份，根据业务工作需要，举办了170人参加的经管干部培训班。

②选送优秀农民专业合作组织干部，参加市里的经营培训。

村委审计报告整改情况报告 第40篇

现在，我代表**镇人民政府向大会作工作报告，请予审议，并请列席人员提出意见。

**年工作回顾

过去一年，是我镇实施跨越式发展目标的开局之年。一年来，镇政府在市委、市政府和镇委的正确领导下，在镇人大的监督支持下，始终以经济建设为中心，抓住重点，突破难点，经过全镇上下的共同努力，保持了经济持续健康快速发展和社会各项事业全面进步的良好态势，基本上完成了年初预定的各项发展目标。

一、经济综合实力明显增强。我们采取有效的经济措施，克服种种困难，促进了经济健康快速发展。

一是经济总量实现新的飞跃。我们充分发挥**港口经济特色，加快发展模式的转型与创新，赢得中国港口物流重镇的称号。**年全镇国内生产总值亿元，同比增长；工业总产值亿元，同比增长；镇级可支配财政收入亿元，同比增长；各项税收总额亿元，同比增长。

二是外源内源经济较快发展。我们积极优化利用外资结构，进一步创新招商方式，畅通招商渠道，全面加大招商引资力度。全年新引进项目26宗；合同利用外资7558万美元，同比增长，其中新签合同利用外资5465万美元，同比增长84%；实际利用外资亿美元（旧口径）。在利用外资结构优化的同时，内源型经济也获得了较好的发展。全年全镇新注册个体工商户和民营企业1342户，总数达到5379户，注册资金达亿元；个体及民营经济纳税金额9775万元，同比增长。

三是农村经济稳定增长。我们积极调整优化农村经济结构，加大农村设施建设和资源整合力度，全面完成了农村股份制改革，不断增强农村集体经济的发展活力。**年村组两级集体总收入亿元，同比增长28%；村组两级纯收入亿元，同比增长47%；村组两级集体资产亿元，同比增长6%；农民人均纯收入7785元，同比增长。

四是经济活力明显增强。我们不断完善基础设施，不断提高服务水平，发展环境进一步优化。**年，社会固定资产投资总额12亿元，同比增长；各项银行存款余额亿元，同比增长；城乡集市贸易总额亿元，同比增长；社会消费零售总额亿元，同比增长。

二、城市形象明显提升。一年来，我们以建设路网为突破口，加快城市建设步伐，重点抓好了如下几项城建工作：

一是城市规划进一步完善。围绕滨海城市的总体格局，将城市规划不断向深度、广度推进。新修编全镇总体规划，加强控制性详细规划，全镇控规面积平方公里，控规覆盖率达。对部分土地用途作了调整，市政公用基础设施用地及镇重点工程建设用地得到保证，使规划既能满足虎门港开发建设的需要，又能适应我镇经济发展的需求。

二是顺利完成了五项重点工程。在没有增加贷款的情况下，共筹集资金4亿多元，建设了五项重点工程，包括投资4500万元建设了公安分局办公大楼，投资亿元升格改造了**大道，投资亿元建设了滨江路和滨港路，投资3000万元综合整治了横流水闸。五项重点工程的顺利竣工，使我镇城市基础设施和城市功能进一步完善，投资环境和居住环境进一步优化，滨海城市框架迅速拉开，城市形象明显提升。

三是城市管理有效加强。成立镇公用事业服务中心，全镇17个村（社区）、97个村民小组都建立相应的城市管理机构，全面负责村一级的环卫管理工作，形成镇、村、组三级管理机制。全年镇村两级共投入环卫经费1200多万元，保证了日常经费开支及环卫设备配套完备。加强了市政设施维护、路面保洁、垃圾清运、绿化和路灯养护工作，加强了对淡水湖的保护和管理。

三、和谐程度明显提高。我们按照市委、市政府的要求和部署，以抓社会治安为重点，大力加强社会管理，积极构建和谐**。

一是社会治安实现明显好转。镇政府积极响应市委、市政府的号召，将治安工作摆上社会各项工作的首要位置，全面加强社会治安综合治理。第一，加大了治安投入，大力完善治安基础设备设施，安装使用视频监控点65个，设立了打击“两抢一盗”奖励专项基金。第二，实施了“大巡警”路面防控机制、多警种联合执法机制、封闭半封闭式管理制度、出租屋管理“双签”制度、暂住证三日催办制度、村（社区）警长责任制等系列行之有效的措施。第三，构建严密的治安防范网络，深入开展了出租屋、摩托车和“黑网吧”整治工作，严厉打击“两抢一盗”、“黄赌毒”、黑恶势力犯罪等各种违法犯罪活动。全年发案率明显下降，破案率明显提高，社会治安状况得到明显好转，人民群众的安全感明显提升。

二是扎实开展农村环境“五整治”工作。按照市政府的要求，有步骤、有计划地开展农村环境“五整治”工作。第一，镇村都成立了农村环境“五整治”领导小组，在整治生态环境、旧村、环境卫生、农贸市场等方面分别成立四个专项工作小组，细化责任，严格落实任务。第二，进一步加大资金投入，投入1200多万元用于整治环境卫生，投入1000多万元用于整治生态环境，投入630多万元用于整治旧村，投入近2000万元用于农贸市场整治。第三，对全镇的农贸市场进行重新规划布局，加强对齐沙、先锋、穗丰年等试点村和中心区市场、民田市场等试点市场的指导和帮助，使其在整治中得到改善和提高，以点带面，推动整治工作全面开展。第四，完善各项管理制度，建立属地管理制度，加强各专项小组、有关部门的协调合作，探索资金筹集机制，推行市场化运作，完善宣传引导机制。

三是虎门港征地拆迁安置工作取得了实质性进展。在完成征地任务的基础上，动员全镇力量，克服重重困难，基本完成虎门港430多户的临时拆迁安置任务。与此同时，加快推进安置区建设。西大坦安置区已有4栋农民公寓正在建设当中；立沙岛安置区已基本完成选址等初期工作，现在已进入设计和预算阶段；福禄沙安置区已完成桩基主体，正准备开展招投标工作。

四是做好维护社会稳定工作。建立了镇、村、村民小组、企业四级工作网络，积极化解群众热点问题。建立领导干部“下访”机制，完善律师参与接待工作实施方案，落实领导责任追究制，针对征地拆迁赔偿问题、劳资纠纷问题等可能存在的不稳定因素，加强排查工作，有效防止社会矛盾的激化。**年，我镇被评为东莞市维权工作优秀镇。全年受理群众来信、来电、来访88件次，其中来信同比下降，来电同比下降，来访批数和人次分别下降和。

五是加强安全生产管理。进一步健全安全生产监督管理机制，认真落实安全生产的各项措施，加大安全生产防范和检查的力度，加强对违规企业的检查整治。全年检查了各类场所3000多间次，发出整改通知书252份，全部按要求进行整改，其中停业整改“三合一”场所52间。同时，加大对海上交通安全管理力度，加强坭洲渡口的管理，严密监控石化油库、建筑工地、公共场所等重点场所，全年全镇无发生一宗重特大安全生产事故，安全生产环境稳定。

六是加强计划生育管理。严格落实了计划生育目标管理责任制和“三员一干”的计划生育包干责任制，抓好节育措施和补救措施，加强了流动人口计划生育工作，认真落实计生养老保险制度。**年，人口出生率为‰，计划生育率为，计划生育率持续提高，人口出生率持续降低，较好地完成了计划生育任务。

四、社会事业明显进步。镇政府坚持物质文明、精神文明一起抓，促进了社会各项事业的协调开展。

一是教育工作成绩显著。第一，实施创建教育强镇三步走计划，全面加大教育投入，大力完善教育软硬件设施，积极优化教学环境，全力提升教育质量和水平，**中学、广荣中学等六间办学单位在一个月内升格为市一级学校，我镇成功成为“广东省教育强镇”。第二，大力规范教育收费行为，完善中小学收费管理，理顺教育经费支出程序，加强教育经费使用监管，被授予“广东省教育收费规范镇”称号。第三，推进中小学素质教育，加强成人学校、民办学校的管理和指导，抓好教师队伍建设，积极参与新课改工作，努力探索教育教学活动，促进教育事业不断向前发展。

二是科技文化工作稳步发展。我们不断加大对科技的投入，着力培育高科技企业，引导企业增加科技投入和有实力的企业参与申报高新技术企业。目前，全镇拥有省高新技术企业3家，市民营科技企业9家。我们不断繁荣文化事业。加大文化新城建设力度。群众性文化活动得到较好开展，成功举办了**镇首届龙舟节，节日文艺晚会、游园活动、文体活动等各类形式多样的文化体育活动也得到扎实开展。同时，围绕“龙舟之乡”、疍家风俗、咸水歌三个项目，积极开展非物质文化遗产项目普查和申报工作。

三是社会保障体系逐渐完善。第一，推进扶贫工作，进一步加大村级经济的扶持力度，吸收村一级资金参股投资宝田公司和丽海工业园项目，每年可为村集体增加约2000万元收入。第二，着力解决群众就业问题。不断完善就业服务网络，着重推进失地农民、应届毕业生就业，共对636名劳动力进行了职业技能再培训，安排本镇人员就业2033人。第三，着力解决“一保五难”问题。共为335户810名低保对象发放最低生活保障金万元；为低保家庭在读学生发放各类补助金近44万元；顺利完成农民养老保险改革，农民退休金从原来的每月150元提高为每月200元至300元；全镇共有2531人次享受医疗待遇，报销医疗费万元；为858名补助对象发放基本医疗救助金万元，帮助48名困难群众申请医疗救济金12万元；投入资金682万元为全镇176户住房困难户建设新房。第四，着力落实“五有新村”建设，共完成“五有新村”建设项目35项，全部通过市检查组的验收。第五，着力做好为民解困工作，共为210户888名伏季休渔期困难渔民发放休渔期补助款万元，对受台风“碧利斯”影响的灾区捐赠200万元善款，帮助灾民度过难关。第六，深入开展结对帮扶与“千干扶千户”活动，积极做好安置灾民、灾后复产和休渔期困难渔民生活补助工作。

五、机关作风明显好转。一是大力抓好政风建设，进一步完善“一个窗口”收费和“一个窗口”办事制度，继续推行政务公开，推进政府采购制度，规范招投标工作。二是积极改进了领导作风、工作作风、生活作风，提高了领导干部的执政能力和综合素质。三是开展创建文明村、文明单位、安全小区和文明户活动，精神文明建设得到加强。四是积极推进民主法制建设，扎实开展普法教育，坚持重大事项、重大工程人大代表监督制度。五是落实领导干部廉洁自律各项规定，建立健全惩治和预防腐败体系，加强行政监察、财政监管和审计监督，坚决纠正损害人民群众利益的不正之风。六是建立机关作风建设长效机制，在农业、司法、水利三个系统开展了民主评议行风活动；人大对城建、环保两个部门进行工作评议，并对公安分局进行民意测评，机关作风进一步好转，服务发展、服务基层和服务群众的水平得到有效提高。

各位代表，上述成绩的取得，离不开市委、市政府和镇委的正确领导，离不开镇人大的支持和监督，离不开各部门的团结协作，离不开全镇人民的共同努力，离不开各位代表的大力支持。正因为有全镇上下和衷共济、开拓进取，才有一年经济社会发展的明显成绩。在此，我代表镇政府，向全镇广大干部群众和支持**发展的社会各界朋友，向各位人大代表、政协委员表示崇高的敬意和衷心的感谢！

我们在肯定成绩的同时，也应该清醒地认识到我镇经济社会发展还存在一些问题和不足：干部群众观念和素质依然不适应发展的要求，基础设施还滞后于现代经济发展的步伐，经济增长结构还比较单一，产业基础和集聚效应不强，人才资源和管理能力还较为薄弱等。对于这些问题，我们将高度重视，在新的一年采取有力措施，认真加以解决。

**年工作安排

**年，是落实市委、市政府经济社会双转型，实施跨越发展的关键一年。今年镇政府工作的指导思想是：以科学发展观和构建和谐社会理念为指导，认真落实镇第十一次党代会和镇第十五届一次人代会的各项部署，实施“港口经济、滨海城市、和谐**”的发展战略，努力使**在经济建设、城市形象、社会和谐等各方面都有新的发展。

**年主要经济发展的预期目标是：

（一）国内生产总值达到亿元，同比增长20%；

（二）工业总产值达到亿元，同比增长；

（三）镇级可支配财政收入达到亿元，同比增长；

（四）全镇税收总额达到亿元，同比增长10%；

（五）实际利用外资达到1988万美元，同比增长11%（新口径）；

（六）外贸出口总额达到亿美元，同比增长10%(海关口径)；

（七）社会消费品零售总额达到亿元，同比增长10%；

（八）各项银行存款余额达到亿元，同比增长11%；

（九）农村居民人均纯收入达到8291元，同比增长。

为了实现上述目标，镇政府将重点抓好十方面工作：

一、增强发展能力，经济实力要上新台阶

第一，进一步优化产业结构。一是实施“物流培育壮大工程”，打响打亮“港口物流重镇”这张牌。对镇内现有的物资、运输、仓储、信息等资源进行摸底研究，制定物流基础配套设施建设规划方案。制订系统的扶持配套政策，对前来我镇投资物流的企业，尽可能提供优惠的政策。在基础设施建设中，有针对性地向物流产业倾斜，着手规划出口加工贸易、生产配送中心及专业批发市场，构筑较为完善的运输、仓储等平台。二是发展壮大临港工业。大力引进规模较大、技术含量较高的临港型企业，尽快形成产业集群，推进产业升级转型，使我镇在产业集群化、规模化、自主化、本土化等方面初见成效。三是大力发展第三产业。做好宣传工作，展示**的魅力，提高**的知名度和竞争力，吸引更多的人来**投资、消费、置业、旅游，促进**房地产、商贸、休闲旅游、酒店服务业、中介服务业等蓬勃发展，使第三产业成为经济增长的新亮点。

第二，全力打造四大园区。一是加快临海产业园的开发步伐。要加快完善临海产业园内的基础设施的步伐。完成河西路修建工程，连接进港中路至大丰路，全长745米，宽28米；完成明南路修建工程，连接进港南路至大丰路，全长870米，宽28米。要注重临海产业园的引资标准和质量，力争引进规模大、科技含量高、带动作用强的项目。二是扩大整治环保城工业园，将环保城再扩大2000亩，并建设相应的基础设施。修建环保城路工程，全长760米，宽36米。三是与虎门港合作开发好物流园区。积极主动与虎门港管委会协调合作，借助虎门港的影响力，积极开展物流项目的引进工作，并以国家级的物流产业基地为目标，尽快完善园区内的配套设施及周边的基础设施，使其成为推动我镇物流产业发展的平台、聚集地和辐射区。四是配合开发立沙岛石化产业园。主动与市政府沟通联系，全力支持市有关部门开展招商引资，尤其是立沙四村，要主动为市政府开展招商引资工作排除难题，使立沙岛石化产业园区尽快建设成为集码头、仓储、运输、配送、生产加工为一体的石化产业基地。

第三，壮大农村集体经济。一是推行股份制发展模式，将发展经济的权力统筹到村一级当中，提高发展规模与效益。二是针对农村土地、资金等资源有限的现状，坚决改变重卖地、轻置业的倾向，着重做好资源的整合，大力盘活土地、厂房、资金等资源要素，从以卖地为主转向以投资置业收益为主，实现投资长效回报。三是要加强土地收益的核算。村（居）引进项目要加强对项目投资规模及实际土地面积需求进行评估，加强对土地开发的成本和收益的核算，尽量争取由集体建厂房租售，从而提高土地的利用率和回报率。四是要充分利用好市返还的10%土地，认真开展招商引资工作，力争引进效益好的项目。

二、优化城市环境，城市形象要有新提升

第一，强化城市规划。今年内必须完成全镇控制性详细规划的修编工作，城建、规划部门要围绕滨海城市的整体思路，按照“中扩、东连、南进、西合”的发展战略，积极提出具有建设性的意见。全镇控制性详细规划出台之后，要严格按照规划进行建设，保证规划的严肃性、权威性和连续性。

第二，突出重点推进城市建设。今年城市建设的重点工程有：

（1）续建滨港路。工程连接港口大道和进港南路，全长公里，宽28米，途经斜西、民田、大泥及穗丰年村。去年已建好部分路段，今年建设余下约4公里，包括建设跨南环河的桥梁一座。

（2）建设斜西山公园。斜西山公园占地面积342亩，计划建成一个开放式的休闲公园。

（3）规划建设文化体育公园，占地面积为216亩，今年主要完成规划设计工作。

（4）建设斜西商业步行街。工程位于联检大楼对面，将连接运河的河道改为暗渠，在河道上面建设一条步行街，连接港口大道和湖景路，全长公里，将建设成为高档的商业步行街。

（5）续建横流南路。工程续接横流南路，起于横流水闸，直达横流河口，连通滨江路，全长约550米，宽25米，包括路面铺设沥青，人行道改铺花岗岩板材，更换路灯款式，增设大型花钵，并建设桥梁一座。

（6）续建运河西路。该工程续接运河西路，建设百和桥至勒仔围水闸路段，全长440米，宽16米，并完善河堤、人行道、路灯、绿化等设施。

（7）续建湖西路。该工程续接湖西路，建设横流大桥至土地洲桥路段，全长1500米，宽16米，包括建设河堤、栏杆、园林景观、灯光夜景等工程。

第三，实施农民公寓工程。各村（居）委会要把实施农民公寓工程作为解决农民居住问题的主要措施，作为今后城市建设的重点工程。有条件的村（居）要抓紧建设，条件暂时不成熟的村（居）也要做好规划。要加快虎门港安置区农民公寓的建设，西大坦农民公寓和福禄沙农民公寓建设必须在两年内完成，立沙岛农民公寓要在今年开始动工建设。

三、加强招商引资，外向型经济要有新突破

第一，增强招商引资力量。要健全招商引资工作领导协调机制，镇、村外经部门要加强沟通协调，把镇村两级的思想高度统一起来，把招商引资的信心激励起来，形成工作合力。镇村要互通招商信息，明确部门和个人的职责，落实经常性的检查和考核措施。外经部门要深入分析我镇当前招商引资工作所面临的问题，有针对性地提出解决的措施和办法。

第二，做好招商协调服务。做好招商引资工作，政府服务非常重要。政府服务牵涉到的各个部门，要主动研究建立运作顺畅的机制，制定扎实有效的措施，采取灵活多样的形式，努力提高服务质量，重点做好大项目和重点项目的跟踪服务。要努力稳定好、服务好现有的外资企业，跟他们多联系，多沟通，积极主动为其解决难题，并充分利用他们在世界各地区、产业各环节所拥有的关系网络和客户关系，帮助我镇招商。

第三，创新招商手段。要结合实际适时开展推介招商、以商引商、友情招商、联谊招商、网上招商、委托招商、上门招商、奖励中介引商等多种方式，积极主动地进行招商引资活动，既要招外资、又要招民资，重点引进资本、技术密集型企业，力争以一个大企业带来一大批配套产业，从而形成一条不断延伸的产业链。

第四，加强对外宣传。拓宽对外宣传渠道，重新编印**对外宣传手册和招商推介手册，不定期召开招商会或推介会，选择欧美日韩等国家和香港、台湾等重点城市进行有针对性的宣传推介。

第五，加强村级引资工作。各村（居）委会也要主动出击，充分盘活村级资源，创新引资方式，力促各村（居）实际利用外资均比上年增长15%以上。

四、加快自主创新，民营经济要有新发展

第一，放开投资领域。凡是集体企业经营的领域，凡是对外资企业开放的领域，全部向民营企业开放，鼓励社会资本参与投资经营，并加强培育引导，对开办科技型、外向型、吸纳本地户籍人员就业多的民营企业进行重点扶持，促进民营经济迅速扩大。

第二，继续加大扶持力度。一是做好民企的服务工作。在村一级成立民营经济发展协调办公室，建立重点企业联系跟踪制度和企业走访制度，对纳税大户、民营科技企业、“两自”企业的企业主及企业科技骨干人员配备3个入户名额。二是对一些有一定规模和潜力的民营企业，在用地、资金、办证、审批上给予政策优惠，并在镇内民营企业中选择一批有技术、有潜力、有优势的骨干企业进行重点扶持，尤其是保障投资额在500万美元以上的生产性民营企业的项目用地。三是实施企业培训计划，有针对性地进行理论、管理、技术培训，重视民营企业的品牌建设，提高民营企业家的品牌意识。

第三，推动民企做大做强。一是着力培育一批拥有自主技术和自我品牌的“两自”企业，创造品牌产品，培育品牌产业，使“两自”企业逐渐成为我镇重要经济支柱。二是支持民营中小企业做专做精，鼓励民营中小企业从事专业化生产和特色经营，培育特色专业市场。三是鼓励民营企业借助虎门港开发的机遇，大力发展仓储业务、快运业务、综合物流服务等。四是大力扶持科技型民营企业，对获得市以上高科技项目认定的民营企业，给予奖励和优惠。

五、优化农村环境，新农村建设要有新成就

第一，着眼长远做好规划。各村（居）委会要按照滨海城市的总体要求，认真做好规划，重点规划好中心村。村要进行统筹规划管理，结合全镇控制性详细规划的修编，划分好工业、商业、居住、休闲等功能布局，统筹考虑区域之间、规划之间的衔接配套，统筹兼顾生产、生活、生态功能。

第二，继续开展农村环境“五整治”工作。一是整治生态环境。实施生态保护工程、绿化美化工程、水资源保护工程等“三大工程”。二是整治环境卫生。从村内到村外、从厂区到社区、从大街到小巷、从陆地到水面，都要求有人负责，实现保洁全覆盖，不留卫生死角。三是整治旧村。全面清查拆除违法建筑、违章搭建物，对临街临路建筑物进行重新装饰，对村道巷道要逐步实现硬底化。四是整治农贸市场。改造和完善农贸市场供水、排水、排污等配套设施，严厉打击占道经营、地摊市场和无证照经营现象。五是整治农村乱停、乱放、乱摆卖、乱搭建、乱丢垃圾、乱拉挂等“六乱”现象。

第三，优化农村人文环境。重点是下大力气转变农民的思想观念，彻底解决因循守旧、满足现状的思想观念和“等、靠、要”等落后意识，引导农民树立创新创业和自信自强精神，促进其思想解放。一是加强宣传。坚持寓教于乐的原则，通过群众喜闻乐见的形式，加强法律法规及科普知识宣传，向群众讲解新形势、新思想，促进农民观念的转变。二是加强教育。完善镇村两级的培训教育网络，免费向农民传授文化知识和职业技能，推动富余农民充分就业，促进农民思想的解放和观念的更新。三是加强农村的精神文明建设。开展文明村、文明户、诚信户等评比活动，在农村倡导积极向上、互帮互助、诚实守信的风气，在村与村之间、户与户之间形成“比、学、赶、帮、超”的氛围。

六、加强财税管理，制度建设要有新完善

第一，加强镇属行政企事业单位资产的管理，大力盘活资产，减少资源浪费和资产流失。加强预算约束，建立预算资金尤其是专项资金绩效评价制度。加大财政性基本建设工程的财务审核监督力度，强化工程预算、工程变更、工程结算三个环节的财政审核。健全和完善内部审计，实施领导干部任期经济责任审计、单位任期财务审计等内审制度。

第二，贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，强化依法治税，加强税源征管，重点加强对增值税、个人所得税、企业所得税、营业所得税的征管，完善房屋租赁税收的征管工作，打击偷税骗税的行为，做到应收尽收，促进财政稳步增长。

七、强化社会管理，安全稳定要有新局面

第一，加强社会治安综合治理。实施“平安**”工程。一是按照加强基础性工作、管好犯罪高发群体、管住特殊行业和重点场所、控制住多发性案件的整体思路，系统构建能够有效预防和及时打击违法犯罪的社会网络。二是继续保持社会治安综合整治的高压态势，深化社会治安综合治理，健全完善出租屋和“黑网吧”的管理机制。巩固扩大“治摩”成果，无异地摩托车的村（社区）要达到100%以上，9月份实施禁止本地摩托车在镇中心区内行驶。三是落实综治责任，创新管理办法，继续实施多警种的联勤执法、封闭半封闭管理等有效方式，充实一线警力，加强对社会面的监控。四是克服“重打轻防”的偏向，把工作重点、警力配置、经费投入、考核奖惩等转移到预防上来，并充分发动群众参与，推进治安联防。

第二，加强的预防和处理。加强对群众的宣传教育，重点增强群众的大局意识和法律意识，引导群众依法，维护秩序。完善突出问题及处理机制，健全领导包案责任制，重点处理好虎门港拆迁安置中涉及群众利益的事情。推动工作重心下移，关口前移，逐级建立健全社会稳定预警机制和信息报送机制。加大对各类不稳定因素的排查、预防和控制力度，及时发现并解决可能引发的苗头性、倾向性问题，努力把化解在萌芽阶段。

第三，加强安全生产管理。完善镇、村、企业三级安全生产巡查网络，全面铺开消防基础设施建设，定期进行消防逃生演习。狠抓安全生产检查，做到月月有检查，季季大清查，全面消除事故隐患，确保人民群众生产生活安全。

第四，加强计划生育工作。进一步落实好计划生育各项管理机制，严格责任制度，继续开展创建无政策外多孩生育镇和无政策外生育村活动，全面加强流动人口的计划生育管理和服务工作。加大宣传力度，提高计划生育优质服务水平。大力倡导男女平等，促进优生优育，提高人口素质。

第五，加强民主法治建设。认真贯彻《全面推进依法行政实施纲要》，完善政务、村务公开，完善依法监督、民主监督、舆论监督和社会监督体系。坚持依法行政，完善执法监督机制，增强干部的法制观念，规范执法行为。加强法律服务，积极开展法律援助工作。做好普法工作，抓好法制宣传教育，提高全民法律素质。

八、完善保障机制，扶贫济困工作要有新成效

第一，解决群众就业问题。一是加大宣传教育力度，引导群众认清就业形势，克服部分群众“小事不愿做，大事做不来”的不良倾向，在全镇营造较好的就业创业氛围。二是各村（居）委会要把扶持农民特别是失地农民就业摆在更加突出的位置，把农民的就业率作为各村（居）政绩考核的重要内容。三是加强对农民就业登记、就业培训、职业介绍和劳动保障调查登记等就业管理工作，加大免费技能培训、资技能培训和创业培训力度。四是要求在**投资的企业，对会计、出纳、厂长、报关员等职位，尽量安排本地户籍村民担任。

第二，落实社会保障工作。一是继续落实“一保五难”政策，认真解决群众住房难、看病难、饮水难、行路难、子女读书难等问题。二是继续完善养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险制度，扩大社会保险覆盖面。三是积极帮扶弱势群体，建立健全救助体系，继续开展“千干扶千户”活动。四是重视外来务工人员生活状况，加大劳动保障监察力度，积极协调好劳资关系，保障外来务工人员等所有劳动者的合法权益。

九、繁荣教育文化事业，综合素质要有新提高

第一，提升教育综合实力。巩固省教育强镇的成果，进一步完善教育教学设施，提升教育的整体水平和综合实力。妥善解决非户籍常住人口子女教育问题。做好民办学校发展规划与布局，鼓励社会力量以各种形式参与办学。重视教师队伍建设，加快住房、医疗、养老和失业保障等改革，完善教师的社会保障机制。

第二，繁荣文化事业。扎实推进文化建设达标镇创建工作，进一步完善**广场的文化设施，使群众性文化活动向多元化方向发展。发挥“龙舟之乡”的品牌优势，打造以“水”为核心的文化特色，做好“咸水歌”申报省非物质文化遗产工作，活跃民间传统文化。扶持组建各类文化艺术协会，充分发挥协会在文化建设中的载体作用，繁荣小区文化、企业文化、校园文化、广场文化。广泛开展群众性文体活动，举办**镇第二届文化艺术节，丰富广大群众的文化生活。

十、加强政风建设，机关形象要有新改善

第一，转变政府职能。深化行政体制改革，推进政府管理创新，全面履行政府职能。进一步健全规章制度，对有关规章和文件进行清理，该取消的坚决取消，该修改的坚决修改。进一步推进政务公开建设，提高政府工作透明度，提高政府公信力。

第二，加强政风建设。按照执政为民的要求，弘扬求真务实精神，进一步改进机关工作作风，着力解决机关“不作为”和“乱作为”的现象。落实市政府《关于实行改进机关作风六项制度的决定》，积极推进行政效能监察，加强督查督办工作，严格落实责任追究措施。强化群众监督和舆论监督，扩大政务公开，主动接受群众监督。全面落实《东莞市政府部门政务公开内容目录》和《东莞市镇区政务公开内容目录》，保障群众的知情权、参与权和监督权。继续开展好“市民评机关”和机关评议活动，切实加强机关作风和效能建设。