风险管理案例分析报告 第1篇
随着时代的进步，我国铁路运输行业有了显著的进步，无论是在旅客列车运行速度上、还是在服务质量上都力求为旅客提供一个更加舒适、安全的旅途。在这一发展前提下，对旅客列车运行中可能产生的安全隐患进行有效的预防具有十分重要的作用，这是发展铁路旅客运输事业的基础，对于铁路客运部门来说是一项应该始终坚持的基本任务。
一、安全管理中存在的问题
铁路客运在发展的过程中主要是从以下几个方面凸显出其问题的。首先铁路运输中，每天来往的客流量较大，尤其是在节假日期间，铁路客运所运输的人次与以往相比要多出一倍或几倍以上，因此，确保旅客人身安全就显得十分重要了，客流量最多的几个位置分别是站台，上车与下车旅客呈现出对流的趋势，如果稍不注意，就极容易发生踩踏的事故。这种情况的发生并不少见，在过去的几年间，就经常会因为类似的事件而造成事故的发生，为人们的生命安全带来了极大的安全隐患。甚至有些旅客会在拥挤的人流中掉下站台，这一情况的发生应该引起铁路客运部门的重视。其次，在候车大厅中，旅客成份混杂，尤其是在安检的环节中，往往是客流量最为明显的环节，在安检的过程中，不仅需要对旅客的行李进行检查，还要对旅客的随身物品进行检查，以防止将危险品带入车站和列车，在检查的过程中是客流最为密集的时刻，这时就会因为相互摩擦而造成过于密集的情况，导致旅客之间发生口角等情况。第三，在客运站中，经常会因为客运站的设施情况不同而造成旅客的安全性受到影响，在天台、地道等位置是经常会出现安全事故的位置，在雨雪天气中，受到天气状况的影响，经常会有旅客在楼梯处摔倒的状况，这就造成了旅客的安全性受到影响，如果不能得到有效的处理，最终就会影响到铁路客运部门的外在形象。除此之外，站车工作人员的个人素质对旅客的安全性具有直接的影响，从事铁路运输事业的工作人员通常是具有多年工作经验的认识，年龄上比较偏大，并且文化程度并不高，在工作的过程中，经常自恃具有多年的工作经验而忽视了规章制度的执行，从而为旅客运输安全埋下了一定的安全风险。从旅客自身素质来讲，这些旅客来自全国各地，思想水平、文化程度等多方面的因素都具有不同之处，在这种情况下，很难达到一致性的原则，这对于站车工作人员的服务质量、服务标准要求越来越高，因此在大量的事实面前，都向我们告知了同样的一个道理，那就是发展铁路旅客运输事业最主要就是要转变站车工作人员的思想，要始终将旅客的安全性放在第一的位置上，这样才能实现铁路旅客运输事业的大发展。
二、坚持用现代安全管理理念认识
铁路客运安全风险管理为了实现上述的发展目标，本文主要介绍了几点措施，为了有效的提高铁路客运事业的大发展，铁路客运部门要始终做到以现代化的管理理念对安全隐患问题进行有效的管理。首先要做到对安全管理理念具有充分的认识，要想开展安全性的活动，对安全信息进行收集与采集是十分必要的，工作人员只有充分的收集到了安全信息，才能顺利的保证铁路客运的顺利运行。因此，安全信息的重要性也就不言而喻了。通过对安全信息的分析，可以对安全隐患的相关信息进行预防，从中安全方面的漏洞也就因此得以暴露出来，在这种情况下，就可以为旅客的安全提供了更加稳定的保障，由此可见，现代化的管理理念在安全隐患的排查方面具有极高的价值，随着社会的发展与信息技术的应用，相信关于安全隐患的管理工作将会变得更加便捷，成为系统性管理中的重要组成部分。关于安全管理的问题应该从小事抓起，从细节进行管理，无论是在何种行业中，安全管理都要从细节入手，只有这样，才能实现系统性的管理，尤其是在铁路客运部门，这一部门的系统十分复杂，经常会在细节部分出现差错，正所谓细节决定成败，在工厂生产中，其中的一个零部件出现问题，那么整台机器就不能得到有效的运行，铁路运输的过程也是如此，如果不能从关键环节抓安全工作，那么一定就会在铁路旅客运输中出现差错，无法做到对安全性进行有效的控制。除此之外，加强安全防御理念也是在铁路安全风险管理中十分重要的理念之一。安全防御理念中包含众多的内容，例如对管理人员的控制、对设备的控制、对环境产生的影响等众多的影响因素，安全事故的发生往往就是因为其中的某项因素管理不到位造成的，因此在这一理念的发展下，在充分考虑到当前的管理工作之外，同时还要对长远的发展做好打算，以实现旅客的安全出行，促进铁路运输事业的进一步发展。安全防御体系的建立需要在铁路客运部门的监督指导下实行一种管理举措，其中由上至下又分为几个系统性的层次，在这种管理理念的作用下，相信旅客的安全一定能够得到有效的保障，这也是未来我国铁路客运管理部门的发展目标。铁路职工尽职尽责对于铁路客运安全起着至关重要的作用。铁路职工的职业技能、社会责任感、安全自觉是长期累积的结果，因此强化铁路职工的安全职责感是一个长期首要的任务。笔者认为，可以通过提高铁路特色文化的建设来强化职工的安全职责意识。铁路方面应该规范职工工作生活中的言行举止，努力将铁路文化深入到职工的日常生活之中，这对于强化职工职责感会起到潜移默化的促进作用。通过铁路文化的教育，可以有效增强和促进了员工的责任感和遵章守纪的自律性，极大的提高了客运安全的可靠性。
结语
随着我国高速铁路的建设和既有线路的大面积改造，今后铁路在我国交通基础设施方面将占据更重要的位置。目前的铁路客运安全形势依然严峻，有关各方应该树立高度的安全意识，从上到下强化责任意识，努力提高铁路客运的安全。
参考文献
风险管理案例分析报告 第2篇
0.引言
监理是依照现行的建设领域相关法律法规及规范标准对施工企业建设行为进行约束、监督管理的行为，以保证工程质量和建设的科学合理性。监理主要是依靠现代管理科学对施工项目实施管理，将系统内的资源有效整合，运用规范化流程，对项目建设实行风险管理，工程施工存在着诸多不安全因素，如何对这些因素进行管理是一个重点难题。工程风险管理所顾及的面十分广泛，对项目实行风险识别、评价、建议及管理，采用科学技术手段对风险进行有效控制，将施工工程风险降至最低，以使其在规定时限内按要求安全完成项目工程。因而监理公司需要紧紧围绕监理项目，运用现代风险管理理念和手段，提高监理项目的工程质量，保证项目管理水平，提高项目经济收益。
1.风险管理相关
风险管理概念
企业风险主要包括风险因素、风险事件、风险损失、损失机会四点，风险因素是造成风险事件发生的原因或条件，有实质风险因素、道德风险因素等，风险事件是造成风险损失的主要原因，风险损失主要有直接损失和间接损失，损失机会是发生风险时出现损失的几率大小。一般而言风险发生几率越大，风险损失则越小。风险的划分具有多种形式，如按成因可分为自然风险和社会风险，按管理可否分为可管理风险和不可管理风险，按后果可分为纯风险和投机风险。企业为减少因风险带来的损失需要设立相关风险管理体系。
风险管理是通过对风险的识别、分析、评价从而运用各种手段办法，改善或避免风险发生的条件，或科学处理风险发生的后果，有效减少企业因风险发生而产生的不良影响及带来的损失。风险管理的目标分为损前风险目标和损后风险目标两种，损前风险目标必须与风险管理的主体目标保持一致，以最小的经济成本获取最大利益保障，使风险管理方案的实施科学合理，在尽到企业自身责任的同时保证工程安全建设运作，避免因风险阻碍企业活动正常开展，影响企业经济效益。
风险管理内容
风险管理必须符合企业总方针，根据企业自身情况，以最小成本投入获得最大管理效益，突出风险管理的主要环节。风险管理的主要内容有四点，即风险识别、风险评价、对策选择和评估执行。（1）风险识别的具体方法有多种，比较常见的有：依靠专家开会及调查问卷方式找出风险因素；对生产过程按步骤按顺序做出流程图，对每个步骤的风险因素进行分析；对以往发生过的工程项目风险进行经验总结，并找出相关统计资料分析出风险因素。（2）风险评价可分为定性评价、定量评价以及综合评价，定性评价常见方法主要是层次分析法，对工程项目工作流程进行详细拆分，对每个流程步骤进行风险因素分析，对风险事件的发生构建出风险因素评判矩阵，对风险因素的发生概率、风险程度进行统计，应用计算机软件对其进行一致性检验，最后根据分析结果做出相应管理对策[1]。定量评价的主要方法是利用现有数据资料，对风险因素构造概率模型，计算出风险发生概率以图表形式呈现出来。综合评价则主要是采用CIM模型法（控制区间和记忆模型法），用直方图形式对风险因素的概率分布进行叠加，使得分析更为简单[2]。（3）风险监控主要目标是通过对项目风险进行识别，及时发现风险存在，避免项目发生风险，或者是对风险造成的损失进行最小化，并对风险管理进行经验总结。主要步骤是对需要监控的风险项目建立起风险监控体系，明确项目的风险责任人，对项目风险的监控时间进行规划，并制定出详细的风险监控方案及备选方案，对项目风险监控方案进行执行，并对监控结果进行判断反馈总结，判断风险是否解除。
2.监理公司风险管理现状
监理公司风险管理存在的问题
目前项目风险管理在监控方面比较重视，而对风险识别和分析部分相对薄弱，风险管理实践焦烧，大部分监理公司的管理职能和方法都较为分散，没有形成统一规范的管理模式。并且随着建设行业的繁荣，监理公司的竞争日趋激烈，从而产生了部分监理公司以不正当竞争方式获取监理权，降低了监理行业的服务水平，并增加了企业的竞争成本，为监理行业带来不良影响。主要表现为监理公司不根据自身技术水平而接受超出自身能力范围之外的监理项目，导致遇到技术难题时不能形成有效决策，为工程项目带来严重后果；监理企业配套设备水平较差，人员较少，在长周期、多专业的监理项目中易因为技术原因造成监理服务质量的降低，成为监理公司发展障碍，人员少则会因为单个项目所分配的人员不足产生安全管理的疏漏，形成工程项目监理盲点，为工程带来风险。
监理项目工作流程
在项目启动阶段通过编制项目监理规划方案，安排具有资质人员担任安全监理；然后对工程项目预算款进行审查，主要针对其是否安排专门安全生产费用检查，对工程设计方案是否按照法律法规进行科学合理设计加以审查，并检查设计方案中是否显著表明工程重要环节，避免因设计问题产生安全事故，再填写监理审核意见；在施工准备阶段对施工单位的生产资质、是否配备安全管理人员、安全技术措施是否到位进行审查监督，再向其发放“安全监理通知书”；在施工阶段对施工单位中的特殊工种人员进行检查，是否具有相关作业证书，并监督施工单位严格按照设计规范和安全要求进行施工，对违章违规作业及时加以制止，对施工现场的安全隐患进行排查，如有问题必须整改，加强施工单位安全自检工作的执行情况，定期召开安全会议，检查施工单位安全生产费用的使用情况；最后依照相关规定对工程项目进行验收检查，对工程文档资料进行汇总归档[3]。
风险管理流程
监理安全管理是关系到项目质量的关键，监理公司对安全管理中的风险防范水平是公司赢得市场的保证，监理公司是建设单位所委托的项目管理者，必须本着对建设单位负责的意识，加强对施工单位的安全监管，依照风险管理的流程，对施工单位安全设施、安全管理人员、安全管理制度和执行进行全面的风险识别，避免因监理工作失误而造成的安全管理风险。在对工程项目中的各个环节进行风险识别后，对其进行综合分析，运用定性或定量方式评估其发生概率和风险强度，对项目影响较大的风险因素进行有效控制，以为下一步的对策制定做好基础。针对风险分析结果，制定出相应对策，根据风险发生概率和风险强度进行风险防范、转移或减轻等的综合运用，有效降低风险损失。监理公司不仅需要进行长效风险管理，还应对工程项目的风险管理实施流程进行风险监控，对风险事件的应对措施进行评估，改进方式方法，重新对风险进行分析，采用风险核对表及风险警示的方法进行安全管理的监控。形成以项目领导为核心，全员共同参与的机制，依照工程项目生命期，对各阶段的风险清单进行核对，解除已采取措施的风险，并在施工现场予以风险警示。
3.结语
通过对安全管理的风险管理体系进行介绍，以及监理公司当前的现状阐述，为监理工作的进一步提高提供依据。
【参考文献】
风险管理案例分析报告 第3篇
20世纪90年代以来，由两次金融危机引起的全球性经济衰退，致使企业风险的复杂性和破坏力大大增加。在这样的历史背景下，后金融危机时代的风险管理研究也随之呈现出新的发展态势，在阅读和研究相关文献时，有必要对近20年来的企业风险管理研究现状及趋势进行重新认识。基于此，本文对近年来企业风险管理研究进行了梳理，以期推动国内相关研究的发展。
一、研究框架的提出
现实需要的是管理学研究的源动力，企业风险管理研究也是如此。在后金融危机时代，如何更全面、更及时、更有效的预测和控制那些复杂性和破坏力大大增强的各类风险，是企业亟待解决的三个关键问题。本文此为视角，对相关研究成果进行分析梳理后认为，后金融危机时代的企业风险管理研究主要集中以下三个领域：其一，整合风险管理研究。该领域的研究注重从更加综合、全面的视角对风险管理进行剖析，强调风险管理不应只是被动地降低风险和减少损失，而是要在风险中寻找机会和利益；[1]其二，企业风险指数研究。此类研究强调风险是可以观察与测量的客观个体，在研究方法上重归纳、分析、证明与量化，体现了风险管理技术的进步；其三，企业风险预警研究。此领域的研究则关注风险因素在形成风险事件之前会以某种形式表现出来，并且能够通过科学分析进行预测，体现了风险管理观点的革新。
二、整合风险管理研究进展
（一）整合风险管理的内涵和目标
美国学者James Lam（2003）则详细说明了企业整合风险管理的目的，包括降低公司收益的波动性、最大化公司股东的价值以及促进职业和财务安全等。Brian（2006）认为整合管理风险代表着新的管理思想，意味着对原有的诸多风险管理技术、方法进行整合创新，与只强调被动的防范或转嫁风险的传统风险管理相比，整合管理风险更重视通过开发、利用和经营风险以促进管理者实现公司价值最大化。我国学者张维功等（2008）指出整合风险管理的理念、方法和工具已经广泛应用于企业战略选择、投融资决策、财务管理、内部控制等方面，涵盖了企业运作的各个层面。
（二）风险管理内部要素研究
近年来，学术界对于风险管理内部要素的研究主要包括实施动因和构成要素两个方面：Liebenberg（2010）等人认为企业是否实行风险管理除了提升企业价值的原因外，还取决经营状况和前景、市场竞争和企业的风险偏好等因素，而公司组织结构不适应企业风险管理的要求以及公司不愿变革的惰性，则是阻碍企业风险管理的主要因素（Kleffner，2011）；关于企业风险管理的构成要素，以COSO提出的内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控等八要素最为经典。此外，也有学者通过实证分析论证了公司治理和组织文化在企业风险管理中也同样发挥了积极的作用（John，2010）。
（三）整合风险管理的价值性研究
学者们通过实证研究，论证了采取整合风险管理（Kimberly，2004）、运用衍生品进行风险对冲（Kim，2004）以及风险沟通（Lawrence，2009）等管理措施的企业，其公司价值具有普遍性的增加。而风险管理提升企业价值主要是通过以下三个途径实现的：[2]一是风险管理能够优化资本配置，提高权益回报率和改进公司治理结构（Lucia，2007）；二是将风险管理融入到企业整体战略中，从而提升了企业战略抗击风险的能力和水平，增强了公司核心竞争力（Neil，2005）；三是通过有效的风险管理措施来控制股票价格波动，使得管理层报酬与公司业绩的相关性为正，从而使得管理效率提高进而提升公司价值（James，2007）。
整合风险管理在创新的同时，还应有效整合现有的风险管理技术和方法，但就目前来看，整合的思想和方法还尚未成熟，有待进一步深入研究。
三、企业风险预警研究进展
（一）企业战略风险预警
战略风险是企业在市场竞争中不可避免的，学者们分别从管理决策（Simons，1999）、行业竞争排名与公司业绩（Slywoztky，2004）以及战略实施能力的不确定性（杨华江，2005）等角度对战略风险的类型和成因进行了界定。卢一萍（2011）采用案例分析法，提出了构建风险预警体系、建立分析处理风险预警信号机制、细化预警指标评价标准、出具风险预警报告这四个战略风险预警步骤。龚小凤（2013）从战略整合风险、文化整合风险、组织整合风险、人力资源整合风险、财务整合风险、业务流程整合风险等六个方面，运用网络层次分析法（ANP）构建了企业跨国并购风险预警模型。
（二）企业财务风险预警
近年来，学者们通过运用计算机技术和人工智能技术，在财务预警模型和方法的研究方面取得了一定的突破。较有代表性的有：Edward Altman（2001）等国外学者将人工神经网络分析方法引入到财务预警模型的研究中，提出的Z模型以及“配套”的五个预警指标被广泛采用。我国学者孔玉生等（2010）利用风险传导模型分析了财务风险产生的原因后，提出了信息透明度、法人治理结构、管理层监控力度、财务杠杆效应等四个方面是财务风险预警和防范的要点。赵春（2012）采用关联规则数据挖掘的方法，提出了基于时间序列动态维护的财务危机预警模型，克服了统计分析模型不能适应海量数据分析和人工智能模型无法考虑财务数据时间延续性的问题。
（三）企业营销风险预警
美国学者James（1998）按风险来源，提出了营销风险可分为战略风险、策略风险、组织风险、运作风险和环境风险五大部分。高凤彦等（1999）则从组织管理的角度把营销风险归纳为营销逆境、营销波动和营销失误三大类，并利用离差传递的方法确定了各指标所对应的预警系数。张云起（2001）运用层次分析、模糊评判、精确值测量三种方法，针对营销综合风险和客户信用风险，提出了A-FA综合评价模型。Emiliano（2009）从市场定位安全、市场结构安全、市场需求安全、市场竞争安全、市场扩张安全、市场策略安全和市场环境安全六方面建立了营销风险预警指标体系，在此基础上，林红菱等人（2012）采用模糊综合评价法构建了我国企业营销风险预警模型。
总的来说，近年来的企业风险预警研究取得了较为丰富的成果，已形成了较为完整的理论框架。尤其是在预警方法和预警模型的研究上取得了较大突破，但关于预警原理、警度划分以及预警模型和系统的评价等方面的文献不多，需进一步深入研究。
四、企业风险指数研究进展
（一）行业风险指数研究
学术界对行业风险指数的研究主要是将传统的指数理论与实践应用紧密结合，对不同经济领域中价格、安全、市场行情等风险因素的变化程度和趋势进行研究。当前的行业风险指数研究可分为两类 ：一类是通过股票指数收益进行行业风险的评估，如Sung & Gregory（1999）研究了美国航空业股票收益与市场变量、行业变量的关系，发现它们之间存在相关关系。段瑞君（2012）采用OLS模型，通过对股票市场行业指数收益的市场风险和行业风险的实证分析，论证了市场风险与股票市场的整体波动相一致；另一类是通过构建相关模型对行业风险指数进行评价和预警，较有代表性的有：Bollen （2007）等学者提出了采用潜变量结构方程模型对顾客满意度指数进行多指标评价的方法，但也发现模型的特征会影响指数的特性。刘晓娥（2007）采用结构方程模型研究了港口建设项目投资风险评估指数；孙春伟（2014）采用危害分析与构建控制点的方法，构建了食品安全风险指数体系等。
（二）金融企业风险指数研究
Illing & Liu（2003）首先运用因子分析法、信用权重法等四种加权方法构建了金融压力指数，通过与指标现状的比较，表明当指数值高于一定的临界值时，表示该时期处于值得关注的高风险时期或金融危机时期。在此基础之上，Balakrishnan（2009）构建了新兴国家的金融压力指数，并研究了金融压力在发达与新兴国家间的传播机制。张瑾（2012）综合考虑了包含宏观经济、银行业金融机构、资本市场和政策环境等在内的主要因素，并指出在时间序列较为平稳的前提下，可对压力指数进行时间序列预测或开展压力测试，从而实现对系统性金融风险的预警功能。成祺炯（2014）等人则应用Shapley非对称权力指数模型，从资产组合、杠杆率、阈值三个维度，测算出了我国上市银行对金融系统风险的贡献度排名。
（三）企业投资风险指数研究
相比财务目标，大多数企业参与风险投资的战略意图更偏重于竞争力的提升和战略目标的实现。因此，评价企业投资风险一方面要关注获利性，但更要关注对提升投资企业核心竞争力的贡献程度。对此，Gompers（2001）就指出风险投资使企业能够快速获取新资源和发掘新能力，获得一些突破性的技术创新成果，从而塑造新的核心竞争力。张识宇等人（2011）针对企业提升核心竞争力与获得财务回报的投资目标，从技术产品竞争力、团队素质、市场吸引力、资源利用程度、环境支持性等五个方面构建了公司风险投资项目评价指标体系，提出了基于Theil指数的灰色评价方法。
从以上的分析可以看出，近年来风险指数的研究范围逐渐扩大，特别是在风险指数模型和测算方法上具有较大的创新并且日渐成熟，使得风险指数科学性和实用性更强。但在研究内容上偏重企业外部因素，对于企业内部风险因素考虑较少，而对于风险指数原理以及合理性等本质问题的探讨，也一直未在学术界达成共识。
风险管理案例分析报告 第4篇
Abstract: Based on the understanding of the Risk Management，the paper uses a financial risk assessment indicators system and the actual situation of the Wuhan bio-engineering center to identify and evaluate the potential risks of this project，then gives some relevant suggestions to deal with those risks. This has a positive effect to decrease the possibility and the loss of those risks. At the same，it's meaningful to use the study of this article for reference on other project，due to the present situation that most of projects have many Risk Management problems in the earlier stage of construction project.
关键词：风险；风险管理；风险应对
Key words: risk；risk management；risk response
0引言
目前我国正处于工程项目的建设高峰期，随着我国加入WTO后的全面开放，投资主体多元化进程加快，工程项目的竞争日趋激烈，更由于受经济危机等不可预料因素的影响，项目开发企业面临着比以往更多的风险。由于任何合同形式的工程项目，其合同双方的行为本质都是商业行为，最终目标都表现为经济利益，工程本身具有的复杂性、长期性独特性等因素，在激烈的市场竞争中必然存在各种风险。然而我国的建设项目风险管理在我国不但年轻而且更是一个较为薄弱的环节。风险管理方法及手段与市场经济并不完全相适应，同时相关政策措施也相对落后。随着我国建设管理体制改革的逐步深化，项目资本金制度、项目法人责任制、建设项目招投标制度等改革措施的相继出台，建设项目由拨款改为贷款，投资主体也日趋多元化，风险管理显得必要且及时。
1建设项目风险管理概述
工程项目风险程序：工程项目风险管理是通过计划、识别、估计和评价、应对和监控等，从而达到风险控制的目的的过程[1]。风险分析阶段主要包括风险管理的计划与识别两大内容，而风险管理阶段则主要做好风险评价和应对及风险监控两方而工作内容[2]。
2武汉生物基地项目简介
武汉国家生物产业基地项目，是构建武汉国家生物产业基地的重要组成部分，位于高新大道以南、京广高速铁路以东、二妃山以北、光谷三路以西的九峰乡三星村。规划占用土地面积80公顷，合1200亩，其中一期建设占用土地面积36公顷，合540亩。
建设规模武汉国家生物产业基地项目一期工程总投资80000万元，建筑面积约万平方米。
投资估算及资金来源武汉国家生物产业（九峰创新）基地项目总投资80000万元。其中，建设投资万元，主要包括土建及公共设施投资万元，建设期利息3365万元；流动资金万元。
3生物基地项目风险管理
风险识别本项目风险识别采取专家会议法，邀请行业内在建设规划、设计、建设和管理方面具有工作经验的项目负责人、评审人等对本项目可能面临的风险因素进行了罗列和讨论，从以下几个方面进行风险分析[3]：①新增竞争性项目出现的风险；②销售量波动风险；③技术风险；④资金风险；⑤社会风险；⑥外部协作条件风险。
影响本项目财务收益的主要风险因素为销售量和项目投资规模。
风险评估本项目风险评估采取基于专家咨询的概率树分析。具体操作过程如下：①通过多轮专家咨询，确定销售量的变化程度、投资规模变化程度及其概率分布情况；②拟定项目财务净现值(FNPV)和财务内部收益率(FIRR)为财务风险评价指标；③构造概率树分布，将各风险影响因素组合带入财务计算，得到不同风险因素组合条件下的FNPV和FIRR及其各自的概率；④计算FN PV≤0和FIRR＜基准财务收益率的累计概率，从而对财务风险做出评估。
风险因素分布咨询结果。根据对专家咨询意见进行汇总，得到销售额变化、投资规模波动的概率分布，见表1和表2。
期望值计算。将各风险影响因素组合代入财务计算，得到在20年运营期的情况下，不同风险因素组合条件下推荐方案的FNPV和FIRR及其各自的概率和期望值。
风险评估。根据计算结果，分别对FNPV和FIRR进行累积概率统计。分析结果表明，本项目FNPV大于零、FIRR大于财务基准收益率的累计概率为85%。
风险评估结论：按20年运营期计算，本项目的财务抗风险良好，但项目的盈利能力波动较大。
风险对策通过对本项目的风险进行定性和定量的指标分析，在经营期为20年的情况下，本项目财务抗风险能力良好。鉴于未来发展环境存在的不可预见性，为更加充分的进行风险防范，有必要对项目所存在的风险有针对性地采取以下防范对策：①适当延长项目营运期限，提高项目财务抗风险能力；②充分考虑、谨慎预测项目所在地购买材料的可行性以及价格变化趋势，削减市场变化带来的投资规模波动风险；③参加工程投保。④加大招商宣传力度，政府提供较明显的优惠政策，从而提高基地的销售收入。
参考文献：
[1]张辉.项目风险管理方法及应用研究[D].北京：华北电力大学，2008（6）.
风险管理案例分析报告 第5篇
关键词：行车速度；列车安全；铁路系统；载重
中图分类号：U298 文献标识码：A 文章编号：1000－8136（2012）09－0020－02
现在，中国铁路已经历了第六次大面积提速，铁路建设也因此开始全面展开。所以，铁路的安全问题也越来越受到关注，并且要求越来越高。铁路行车存在风险，不管是自然状况的恶劣，还是人员素质的不高，总之，人们还在不断为出行安全问题担忧。甚至是近年来，重大铁路事故频发，使得铁路部门不得不更加严肃的对待铁路行车安全问题。以下是几点铁路安全行车的管理手段和措施：
1高科技技术在列车行车安全管理中的应用
在世界科技高速发展的今天，管理者们利用各种各样的科技手段来更好地保障铁路在行车中的安全。
铁路监控系统控制
应用信息技术的机务系统已广泛应用于铁路的调度指挥、铁路机车检查、机车作业监控、检测的数据采集等。目前的车载系统已发展的非常丰富，包括机车牵引、刹车制动、辅助系统、机车控制、司机监控显示器、电器监测控制等。这些高科技手段可以通过对机车的实时监视、监控和数据分析，及时发现运行中的行车状态是否良好、发现机车运行过程中的问题，并及时作出处理，保障行车安全。
预防防范报警系统
2009年年底，铁路红外线轴温探测智能系统已经全面建立，并且发展建设了多个探测站，用以全面的配套智能定位跟踪系统，能够及时、准确地捕捉到列车的车次、车号、故障问题和管理人员，通过这种配套的跟踪系统，实现了全路的联网运行，有效预防热轴事故的发生，保障列车行车安全。
当然，还有很多高科技手段正在投入应用，他们正在努力用更加先进的科技手段保护乘客的安全。
2铁路行车中存在的风险
铁路安全风险管理是针对列车行车的过程中存在的一些风险进行有效的过滤，找到问题的根源和原因，识别他们的破坏力，及时控制事态的发展，避免出现重大事故，保证列车安全运行，保障旅客的安全。在铁路行车中存在着各种各样的风险，如旅客非法携带物品造成的恐慌；机械事故造成的列车失灵等。我们从以下几个方面，具体分析风险的存在与防治铁路行车的风险问题：
怎样识别风险
想要有效防治，就要认识风险。因此，通过之前对有关列车风险报告的分析，我们可知道，风险出现的前兆以及通过这些预兆预见将会发生怎样的风险。另外，一旦出现了这一系列的风险问题，就要通过以往的经验和数据分析，有原则性的按照风险的严重程度、出现的先后顺序以及影响的面积范围大小分先后、有层次的逐一处理，使铁路作业井然有序地进行。
对风险的监控
一切计划并实施过后并不是结束，我们要提高警惕，时时监控风险，不让风险发生。记录其结果，观察解决后是否还会有类似的状况发生。长期预防，并且做好记录，为将来铁路安全问题提供有用的资料。
铁路行车中对风险的处理办法
收集资料
铁路部门在铁路安全行车中会有相关的数据或者报告，这些资料中记载的都是以往事故的总结和分析，能帮我们找到类似状况发生时处理的方法，在遇到相似事故时可以避免慌张。这些事故有许多仍正在发生或将会发生，为了避免不犯重复错误，管理者应当对这些报告加以客观和正确的分析，找到并整理相关类型事故发生的特征，统计其发生的概率。
按照列车行车安全风险的严重程度将其分类，从大风险到小风险
按照其影响范围的大小、发生时间的突发性状况、产生的后果严重程度以及补救措施的难易程度分类处理。及时处理大风险，将问题不大，容许事后处理的事故搁置。将必须马上处理，否则将会引起非常严重后果的事故第一时间进行控制和改善，将这些风险的严重后果降到最低，避免延误整治而引发更严重的后果。一般来讲，所谓的大风险，是指能够造成人员伤亡、运营受阻、损失财产的风险。小风险，则是指在日常管理和运输中发生的一些不太严重的疏忽，经过纠正就能解决的风险，通常这些小风险并不会妨碍正常的铁路运行。但是，尽管小风险暂时不会带来严重影响，但也一定要避免，及时纠正。因为暂时的疏忽也有可能造成非常严重的后果，日积月累的伤害必然会给整个铁路带来灾难，甚至导致重大的事故发生。而且，正是这些琐碎的小疏忽最容易让管理人员搁置然后忽略。对于整个铁路来说，对于一个管理人员来说，对小风险更要严防死守，连续监控，保证实时查处，及时纠正。
制定整改方案
无论是大风险还是小风险，管理者都要将发现的事故和现存事实状态记录在案。然后，在风险管理者对发生的风险有了一定的认识后，制定对应的处理方案，如大的风险要以拯救人的生命财产为最高要求，首先强调救出受困人员，保护人民的生命财产安全。小风险要在未能造成进一步伤害之前整改。管理者首先要选择行之有效的办法。针对实情实施计划内容，争取达到明显的效果。力图化风险为有利条件，转变成为铁路进
步的机会，将其负面效果放到最低，甚至达到更好的效果，按照制定的计划，逐步实现事故排除，直到彻底决绝。
3结束语
从上述可看出铁路中存在的风险，但是应用现在的科技手段能够有效的预防和治理。只要合理制定有效的整治计划，可以有效地控制并降低这种风险，更有可能达到有利于铁路安全的一面。通过有效的分析记录，我们的管理者能够让列车更好、更快、更舒适的为人民服务，是我们最期望看到的结果，也是我们对_门寄予的希望。
参考文献：
［1］侯彬，卢祯.信息技术在铁路行车安全中的应用［J］.铁路计算机应用，2010（6）.
风险管理案例分析报告 第6篇
金融工程是现代金融学、信息工程及技术相结合的体现，是将工程思维运用到金融领域中，从而创造性地解决金融问题。金融工程是现代金融的发展，其最大创新特性是为金融业提高新科技，金融工程对现代金融体系的发展有十分重要的意义。下面就金融工程三种技术的有效运用进行分析。
二、分解技术及其应用
（1）分解技术。分解技术是在原有的金融产品或者金融工具上，分离出金融产品中存在的高风险因子，然后将分离后的各个独立部分当成一种金融工具产品进行市场交易。分解技术是将金融产品风险拆开，分离风险因素，从根本上消除产品风险的过程。现有的金融工具产品都是由特定的要素和结构形式构成的，这些构成要素中存在一定的风险。例如，浮动利率债券，当市场利率不稳定时，如果投资人比较厌恶风险，就会大大地降低投资力度。如果能将风险因子从债券中分离出来，那么债券市场的交易就会变得更加活跃、更加安全，在这种情况下，分解技术应运而生，分解技术既可以消除金融工具产品风险，又能满足不同投资人的需求。分解技术是从单一的金融工具产品中进行风险因子分离，将分离后的产品变成一种新型的产品，同时分解技术还能从多个金融工具产品中进行风险因子分离，并将分离后的产品进行优化组合。分解技能的成本比金融工具产品演变化后的产品收益低，大多数金融产品可以通过分解技术进行分离，这样不仅能规避风险，还能降低成本，满足市场需求。
（2）应用案例。美国美林公司推出的“TIGR”金融产品就是一种分解技术的运用，其具体做法是：将美国财政部发行的付息票国债的每期票息、到时现金收入进行重新组合，转化成树种不同期限只有一次现金流的证券，也就是零息债券；和银行签订零息债券不可撤销信托协议；由银行保管零息债券，由美林公司承销出售给投资者。这种零息债券对发行人来说，在到期前，不需要支付利息，能获得最大现金流利益，同时还能得到转换套利，获得可观的收入；对于投资者，在到期日有可观的现金及利息收入，节省了再投资成本，同时规避了风险，还获得了税收延迟及减免的好处。在该案例中，通过分解技术将多年期限的债券风险拆开，分解成多个不同期限的单位工具，将原来绑在一起的金融风险转换为多个无利率风险的零息债券。
三、组合技术及其应用
（1）组合技术。组合技术是对同一类的金融工具产品进行搭配，形成一种复合型的新型金融工具产品，运用期货、远期、互换、期权等金融工具组合体规避金融风险。组合技术和分解技术完全不同，从理论上讲，组合技术是根据实际需求，构成一个相反方向的头寸，将部分或者全部风险冲销，组合技术的灵活性很强，可以无限制的构成新型金融工具产品，在实际工作中，金融工具及组合形式的确定要根据风险状态及要达到的头寸确定。从技术上讲，对冲头寸的构成取决于两方面，一方面是对冲目标的确定；另一方面是原有风险的来源、性质、形态等。从实践上讲，首先要了解用户需要保护的风险位置及保护目标是有限对冲还是完全对冲，然后要根据用户对风险的态度，根据用户的要求，适当的裁剪金融工具，从而满足用户对组合工具的收益及风险特性要求。由于金融风险暴露存在于任何从事金融活动的企业、个人中。因此，组合技术常用于风险管理中。
（2）案例分析。公司一个多样化产品的制造商，其产品包括轮胎、橡胶制品、化工产品、塑料产品等，受经济衰退的影响，Goodrich公司出现巨大的财务困难，为满足财务需求Goodrich公司需要筹资5000万美元资金，如果通过贷款获得该项巨额资金，需要很长时间还上借款，而贷款利率很高。在这种情况下，Goodrich公司根据所罗门兄弟公司提出的建议，发行钉住LIBOR的浮动利率债券，并且和Rabo银行实现互换。Goodrich公司和Rabo银行为了规避利率风险，Goodrich公司希望在利率上升时减少支付，在利率下降时，放弃部分潜在收益，Rabo银行希望在利率上升时放弃部分潜在收益，而在利率下降时减少支付，双方又达成期权协议，当利率涨幅超过200个基本点或者跌幅超过100个基本点，双方都支付固定的利率，同时也收取固定利率，该协议为双方的利益都提供了保障。
四、整合技术及其应用
（1）整合技术。整合技术是将两个或者两个以上的不同类型的金融工具产品在结构上进行重新组合、集成，从而获得一种新型的混合金融工具。整合技术既可以保留原有金融工具产品的某些特性，也能创造出新的特性，满足投资人、发行人的实际要求。从理论上讲，任何两种或者两种以上的金融工具产品都能相互整合，形成新的金融工具；从实践上讲，这种新的混合金融工具能用于汇率市场、跨利率市场、货币市场、商品市场、股票市场等。投资人、发行人在同时操作股权工具、利率工具时，需要与股票市场、利率市场的参与人产生联系，如果在某个交易环节出现错误，就会增加风险暴露，如果投资人、发行人使用整合好的新型混合金融工具产品，只和一个交易方进行联系，这样不仅能提高交易效率，还能极大的降低交易风险。整合技术能代替传统的多手操作，从而满足投资需求。
（2）应用案例。美国美林公司为维斯特公司设计发行流动收益期权票据就是一种多功能组合债券，这种债券具有的性质有以下几点：第一，可转换性。投资者购买流动收益期权票据能获得转换期权，票据持有者在其期满前的任意时间段都能将每张债券按照的比率换成维斯特公司的股票。第二，可反售性。流动收益期权票据在卖出时也给予了购买者反售期权，即购买者能在规定时间内按照事先确定的价格将流动收益期权票据反售给发行公司。第三，可赎回性。流动收益期权票据的发行人有赎回权，也就是按照事先规定的随着时间推移而不断上升的价格，有权随时赎回流动收益期权票据，这不但有利于发行者的赎回期权，也有利于保护购买者的权益。第四，零息债权性。流动收益期权票据每张面值1000美元，为期15年，在到期前不付息，如果在到期日没有被发行人赎回，也没有购买者将其转换为股票，或者回售给发行人，债券持有人到期会得到1000美元，实际收益率为9%。
风险管理案例分析报告 第7篇
关键词：公司治理 企业风险 财务困境预警 杠杆系数
至2012年，ST上市公司约占A股全部上市公司总数的，ST公司一般是财务状况或其他情况异常的公司，应给予更多的监控和关注。ST公司为财务困境公司，学者大量以案例和实证方式从财务困境预警等角度分析研究ST成因，公司摘帽、脱困手段及对公司的影响。本文认为，大多数企业财务困境的形成是一个过程，应关注企业财务困境的形成路径。本文结合德棉股份的案例，从财务困境的形成路径出发，从企业风险角度分析企业财务困境成因，在分析公司治理、企业风险和财务困境关系的基础上，讨论企业风险对企业财务困境的预警作用，并分析了企业财务困境形成的直接原因及其深层次原因。
一、公司治理、企业风险与财务困境
（一）财务困境成因探析 Wruck（1990）认为财务困境是由经济低迷、行业进入衰退期以及管理不善等因素导致的，可以将企业陷入财务困境的原因区分为内因和外因。赵国忠认为内因包括财务因素和非财务因素，其中非财务因素是诱发财务困境的深层次原因。财务因素受企业战略及经营管理决策影响，是企业决策的后果，而非财务因素往往代表企业的决策行为和决策过程，对企业财务状况产生较为深刻的影响。翟金花指出，陷入财务困境的企业都存在公司治理方面的问题。本文认为公司治理机制失效将严重影响企业的决策过程及运营过程，甚至导致企业财务困境。结合吴轶伦和任浩的分析思路，通过对公司治理、企业风险及财务困境三者间关系分析，本文得到财务困境路径，如图（1）所示。公司治理是企业战略管理和运营管理的基础，公司治理决定企业战略和运营管理系统的良性运转，其中，战略管理主要负责企业资本结构决策和资本预算决策，二者决定了企业对于筹资性以及经营性固定成本的投入，而这又在很大程度上决定了企业杠杆大小，经营杠杆系数越大，企业总风险越大。风险可能引致损失，也可能带来收益。当企业风险在企业风险承受范围以内，杠杆效应能够带来良好的业绩和提升企业价值；但是当企业风险超出其承受水平，杠杆负效应很可能使企业出现业绩亏损，导致企业价值下降，最终面临财务困境。因此，公司治理失败是引致企业财务困境的根源，而企业风险管理失败是企业陷入财务困境的直接原因。企业风险的不确定性主要表现在当期投资所期望收益与实际收益之间的差距。企业面临的风险划分为经营风险和财务风险。对经营风险和财务风险的计量有多种方法，可以用杠杆系数和相关变量的方差、均方差和变异系数对企业风险进行计量，结合数据的可获得性和本文分析角度等因素考虑，本文认为对企业风险衡量可以息税前利润（EBIT）为起点，将企业的经营风险和财务风险联系起来，以杠杆理论为工具，对企业困境进行分析。
（二）财务困境预警分析 企业财务预警分析以会计信息为基础，通过对企业日常财务运行情况进行连续有效的监测，设置敏感性预警指标，采用定性和定量的分析方法，对企业经营成果、财务状况及其变动情况进行预测和分析。本文以纺织业为例，采用均值估计法，利用excel软件对纺织制造业杠杆的合理值域进行分析探讨。从对企业杠杆影响因素进行分析的角度，对企业经营杠杆的计算利用公式DOL=（EBIT＋F）/EBIT，对财务杠杆的计算利用公式DFL=EBIT/（EBIT－I）能够较为直观的通过对其分析发现企业杠杆变化过程中的因素变化，将EBIT的计算与分析结合起来。截至2011年底，纺织制造业共40家上市公司，剔除5家2007年后上市的公司。从总体经济意义上来说，企业杠杆系数为负的公司处于亏损状态，属于“非正常”公司，剔除EBIT＜0以及EBIT－I＜0的企业。由于总体方差未知，而样本数量小于30，为小样本，因此本文采用t分布统计量计算置信水平95%下的总体均值的置信区间来确定纺织制造业上市公司杠杆系数的合理值域，计算结果如表（1）所示。总体看来，企业杠杆在2005年至2007年处于平稳变化的水平。2008年至2009年，由于金融危机的影响，企业杠杆波动幅度较大，但2010年从总体上回到了2007年的水平。企业稳健经营的情况下，虽然存在固定成本，但企业能够保证一定的盈利水平，将其风险控制在其承受范围以内；当企业杠杆水平突然变化时，尤其是内外部因素导致企业杠杆大幅增大，可能导致企业风险超过其承受水平，使得企业出现亏损。此时，如果企业不采取任何措施，或采取的补救措施失当，企业将难以扭亏为盈，最终陷入财务困境。对企业杠杆进行分析，还应注意企业杠杆的变化情况。分析18家在5年间EBIT＞0的上市公司，可发现2005年至2010年间，18家企业中，8家企业杠杆系数总体呈增长情况。其中，增长率最大企业杠杆系数总体增长24%，而8家企业增长率平均值为，由以上数据分析可知，企业杠杆系数增长率超过20%时，应该引起相关重视并采取一定的措施。
风险管理案例分析报告 第8篇
【关键词】安全风险管理；企业文化；创新；发展
全面推行安全风险管理是一种管理理念，一种文化，是对安全管理实践活动的思想指导，是对现代企业管理的必然要求。如何通过一些可靠有效的风险管理方法，预防、减轻甚至消除影响铁路安全风险的出现，是确保铁路稳定发展的基础，也是宣传铁路企业文化建设的窗口。（和摘要重复可删除）
铁路企业安全风险管理就是对安全生产实施过程中存在的风险进行识别、估计、评价，从而控制和处理这些风险，防止和（或）减少损失，保障铁路企业安全、顺利的运行。在铁路的长期发展中，铁路部门通过加强规章制度建设和执行，并通过发生事故后对管理制度的修订和实施，使铁路安全生产处于了“有序可控、基本稳定”的状态。但随着铁路的提速和高速列车的开行，国际最先进的机械与电子设备的大规模运用，铁路出现事故的起因物和致害物有时超出了专家们的预测。如雷电、静电、电磁干扰、数据传输差错、软件缺陷、黑客攻击、操作失误等不安全因素在单一或共同作用下均有可能导致铁路运行或指挥设备失效并引发事故。
分段
鉴于此，加强安全管理预测技术，开展不确定性研究，对不安全因素进行排列组合分析，努力推行安全风险管理，明确各种不安全因素及其产生的后果，据此制订并实施安全预案成为了新形势下做好安全生产工作的重点。
一、全面推行安全风险管理，加强企业文化建设，是适应铁路科学发展、安全发展的要求，是夺取铁路现代化建设全面胜利的迫切需要。
科学没有国界，文明不分彼此。虚心学习、认真借鉴人类社会发展进程中的一切创新成果和先进经验，并在工作实践中不断创新发展，是上至国家、民族，下至企业、个人永葆活力、不断进步的睿智选择。通过推行安全风险管理加强企业文化建设，不仅符合铁路安全工作的客观实际，更成为适应未来铁路现代化建设快速发展的形势需要。
1.要讲科学。全面推行安全风险管理，是新时期铁路安全工作的创新。安全风险管理理论虽然不是新生事物，但却代表了现代企业管理最先进、最科学的发展方向，为众多现代化企业普遍接受、广泛运用，彰显出了强大的生命力。面对大规模铁路建设不断推进、改革发展不断深入、安全压力日益增大、运输组织方式发生深刻变化的客观实际，迫切需要以先进的理念、高效的手段和简约的方法、科学的机制，加强企业文化建设，加强对每项工作进展情况及各项工作相互影响情况进行实时监控和动态跟踪，随时纠正偏差，制定预案，推动整体工作科学、全面、协调、和谐、可持续发展。风险管理是破解安全难题的一把“金钥匙”，要以创新的精神，以现有安全管理体系框架为基础，健全和完善作业规程和行为准则，落实安全责任制，严格安全责任追究制度，不断提升安全风险管理的执行力。
2.要充分发挥集体的力量和智慧。铁路现代化建设事业是一项浩瀚复杂的系统工程，不仅任务繁重，数量巨大，而且涉及安全、运输、经营、建设、改革、民生等多个领域，彼此交织，相互作用，牵一发而动全身，稍有不慎就可能功亏一篑。职工群众是企业发展的力量源泉，只有获得群众的支持，风险管理才能落到实处。在大力宣传铁路发展巨大成就、高铁建设的美好前景，以及实施一系列重大惠民政策和惠民举措的同时，切实增强职工群众的归属感和主人翁意识，使其成为企业文化建设不可缺少的部分。因此要依靠集体的力量和智慧，相信群众，科学决策，尽可能多的听取来自一线的呼声和建议，尤其要善于听取不同见解甚至是反面意见，谨防出现失误，同时，决策后要持续跟踪，随时拾遗补漏，确保决策得到正确执行。
3.强化履责意识，提高执行能力。科学的决策依赖于卓越的执行，各级中层管理者既是指挥员，又是战斗员，其作用发挥的好坏，直接决定着风险管理质量的高低，责任重大，使命光荣，必须树立强烈的责任意识，切实履行好职责。
一是抓实，就是要抓好落实，各级管理者都应有求真的精神，务实的作风，扎实的工作，一丝不苟的落实到实处。安全风险管理是一项系统工程，涵盖安全管理的理念、制度、流程等各个方面，必须坚持逐级负责，通过“自下而上、自上而下、上下结合”的方法，从人员素质、设备质量、管理制度、环境影响方面，全面排查安全风险，确定安全风险控制措施，将安全风险的管控责任落实到各层级、各岗位，做到全面、全员、全过程管理。
二是抓细，就是实施精细化管理，不放松每一个环节，见微知著，防微杜渐。决策一旦确定，各级管理人员要在正确领会意图、保证不出偏差的前提下，迅速制定出详尽的细化落实方案，逐级确定目标范围、职责分工、工作方法、注意事项和预期效果，确保执行人员对干什么、怎么干、干不好怎么办等问题做到心中有数。同时，要统筹兼顾考虑到执行人员的个人能力、承担的工作强度等主、客观因素，努力让合格的人才在合适的岗位上工作，确保工作质量。因此，作为一位员工，在注重标准化的执行过程中要逐条落实，要牢记岗位职责，不负使命，把工作做细，精益求精。
三是抓严，就是严字当头，严格要求，严格管理，严格执行。实践表明，安全风险管理，一严百实，一松百空。有人曾说过，安全法规，严则有之，不严则无。心太软容易造成安全责任意识的松懈，使安全防线形同虚设。只要各级安全责任真正到位，则能牵一发而动全身，对预防风险事故起到至关重要的作用。因此牢固树立从严管理的思想，坚持紧盯不落实的事、严追不落实的人这个基本思路，硬起手腕抓管理，在强化问题整改和责任追究上下功夫，坚决杜绝管理失控和监督缺位现象发生。一方面要注重问题整改，发现问题的目的是为了解决问题，要坚持以问题管理为导向，按照闭环管理的要求，以严谨务实的作风，自觉抓好任务分解、追踪整改、复查质量等重点工作，抓好执行过程中的每一个细节，把小事做好，把细节抓实，形成风险管理的闭环链条。另一方面要抓好跟踪督导，不间断的跟踪反馈是风险管理的基本特征。通过高密度的现场检查、多专业协调作战等方式，加强对任务执行和问题整改情况的督导检查，尤其要提高对苗头性、倾向性问题的重视程度，及时反馈信息，认真分析研究，采取切实可行的应对措施，迅速整改隐患，避免产生不良影响和严重后果。再者要强调优化工作方式和工作方法。伴随着时展和社会进步，人们的思维方式发生了深刻变化，大家更加注重合作多赢的思维模式，我们只有进一步提升和改进安全管理的理念和方法，才能切实解决铁路安全遇到的新情况、新问题。比如用真诚的态度对待人，用温暖的关怀感化人，用朴素的语言打动人，用美好的蓝图激励人，教育职工真正理解敬业爱岗、应知应会、尽职尽责的深刻内涵，引导职工群众依法合规的表达利益诉求，充分调动全员的积极性和工作热情，力求将安全风险管理的各种刚性规定转化为职工群众的自觉行动，正确处理严管与厚爱的辩证统一关系。
只有真正做到“严，细，实”，通过在日常工作中有效实施风险管控和持续改进工作，不断完善工作流程和管理水平，才能持续推动安全管理趋于标准化、规范化、系统化和科学化，生产管理精益化进程。
二、推行安全风险管理，是夯实企业管理基础、提高管理水平的必然选择。
衡量基础管理是否扎实的标准从来都是相对的，需要在动态中不断补强。风险管理的核心就是“建体系，知风险，明措施，抓落实，重改进”。安全风险管理的主要组成部分包括基础建设、过程控制和应急处置等方面。基础建设，就是强化设备质量、完善规章制度、提高人员素质等；过程控制，就是对生产作业过程进行全面有效管理；应急处置，就是对各类问题预先思考，确定应对方案并及时有效处理。从这几个方面开展工作并形成闭环，建立以风险为驱动的安全生产管理模式，将设备、人员风险管理控制作为贯穿安全生产各个环节的链条，实现部门、专业、单位间围绕风险管理的联动和互动。将风险管理控制理念和行为真正融入到安全生产的每一个人、每一个环节、每一个时段，形成行政、设备、人员的三道防线，确保风险管理人员的有效监督，杜绝在风险管控措施落实方面情况的发生，从根本上保证安全生产的可控、在控，避免给安全生产、运输经营、铁路建设和队伍建设等各项工作埋下隐患。全面深入推行安全风险管理，就是要进一步明确责任主体，使每一件事情、每一项任务，都处于不间断的反馈与监控之下，为铁路企业又好又快发展奠定坚实的管理基础。
一是要树立超前防范意识。新技术的应用会给我们带来高效率，但同时也会带来潜在的安全隐患。因此，安全风险管理必须树立超前防范意识，在新技术投入之前就要对其可能发生的安全隐患进行预计，并制定相应的措施和应急预案。同时，要始终不懈地坚持防患于未然，在大力夯实安全基础上下工夫，把重点放在杜绝违章违纪上，从源头查堵漏洞。更关键的是，我们还要建立起实行安全风险管理的体制与机制，坚持逐级负责制，确保分工明确，责任到人。
二是要树立安全问题意识。安全管理是一个不断吸取经验教训、不断创新的过程，特别是新设备、新工艺投入使用过程中，安全管理方面的问题可能更加突出。而实行安全风险管理，则是在现有安全管理的基础上，对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，我们只有时时树立安全问题意识，加强对安全风险的研判和消除，才能有利于安全基础工作的加强和各项措施的落实。
三是要树立安全补位意识。长期的安全管理实践告诉我们，事故往往发生在结合部或多个违章的交叉点，要树立安全补位意识，切断由个别违章通向事故的通道，确保安全。为此，在日常工作中，我们一方面要坚持抓教育培训，警钟长鸣，经常提醒干部职工“不怕一万，就怕万一”，另一方面，要坚持预防为主，要求各级管理人员经常深入生产现场，查隐患，查漏洞，坚决制止违章作业、违章操作的行为。
三、全面推行安全风险管理，作为企业文化建设的组成部分，是激发和凝聚企业员工归属感、积极性和创造性的强大思想基础，是实现企业持续健康发展的精神动力。
在当前，随着经济全球化的日益加快，建设先进的企业文化具有十分重要的战略意义和现实意义。
一是反映出创新与继承的关系。实行安全风险管理，是在现有安全管理基础上对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，必须立足实际，坚持长期以来行之有效的做法，用安全风险管理的理念和方法对现行的安全管理进行完善和规范，促进现有安全管理更加理性和科学，防止另起炉灶、生搬硬套。以市场为导向的铁路企业改革，必然会促进企业的体制创新、技术创新和管理创新，而所有创新的基础，必须以理念创新为先导，促使职工群众解放思想观念、主动参与改革，以合理调整企业内外的各种利益格局、不断增强企业发展的内在动力、促进企业改革目标的顺利实现，只有符合客观现实的创新才是安全工作需要的创新。以开展精神文明创建和创建学习型企业为载体，注重用社会主义思想道德规范和先进的科学文化知识武装员工，为企业和员工的共同发展增强创新能力和发展实力；以挖掘与整合优化传统文化资源为基础，加强企业文化阵地建设，对先进的措施办法进行系统归并，开展形式多样的文化活动，营造和谐发展的企业环境和健康向上、宽松和谐的文化氛围，极大地满足员工的精神文化需求，提高员工对企业的归属感和自豪感，增强企业的凝聚力。
二是反映出重点与一般的关系。要实现可持续发展，就必须面向世界、面向未来、面向现代化，建设与世界接轨、与时俱进的先进铁路企业文化。风险管理适用于管理的各个层面。以加强制度建设为基础，把企业精神、经营理念等融于管理制度中，渗透到管理过程的每一个细节，建立和完善系统规范的管理体系，实现管理制度与文化理念的对接，有效地规范企业管理，推进管理升级，提升管理水平。企业文化建设是一项系统的管理工程，需要企业各个部门的密切配合与通力合作，才能有效实施。只有建立工作制度与考评激励机制，真正做到领导重视、人员落实、制度保证、经费保障，确保企业文化建设步入决策理性化、管理制度化、操作规范化的良性发展轨道。通过优化企业形象，打造企业品牌，增强企业的知名度、信誉度和市场影响力。
三是反映出思想与行动的关系。新形势下，加强企业文化建设，更有利于发挥自身优势，增强企业思想工作的针对性、主动性和有效性，帮助铁路企业职工群众树立与社会主义市场经济相适应的思想观念和经营理念，为铁路企业全面、协调和可持续发展提供强大的精神动力、智力支持和思想保证。企业文化的核心是实施以人为本的管理，从本质上讲也是做人的工作。以人本管理为主线，寓文化理念于管理制度中，改革完善企业劳动、人事与收入分配制度，建立企业绩效考核制度与奖惩激励机制，整合企业制度，优化管理流程，开发人力资源，以科学的制度体系规范企业行为，以有效的制度创新提高企业安全管理水平。建设先进的企业文化，可以营造一种良好的企业氛围和人才辈出的人文环境，促进有理想、有道德、有文化、有纪律的“四有”职工队伍建设和企业队伍、经营管理者队伍、专业技术人才队伍等各类人才队伍的建设，实现职工与企业的互动双赢和和谐发展。
一个拥有厚重历史底蕴的民族是不朽的民族，一个保持灿烂文明传承的国家是伟大的国家，一个充满先进文化气息的企业才是最有发展前景的企业。但是，文化建设氛围的形成是一个循序渐进的过程，若干制度的汇集才能形成标准，若干制度的积累才能养成习惯，若干习惯的沉淀才会最终升华为文化。全面推行安全风险管理工作是一个长期而艰巨的任务，绝非一朝一夕之功。要想让安全风险管理成为一种企业文化，进而转化为推动铁路企业又好又快发展的不竭动力，还需要继续付出艰辛的努力。
参考文献
风险管理案例分析报告 第9篇
关键词 门诊费用 总额预付制 医保管理
医疗保险费用结算办法是医疗保险经办机构有效控制医疗费用、保证医疗统筹基金收支平衡、规范医疗服务行为、保障参保人员基本医疗的关键手段。随着医保政策的改革，医保经办机构在部分定点医院实行了城镇职工基本医疗保险住院医疗费用总额预付的管理方式，收到了较好成效。在此基础上，我市于2009年又对三级医疗定点机构实行城镇职工医疗保险门（特）诊总额预付管理，使门诊总量预付管理和有效控制医保基金的使用成为医保管理的重点。现就门诊医疗费用总额预付制下的医保管理分析报告如下。
门诊费用的构成
门诊是患者到医院就医的第一环节，也是人们常见病、多发病及慢性病诊治的地方。医生开具的检查、治疗费及药品费用是门诊医疗费用的主要构成。
门诊医保总额预付的特点、结算和风险分担方法
门诊医保总额预付特点及结算形式：社保基金先行垫付，缓解了医院垫付基金的现状，使经办机构和定点医院双方相对处于低风险管理状态。按照以收定支、收支平衡、总额控制、风险分担、结余留用的原则，对医院实行门诊联网医疗费总额预付管理，并根据基金征收规模、医疗机构服务量标准及医院服务能力等确定各医疗机构总额预算基金年度指标。预算指标的确定，应在确保医疗保险基金略有结余的前提下，同比上一年全部协议医疗机构门诊医疗费支出略有增长，其增幅应控制在5%～10%。社保中心按每月预算额度的94%向医院拨付基金，6%作为考核预留金，半年调整，年终考核结算，根据年终考核情况对医院进行等级评定和拨付考核预留金。医疗保险经办机构采取此结算方式，充分考虑到了医院的利益，调动了医院合理控制医疗成本的积极性，使其逐步向合理用药、合理检查、合理治疗等过渡，一定程度上制约了医保基金的流失。
风险分担方法：①对医院超额完成年度服务总量导致年度门诊支付总额超标，且人次与人数的比例、次均门诊费用符合控制指标的部分，按规定比例分担，超出控制指标的社保基金不予分担。②对符合规定的超出部分按如下比例分担，一是实际支出超过预算总额10%以内，社保基金应支付超出额70%，医院负担30%；二是实际支出超过预算总额20%以内，超出预算总额10%以内的部分按以上办法拨付，但超过预算总额10%以上的部分，社保基金要支付超出额30%，医院负担70%；三是实际支出超过预算总额的20%以上时，社保基金对超过20%以上部分不再予以分担。
实行门诊总额预付为医院医保管理带来的挑战
医院外部压力：实行门诊医疗费用预付制后，医院将面临医保管理部门、医保患者的双重压力。首先医保管理部门要求医保指标不能超出，而面对医保患者，医疗服务数量和服务质量不能下降。这两个方面相互影响，如要保证医疗服务数量和质量的增长，势必会导致医疗费用增加。作为医院就会控制次均费用和服务数量，但患者来院就诊即使限号也会引起患者的不满，这样就使满意度下降，造成医院复杂的外部压力。
医院内部压力：医院医保总量限制以后，其业务总收入也受到了限制。诊疗过多反而需要医院来承担，医院在日常医保管理中面临更大压力，既要根据医保统计信息及时调控工作策略，防止过度用药和检查治疗，又要保证医生工作的积极性。同时费用控制还限制了新技术、新业务的应用，在某种程度上限制了学科的发展，这些都是医院所面临的内部压力。
门诊总额预付的管理对策
制定医保制度，实行科室绩效管理：首先医院要加强医保规范化管理，严格履行医保服务协议，在费用控制的基础上要求合理的诊治过程，提高社会满意度。其次要完善医院医保管理制度，制定相关工作流程，如门诊医生出诊须知、医保药品使用限定、大型设备管理等，同时把大型设备检查阳性率作为考核指标，建立门诊特殊病审核规范及医保目录外项目告知制度，并根据相关内容制定科室绩效奖惩办法，保证医保基金的合理应用。
加强医护人员医保知识培训：要利用局域网或门诊大厅开设医保政策宣传，实时播放最新医保动态，供医务人员和患者了解学习。并将医保相关政策知识装订成册发到每位医生手中，以规范医生的诊疗过程。同时要对医生进行医保政策培训，让医生了解总额预付制的基金给付方式，要求医务人员既要为患者提供良好的医疗服务，还要减轻患者的经济负担，降低医保基金的使用。
严格控制门诊医保医疗费用：医生诊断检查、治疗费用及药品费用是门诊医疗费用的主要构成，因此应从规范医疗行为、合理用药方面着手，依照医保药品使用规定及诊疗目录，制定门诊医生诊疗规范。杜绝大处方和点名开药及检查，使医疗资源得到合理应用。要将医保合理用药和检查纳入临床科室绩效管理范围，对违规科室及个人给予扣罚，使医保相关违规问题得到及时纠正。
统计总额预付基金使用情况并及时调控：总额预付基金使用情况是医疗保险管理的重要内容，为进一步控制医保医疗费用，医保科对每月上传的医疗费用及上传人次要及时监测，根据次均费用情况反馈科室并及时对门诊用药天数及处方量进行调控。并对重点科室和重点医生要进行实时监控，以控制医保医疗费用。要按月、季度、半年、年等对总额预付基金使用情况进行统计分析，如有异常及时纠正和整改，积极调控。
加强与医保管理部门的沟通：①要及时了解医保政策及要求，完善医院医保管理制度，促进医院医保管理工作改进；②让医保管理部门了解医院的学科技术优势、新设备的引进、病种收治特点、影响医院费用的客观因素、医院医保管理的措施以及在医保费用控制方面作出的努力；③在实际运行中，医院应把医疗服务过程中发现的问题和建议，及时反馈给社保管理部门，共同推动医疗保险健康发展。
综上所述，随着保险人群的扩大，门诊医疗服务逐步向定额预付开始过渡。在运行初期，作为医疗保险管理部门既是先行者也是实施者，因此，医院应积极探索医疗保险管理方法，不断提高医疗保险管理效率，以达到适应医疗保险政策的要求。
参考文献
1 杨晓祥,陈涛,张亮金.医疗保险制度改革对医院的影响及对策.中国卫生经济,2003,22（12）:49.
2 姜关亮,柴萍,赵江.医疗保险基金支付方式对医院管理的影响.中国医院管理,2008,15（1）:163.
风险管理案例分析报告 第10篇
工程经济论文范文一：工程项目招投标中工程经济学的应用
摘要：当前综合国力的竞争主要是国家经济力的竞争，由此可见，经济成为社会发展的重要标准。同时，各个行业也开始立足经济学理论进行社会活动，以此提高发展优势。如工程项目建设中隐隐有了工程经济学指导的影子，工程项目在经济理论指导下在保证工程质量和工期，同时降低工程成本，促使工程项目获取更高的经济效益。本文以工程项目中招投标入手，运用工程经济学原理分析影响报价的各个因素，并分析如何从报价中获得最高的利润回收，最终总结出工程项目招投标中工程经济学所发挥的重要作用，从而提高工程经济学的地位，为工程经济学在其他工程项目中的使用提供实践和理论支持。
关键词：工程项目 招投标 工程经济学 应用
工程经济学是一门交叉学科，主要用以研究工程技术实践活动经济效果。目前，随着工程经济学成为一门独立的学科，越来越多的工程经济学理论被用于工程项目的分析中，从而指导工程项目进行资源的高效利用，经济效益的加倍回收。对于工程招投标而言，经济学理论主要应用于工程的报价。分别从影响项目价格定位的动态因素、静态因素、风险因素和实际投标影响因素入手，实现最佳的项目报价，保证承包商的最佳利益。
一、影响工程项目报价的因素分析
运用工程经济学理论，充分考虑工程项目中的各个因素，优化工程成本，从而获得最佳效益。在工程项目招投标中，工程经济学应尽可能考虑工程项目施工时会遇到的问题，将影响因素归纳到成本报价体系中，减少突发的事件所产生的经济损失，减少成本支出。
(一)动态性原因分析
对于工程项目招投标的利润的评估具有一定的计算公式，但工程在实际建设中存在一些可变因素，只有将这些可变因素考虑到利润评估中，才能保证工程保价具有准确性。工程工期延误问题。投标人员应在报价中考虑工期延误所造成的经济损失系数。在施工中有两方面原因会造成工期延误，一是自然天气的影响，属于不可抗力，其所造成的损失可以归纳到项目报价中，由业主承担主要责任。对于这一系数变化应按误工所损失的劳务费、管理费等计算。二是由于承包商管理、施工效率问题所导致的工期延误，主要由承包商自主承担利润损失，同招投标没有直接关系。如，2013年，某地的工程承包商，由于缺乏对整个工程队的管理，导致在工程进行一半，有一半的员工离开施工队伍，最终导致该工程施工队缺少员工，延误半年工期。由此造成的经济损失只能由承包商承担。物价和工价上涨问题。在投标过程，投标人员应在报价中充分考虑物价和工价上涨系数变化问题，同时要考虑这一变化因素对于整体报价的影响程度。通过实地考察，投标人员初步掌握未来工程实施时的物价上涨趋势，从而确定相关系数，做出准确的报价。其他可变因素问题。影响报价的可变因素还有银行利率的变化、国内相关政策出台等。所以应该在报价中采取动态分析方法对可变因素进行计算，提高报价的准确性。
(二)静态原因分析
工程招投标的静态分析是投标人员从丰富的投标经验积累中所得。主要是各个环节的成本数据呈现比例关系，投标人员只要进行相关数据计算即可得到合理的报价。
1、报价结构比例问题工程项目费用主要由管理费用、劳务费用、材料费用、设备费用组成，其报价结构的合理性是通过各种费用的比例验证的。例如，劳务费实际消耗100万，材料费实际消耗200万，实际中两者的比例为1:2，而在报价计算主要以来计算，可以得知报价结构存在不合理。因此在计算时，应适当考虑当地发展情况，进行调整。
2、工期和报价比例问题工期是影响工程效益最主要的因素。投标人员根据报价和时间计算员工的实际收入，根据经验，投标人员分析这一指标是否属于正常标准，如若超出了标准，投标人员应适当缩短施工工期。材料价格和材料使用数量比例问题。这是与同类工程比较所产生的数据。例如，同等工程项目中该施工项目的材料价格和使用数量都有所增加，则表示该工程的报价不应用同等工具报价一致，应重新计算。可行性问题。当一个工程项目开始投标时，应对于工程项目整体统筹分析，个体进行精细分析，在分析过程中，得出每个数据，抛弃其不利于成本控制的环节，深入分析有利于成本控制的环节。实现工程项目各个环节的节约成本的可行性分析。
(三)风险原因分析
报价所要承担的风险是指在项目投标到项目竣工这一期间，社会环境问题或自然环境问题所造成的不可抗力事件。例如，经济危机到来，导致经济萧条，工程项目在实际实施中所产生的费用多于报价，最终影响工程的工程利润后实施工期。
(四)盈亏因素分析
竞标时应该严守盈亏分析所得的报价。由于盈亏分析主要计算出工程的最大利润和最小利润作为竞标的最高报价和最低报价。盈余问题分析。报价取得盈余的标准是，投标人员要对相关费用进行最低花费计算，得出最高可能盈利数额，将其作为报价的最低标价。亏损问题分析。报价保证零亏损的标准是，投标人员对施工过程可能出现的任何问题进行最大损失计算，得出最低可能产生亏损的数额，将其作为竞标时最高报价。
(五)投标现场报价因素分析
投标是工程报价最后的更改机会。同行业现场发挥的状态，直接影响该承包商在现场所做的最终报价。工程招投标具有透明性和公开性，主要是各个承包商的利益最大化的比较。在投标中，投标人员只有经过合理、科学分析，才能得到最合理的报价，与业主所出的最高出价保持一致性，从而获得投标成功，顺利承包工程项目。
二、工程经济学在工程项目招投标应用的积极意义
(一)提高了工程项目投标报价的准确性，增加承包商经济效益
运用工程经济学，充分考虑影响报价的各个方面的因素，基于对这些因素的计算、微调，从而得出同业主最具一致性的报价，赢取最终工程的施工权。
(二)提高对工程项目招投标各个工序的配合度
工程招标是对工程项目整体成本的管理分析，它由工程项目的各个部分和工序组成。工程经济分析贯穿整个工程项目的发展，对于工程项目中各个工序可能出现的问题进行统筹兼顾，从而成功提升各个工序的和谐性，提高工程项目报价的整体性。
(三)为工程项目招投标方面提供专业化的工程经济人才
在工程项目招投标中，投标人员利用计算机进行相关数据和系数的计算，同时随着投标经验的增多，投标人员加快了对相关数据的处理效率，同时，基于经济成本考虑，投标人员对于经济政策、工程材料等的掌握上升到专业化的程度，在必要时，能够快速的调动思维，为工程项目的实施提供经济学方面知识的支持。
(四)提高对工程项目招投标的认同感
工程经济学有目标地对工程项目招投标的相关数据进行分析，同时可以对数据进行经济化分析，实现分析数据的全面性和一致性。从而提高标书的刻度性，提高业主对标书的认同感。
结束语
工程经济学对于工程招投标的报价的准确性计算具有重要的指导意义。提高承包商经济效益的主要做法是结合影响报价的动态因素、静态因素、风险因素中的具体问题，通过彻底分析，得到投标的基本价格，最后在竞标现场对于基本报价调整范围应该在盈余和亏损两种情况的报价之内。在未来的各种工程活动中，都要充分发挥工程经济学的积极作用，提高工程质量和保证工程经济效益。
参考文献
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[2]侯继光.谈工程项目招投标的风险管理[J].企业科技与发展,2012,13:160-161.
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工程经济论文范文二：工程项目的审计分析中的工程经济效益
摘要:当前，工程建筑行业市场竞争日益激烈，使得工程项目审计存在一定难度，而若想要提高工程项目的经济效益，就需要通过有效方式对工程项目进行审计分析，以提高工程项目的管理水平，让工程审计发挥最大的功效。本文主要对工程项目审计现状中的问题进行分析，并针对这些问题提出相应的应对措施，以期提高工程项目的经济效益。
关键词:工程项目;审计分析;提高工程;经济效益
1.前言
工程项目审计是工程管理中的一大问题，其主体是国家及企业的相关审计单位。在工程项目审计中，审计单位依据相应的法律法规，对工程项目进行合法、合理的审计。工程项目审计能够有效预防徇私舞弊的现象发生，并对工程项目进行检查，加强工程项目的审计管理力度，控制工程项目的成本费用，对提高其经济效益具有重大的影响。因此，要对工程项目中的人力、物力、财力等进行合理的审理，特别是严重影响工程质量并造成较大资金损耗的工程项目，要对其着重审计分析，以便查明原因，做出适当的调整工程。
2.工程项目审计对提高工程经济效益的作用
工程项目审计是建筑工程中的一大重要内容，对涉及的资金运动的工程项目，无论规模大小，都应该进行审计，确保施工项目的透明、合法，使工程质量得到保障。工程项目的建设成本一般较大，利用工程项目审计，能够有效控制施工成本，提高建筑行业的施工管理水平，促使施工单位转变施工思路，并逐渐向节约型施工靠拢，有效提高工程建筑的经济效益。工程项目的审计，不仅是对施工项目的审计，也是对施工行为的审计，对于那些故意增加施工项目和增加施工成本的行为具有制约的作用，使得工程项目的施工质量有所保障。
3.工程项目审计中存在的问题
(1)工程项目审计体系不健全。在工程项目的审计过程中，审计重点为财务审计，很少会对工程项目的施工过程进行审计，使得工程项目的监督力度不足，对工程效益的影响也不显著。另外，工程项目审计缺乏健全的体系，使得建设单位与施工单位存在交接问题，工程项目虽已建好，但不能及时投入正常运行，预期经济效益与实际经济效益相差甚远，工程浪费现象较严重。
(2)工程项目审计评价不标准。工程项目审计中，需要对工程项目进行适当的分析评价，但很多单位的评价缺乏标准，审计分析指标也存在严重的缺陷，没有依照国家的相关规定进行，造成了评价调研程序不合法现象。此外，工程项目各施工阶段都需要进行定期的评价，监督检查工程施工的进度、资金运作情况等，但由于工程项目施工评价没有标准，使得各阶段的审计分析不全面，不能准确把握施工的真实状况，常出现审计漏洞和资金浪费的现象，工程审计不能发挥自身的审计作用。
(3)工程项目审计权责不明确。工程项目的招标很大程度存在招标程序不规范的现象，造成了工程质量得不到保障，且因建设单位及施工单位缺乏安全意识，在签订的合同中没有明确权责的划分，使得经济纠纷频繁发生，合同法律效力得不到体现，项目审计作用不能发挥，造成了很多遗留问题。
4.审计分析对工程项目经济效益提高的措施
实行全面的工程项目审计
(1)工程项目的审计，首先要对前期工程进行调查研究，避免出现投资失误，造成较大的经济损失。在调查研究中，审计内容要全面，并做成客观、公证、科学的审计分析，并在坚持实事求是的原则上，作出项目可行性研究分析报告，确保报告内容满足经济上的合理性、技术上的可靠性、财务上的盈利性、环境上的可行性。
(2)加强对项目设计环节的审计。工程项目的设计过程，由于设计精准度不足、资金不足、实地勘察不足，常存在设计变更现象，增大了施工工作量，并在很大程度上提高了工程造价。所以，施工工程的审计还要关注设计环节计算是否科学、定额收费标准是否合理、是否存在成本虚增问题等，避免项目设计环节定位不准确，出现大量的资金浪费。
(3)工程项目的施工时间一般较长，制约项目管理难度的因素很多，造成了审计上的难度。所以，工程项目要进行必要的经济效益审计，提高资金的利用效率，确保施工项目的各项资金都能够及时到位，有效控制工程款被挪用、挤占、转移的现象，并严格监理施工工程图，对材料的使用状况、资金的运动状况等进行审计，找出工程项目施工中的薄弱环节，纠正资金损耗的现象，达到项目资金的合理控制。
(3)在项目施工完成后，项目便会进入运营环节，这个时候的工程项目审计需要考虑的是工程效益问题，要通过对比分析的方式，对可行性研究报告与实际施工情况和施工数据进行对比分析，检验项目效益是否已达到预期效果，并将项目运营中的保修环节、责任划分等内容融入合同中，使责任追究有所依据
建立标准的审计评价
(1)工程项目审计评价要有一定的经济效益评价指标，对工程项目的整个施工过程进行审计评价。其中，工程前期的定性评价主要是评价工程施工程序的合理性、规范性、科学性等，并对费用的节约程度、决策的准确程度进行客观的评价;而工程建设阶段的评价主要是看项目施工的进程、产能建成率、资金到位情况、返工情况、工程合格品率、成本超支率等;工程项目的运营前评价指标主要有现金销货率、成本利润率、投资回收期、投资利润率、内部收益率、净现值等。
(2)在工程项目施工完成后，要对其质量进行检测，确保建筑物落成后坚固稳定、安全可靠，能够发挥整体的功效。因此，要对工程项目的施工质量进行审计，保证施工能够按照期限完成或提早完成，提高施工效率，缩短施工工期，节约施工成本，使其具有较高的性价比。
完善工程项目的审计方法
(1)完善工程项目的审计方法，首先要对工程项目进行审查复核，对于被审计项目单位提供的相关资料，要利用审计人员的审计经验和专业技能，审核相关资料的真实性、完整性，检验会计记录是否符合标准，并通过合理的推断、计算、检验，分析数据资料的真实性，对工程项目进行再次的审核复查。
(2)另外，工程项目的审计还可以利用对比分析法，根据搜集的相关数据资料，并结合国家行业标准、审计机构标准、政府政策等内容进行对比分析，对施工工程项目的整体工程造价有所了解。
(3)工程项目施工中，会存在一些不可测的因素，例如环境破坏后利用人工造景的方式替代，维持环境功能，在考察、评价水利工程及公路工程对生态环境造成的影响时，就可以通过影子工程的方法进行审计评价。
5.结束语
总而言之，工程项目施工中，加强审计分析是非常有必要的。若施工企业要提高自身的经济效益，就需要对工程项目进行全面的审计，进行标准工程项目审计评价，完善工程项目经济效益的审计工作，提高企业的市场竞争力。目前，我国建筑行业的审计仍然存在较多问题，只有充分认识这些问题，并改革审计工作，才能使工程项目得到长期稳定的发展。
参考文献:
[1]陈慧芝，陈静宏.工程建设项目审计的现状难点及对策分析[J].四川建材，2013，02(39):274-275.
风险管理案例分析报告 第11篇
相对于其他行业来说，建筑工程的安全风险类型较多，例如施工技术上的风险、施工材料上的风险、施工制度上的风险等等，不同的安全风险需采取针对性的管理措施。另外，各个部门的工作人员，需要采取有效的评价分析方法，解决固有的安全风险，创造更大的经济效益和社会效益。本文主要对建筑工程安全风险管理和评价分析展开讨论。
一、建筑工程安全风险管理措施
（一）注重树立以人为本，预防为主的生产理念
建筑工程安全生产意义重大，它不但关系着施工企业的经济效益，而且还会给建筑企业未来发展带来严重影响，甚至影响社会的稳定。就目前的情况来看，在建筑工程安全风险管理措施当中，必须注重树立以人为本，预防为主的生产理念。首先，建筑工程在施工之前，要建立健全安全风险管理体系，将每一个部分的施工风险都计量在内，通过制度上的硬性措施和管理上的弹性手段，降低风险带来的负面影响。其次，必须将预防工作做到位。在近几年的发展中，建筑工程安全风险引起了社会上的广泛重视，唯一的有效措施就是预防，尽量不让风险发生。例如，通过调查研究，结合以往的工作经验，提高预防措施的有效性，要能够在遇到突况时，在短时间内疏散工作人员，将损失降到最低。第三，企业内部应树立以人为本安全施工理念，通过定期展开安全管理、安全技术以及安全文化的培训，增强员工安全意识。
（二）加强建筑安全监督机构自身建设
安全监督机构在保证工程质量以及各项制度落实上发挥重要作用，为了实现施工过程的安全风险管理，应加强建筑安全监督机构自身建设，不断提高机构各成员综合业务水平，使安全施工各项措施落实到位。相对于其他行业来说，建筑工程安全风险管理，需要相关机构的介入，减少恶性循环，提高安全系数。因此，在日后的安全风险管理工作中，必须加强监督机构的建设。首先，加强法制建设。安全监督机构的执行标准在于相关的法律法规，因此要在未来的工作中，结合建筑工程安全风险的发生概率和风险类型，制定相关规范，强化执行力度。其次，必须从源头控制安全风险，也就是“招投标”问题。当下的很多公司都在招投标的工作中，通过某些操作来获得利益的最大化，并没有顾及到安全问题，导致在后续工作中，产生了极大的安全隐患。第三，实施监督时应按照《安全生产法》、《建筑法》、《招标投标法》等规定，从事监督工作，出现违反行为应给予严厉的处罚，以此保证监督工作有效落实。
（三）加强施工现场安全管理
就建筑工程本身而言，必须加强施工现场安全管理，这不仅仅是安全风险管理的必然要求，更是建筑施工的重要组成部分。施工现场安全管理趋向于综合性的管理，要从客观上和主观上进行努力。首先，施工现场安全管理必须对人员施工、排班安排、技术实行、材料加工等多个方面进行管理。以材料加工管理为例，管理人员不能是单纯的管理者，需懂得一些技术，提高管理的有效性，减少与施工人员之间的冲突，提高材料的性价比，促进建设的质量提升。其次，现场安全管理还表现在对突发事件的处理能力上。这需要在施工之前，设定好相关安全措施，安全疏散通道，甚至是安全避难所，要随时保证施工人员的人身安全和建设安全，降低风险所带来的损失。第三，现场安全管理措施，需在固有框架上进行有效的更改。一方面要不断的融合新情况，另一方面要考虑到工作的承受能力，避免恶性循环。
二、建筑工程安全风险的识别与评价分析
（一）建筑工程安全风险的识别
建筑工程项目施工中受到外界因素的影响较多，由此引发的安全事故形式多种多样。对之前安全事故进行统计可将其概括为倒塌、高处坠落、触电等。首先，倒塌事故。在建筑工程当中，倒塌事故波及的范围很大，甚至是造成大量工程人员死亡，导致工程搁置，引起社会舆论，日后需通过技术性的措施及安全管理手段，彻底杜绝倒塌事故的发生。其次，高处坠落，这一安全事故完全可以避免。多数情况下，高处坠落是由于主观上的疏忽，以及客观上的工作不合格所导致的。第三，触电事故。该事故在前几年发生的比较频繁，因此国家开始大力整顿，近几年的发生频率较低，并且基本上被杜绝。
（二）建筑工程安全风险的评价分析
综合多方面的情况来看，建筑工程安全风险并不是偶然发生的，而是在日常工作当中或者是施工的起始阶段，就已经埋下了较大的隐患，日后需通过有效措施来解决。
1.实行建筑工程安全风险评价体系。随着人口的不断增多，社会对建筑工程的需求量也在提升，此时的安全风险管理非常重要。从以上的阐述来看，建筑工程安全风险较多，日后要想在发展中取得更加理想的结果，必须实行建筑工程安全风险评价体系。首先，安全风险评价体系，是一项持久性的建设工作，不断的融合最新情况、最大风险、最有效解决措施，实时解决建筑工程当中的各项风险。其次，安全风险体系的建设或者是执行，要与当地的发展互相配合。部分地区在未来会大力发展建筑行业，部分地区会努力发展农业，不同的发展重点，促使安全风险评价体系存在差异。第三，必须从各个方面加强执行力度，实现更大的发展，间接创造较大的经济效益和社会效益，建立良性循环。
2.从人、事、物三个方面进行针对性评价。以往的安全风险评价，都是统一管理，虽然取得了积极成果，但并不符合当下的发展趋势。本文认为，日后的安全风险评价，需从人、事件、物三个方面来进行。“人”的方面，主要是减少主观错误，提高理性判断；“事”的方面，体现在对施工的有效谋划，协调进度与质量；“物”的方面是提高施工技术、选择合理的施工材料，彻底降低倒塌、高处坠落等安全事故的发生。综上所述，建筑工程安全风险管理和评价分析，需从客观实际进行，逐步消除固有问题带来的影响，通过全新的工作体系和工作方式，实现更大的发展与进步。
总结：本文就建筑工程安全风险管理和评价分析展开讨论，从目前取得的工作成果来看，还是比较积极的。在日后的各项工作中，需将安全风险管理与评价分析作为核心工作，以此来展开，减少主观上的错误，实现客观上的良性循环。值得注意的是，某些建筑工程比较特殊，其安全风险管理和评价分析，也要从特别的角度来进行，才可以得到理想的成果。相信在日后的工作中，安全风险管理会取得更大的成就，促进我国社会的和谐发展。
参考文献：
风险管理案例分析报告 第12篇
引言
作为电力系统中的重要组成部分，电力调度主要起着维护电网稳定运行的作用。通过对反馈信息的分析，结合生产能力和各地用电情况，指挥系统或人员予以适当调整。随着用电需求骤增，调度控制风险有所增加，稍有不慎，极易出现安全事故。影响电力调度安全性的因素有很多，如调度系统缺陷、安全意识薄弱、管理不当、维护不周等，都有可能成为风险。所以在实际指挥调度中，必须学会风险预估，并采取有效措施对其加以控制。
1.电力调度控制及安全风险控制
调度控制
就国内而言，调度系统可分为国家、区域、省级、市级和县级5个级别。这是我国当前的电力运行方式，对调控人员有着严格要求，以保证各项制度能够真正落实，维护电网稳定。电力调度安全是首先考虑的问题，但实际情况并不理想，存在有环境、设备、人员不安全的情况。因缺乏经验、制度不完善，或粗心大意、错误操作，使得调度系统的安全性无法保障。对以往的电力事故分析发现，误操作占了很大比例，必须予以解决。
安全风险控制
安全风险指的是不利于系统安全运行的因素，需控制风险，减少事故、降低损失。关于风险控制，依据主要是风险管理理论，可从以下两点加以分析：
①风险辨识
电力调度系统是由人执行操作的，所以人为因素极为重要。按照相关规定，防护、操作和指挥等方面的失误都属于行为性因素，对电力调度安全影响重大，需加强重视。
②风险预估
大多风险都有先兆，可以对其出现的可能性以及严重程度进行预估。对电力调度风险控制而言，预估评价常采用事故发生几率、工作人员处于危险中的频繁度、风险带来的后果、风险性分值4个指标。除了控制和处理风险，更应做好预防工作。
2.电力调度控制中的安全风险因素分析
客观因素
电网事业不断进步，为适应新形势要求，越来越多的现代化技术被应用其中，逐渐实现了自动化调度，并朝着智能化方向迈进。相比以前，安全性能有所提高，但系统内部依旧存在很多安全问题。如设备容易老化、使用寿命缩短;结构太过复杂，易出现故障且维修不方便;由于工艺落后，建设中埋下了安全隐患;运行模式不合理，易造成资源浪费;警告信息冗杂，可能会掩盖真实的安全问题;维修时间较长，且期间系统不能工作;监控系统或网络传输出现状况，致使不能及时掌握信息。
此外，环境因素也颇为重要。各项设备若要发挥作用，需有一个安全良好的运行环境，然而实际中此方面也有很多不足。如电源电器养护管理不到位、环境潮湿、人员过多等。调度系统基本实现了信息化，与网络连接后，可能会中病毒，或被黑客非法侵入。而雷电等自然灾害也会对此产生不利影响。
人为因素
①综合素质
包括工作人员缺少安全观念、责任意识薄弱、巡检力度不足等。部分操作人员过于信赖高科技，认为计算机操作就不可能出现失误，以至于工作中态度不认真。不按规定操作，而是凭借经验行事，加上巡视检修力度不足，导致某些报废设备不能及时更换，最终引发安全事故;或在调度指挥时，存在轻视心理，没有结合实际情况下达命令;缺乏责任感导致经常出现错误。这些都有可能影响到调度系统的安全。
②管理缺陷
管理模式陈旧，与新技术、新设备稍有脱节。部分人员不熟悉新设备性能，也无法熟练操作，因而埋下了安全隐患;安全管理工作不到我，如基础防范措施缺失、制度存在漏洞等;将重点放在了技术上，而对安全有所忽视;运行规程不完善、内容不详细、使用不科学。此外，由于管理缺陷，调度人员常出现操作失误的情况。不熟悉系统结构和运行方式，没有按照规定操作，加上工作量过大，极易误下命令;交接班不认真，现场核对不严，也容易造成错误。
3.如何控制电力调度中的安全风险
提高调度人员素质
人为性风险是影响安全的主要因素，因此要加强人的管理，提高人员综合素质。首先要转变调度人员的思想观念，强化其安全意识，使其深刻认识到安全风险控制的重要性。同时要制定科学合理、全面具体的管理制度，并积极落实。培养一支高素质的现代化队伍，实行责任制，明确划分各自职责，一旦出现事故，要追究具体责任，并予以相应的惩罚。管理阶层应定期组织员工开展培训，并及时考察;或举办安全网络活动，确保网络安全。锻炼员工对故障的识别能力，并掌握简单的解决问题的能力。
加强技术建设
由于自动化设备的不断深入.因此对于二次设备的日常管理尤为重要。要加强技术投入，以改进设备自身不能克服的缺陷，并且在电力调度过程中使新技术不断的成熟起来。首先要在采购环节把好关，对于无质量证书的产品一律不得采购在设备运行期间，做好维护工作，并且尽量改善设备环境，坚持设备巡检制度。定期对电网安全隐患进行排查 并且对系统要进行实时监控，对存在的安全隐患一经发现，就要采取相应的措施将之泯灭于初始阶段。
加强风险规避制度建设
①要加大对安全工作的重视程度。不仅要在设备、员工素质和责任性上下功夫，更要建设一套体系完备、运行有序的监督和管理机制，通过规章制度的规范，明确各方的责任，将责任落实到实处。做到有章可依，违章必究，在制度下做到安全有保障。
②加强电力调度现场的坚持和监督，对于存在的安全隐患及时进行排查，对于形式主义要严格杜绝，对于管理上的漏洞要及时改进。
③建立完善一系列安全管理体系，如安全责任体系及安全目标、安全保障体系和安全监督体系等。消除一切不安全因素，从风险管控方面着手，切合实际，认真开展各项工作。
4.结束语
电力调度意义重大，直接关乎电力系统能否稳定运行。随着管理难度的增加，安全风险也相对增多，必须加强控制。实际指挥操作中应及时分析各种风险，并采取相应的措施，同时应提前预估、做好防范工作。
参考文献
[1]杨丹丹.浅谈电力调度的安全风险控制[J].信息通信，2014，22（1）：109-110.
风险管理案例分析报告 第13篇
风险理论及其发展
风险理论是指在不确定性的条件下对一个位置视角或者事物的预估过程，国有企业的风险控制是一个基于未来的过程，在对经济活动中存在的风险性问题研究中，奈特表示，经济学当中所有不确定性的问题的根本原因在于经济发展过程自身的一种前瞻性，它使得生产者在生产经营的一开始就必须要定下目标，另一方面，社会商业管理活动的过程中会涉及到经济活动与实际情况的偏差，这种偏差对利润的结果就是不确定性和风险存在的表现。
国有企业风险控制问题研究意义
本文以我国的国有企业发现现状为切入点，对其内在的风险控制问题做出相应的研究，其中主要是对国有企业风险控制的特殊性问题进行了一定程度上的研究，此外，在对国有企业的风险控制机制的一般框架所带来的保障国有资产经营安全性的制约性问题进行研究，进而从风险控制的角度来研究这一问题。它为当下国有企业自身在治理结构上存在的缺陷进行了一定程度上的纠正，同时也为考察工作的顺利进行提供了理论指导，并且从国有企业的控制力和影响力层面探究出相关的理论点，为我国企业的更好更快发展提供坚实有力的理论指导。
2.国有企业风险识别
一般企业风险识别过程
风险控制是一项具有整体性的制度安排，其管理模式是动态的，最终目的在于企业组织的收益性。在企业管理中，最根本的目的是收获经济效益，在此前提之下，必要的经济估算则是实现这一目标的必经过程，而在经济估算当中，由于预想与实际情况的偏差所导致的问题以及人与交易的控制点的差异性对经济估算结果带来的影响成为相关研究者和企业管理者所关心的问题。风险识别就是对这种风险进行判断、界定和管理的主体，它包括各个具体的职能部门以及企业管理层两个层次，在一般情况下，风险识别是对风险管理中的风险认知水平进行有效识别。
国有企业风险识别特点
不同企业类型在风险识别管理机制上的内容与方式不尽相同，因此，在国有企业的日常经营管理过程中，一般意义上的风险识别并不完全适用于国有企业的管理，比如一般企业的风险识别主要集中于管理层面，而国有企业的风险识别主要集中于治理层面，在这种情况下，我们对国有企业的风险识别问题上应该有所区分。国有企业的风险识别特点在外在决定性上的体现较为明显，一方面在于其完善的制度管理体系，另一方面在于其决策层的足够保证，这就使得国有企业在风险识别主体的选择机制上存在特殊性。
国有企业风险识别具体内容
从一般企业的风险识别与国有企业的风险识别的对比之下可以预见到国有企业在企业群体中的差异性，这一差异性包括两方面的内容，一是单个国有企业风险识别具体内容的界定，另外还包括国有资产监督机构风险识别具体内容的界定。通过对双方面因素进行综合衡量，来获取风控重点内容。
3.国有企业风险控制
国有企业风险治理概述
在国有企业的经济体制改革中，风险控制是一项严肃的课题，它关系到企业的探索过程，风险治理涉及到诸多理论知识，包括政治经济学、法律以及经营管理，风险控制是一项系统的课程，它在企业的日常经营管理中发挥着潜在的影响作用，对于国有企业的风险治理，各大相关领域暂时达成了一致的共识，认为在企业治理中应该有风险控制的意识，另外，我国目前的国有企业在风险控制的创新方面还存在一定程度上的欠缺，因此，本文的研究目的在于为国有企业的风险控制提供新的视角与思路，并从更加广泛的角度和更高层面为国有企业的风险控制理论提供案例以及参考。由于国有企业在企业内部风险交易和风险传导机制上存在一些特异点，因此，国有企业的风险控制问题应该被单独列到一个版块进行相关的理论阐述和实践探究。商场化改革为我国国有企业的发展道路指明了方向，同时在企业的风险治理方面，必须遵循标准化的价值原则，以我国国有企业治理问题的研究为导向，对市场环境下企业治理的模式进行考量，以此来丰富国有企业风险控制理论的研究状况。
国有企业风险案例研究及案例分析
我国企业集团的形成过程比较短，在相关的体制建设和制度研究方面尚且存在缺陷，现实西方经济体系中活跃的大型企业集团均拥有稳定的企业制度和成熟的运作机制。本文就西方大型企业运行机制与我国国有企业发展现状为前提性背景，对国有企业的风险治理实践情况做相应的实践探究。首先是对企业经营管理过程中的法律风险进行调查，分析其内部原因与外部原因，对企业治理存在的缺陷进行探讨，根据_对14家央企的抽样调查中可以发现，在2010年上半年累计发生的法律纠纷案件有288件，在2010年下半年则增加到了544件，增幅高达143%，其中金融、投资、知识产权和并购等方面的法律风险尤其突出。说明这一问题的严重性，本文采用改制后国有企业引入民营企业作为战略投资者的案例，从反面证明了当前国有企业改制中存在的法律风险问题。国有企业风险控制是一个综合化过程，内部控制与外部控制应该同时实施。内部从制度、资源配置优化等方面展开，做好风控评估工作，并制定出预防性方案，使得风险事件发生概率得以降低。外部控制则需要结合市场动态进行，以市场为导向，遵从市场机制，防范市场风险，从而让企业能够立足于市场。
4.结语
风险管理案例分析报告 第14篇
关键词:货币金银;现金管理;非现场监管
现金管理是调控流通领域的现金供应量,促进商品生产和流通,加强对经济活动的监督一项重要措施｡人民银行的现金管理是通过现场监管和非现场监管实现的,非现场监管往往是现场监管的前提｡因此,如何充分发挥现金管理非现场监管作用,提高对开户银行大额和可疑现金支付交易活动的合规性､合理性的监测力度,提高现金管理分析问题和解决问题的水平,成为当前强化现金管理需要迫切解决的突出问题｡
一､ 现阶段现金管理非现场监管的内容及方式
现金管理非现场监管,多年来一直采用的是“大额现金存取登记备案管理”方式,备案管理的内容有四个方面:一是对开户单位的大额现金支付进行管理,由各省､区､直辖市人民银行根据实际情况确定本地区的大额现金数量标准,开户银行必须建立大额现金支付登记备案制度,对开户单位提取的大额现金实行逐笔登记,并于季后15日内报送中国人民银行当地分支行｡二是对储蓄账户一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付进行登记备案管理,按月报人民银行当地分支机构｡三是对存取款业务金融机构接受个人定期或活期存款单笔金额超过20万元或同一存款人存款超过100万的情况进行登记备案管理｡四是对50万元以上的储蓄账户现金支付单独登记管理和柜台发生的异常现金支取活动进行登记备案管理｡
当前人民银行现金管理非现场监管就是人民银行现金管理部门通过审查､分析开户银行报送的大额现金存取备案表､异常及可疑现金支取跟踪调查报告､现金收支分析报告等备案资料,监测大额现金存取业务的合规性和合理性｡然而这种备案管理制度却明显存在着不足,亟待改进和完善｡
二､当前现金管理非现场监管存在的问题
(一)监控手段落后
随着我国经济主体多元化､现金收支总量的明显变化,大额现金存取笔数和额度日趋增加,但非现场监管仍采用审阅手工纸质备案材料､进行事后的监管方式,极不适应当前经济金融日益发展的形势和强化现金管理工作的需要｡
(二)认识不足
当前基层人民银行货币金银部门主要承担着货币发行､现金管理､人民币管理和金银管理等项职能,每一职能都是中央银行职责的重要组成部分,它们同等重要,缺一不可｡然而在实际工作中,却明显地存在重发行､轻监管,重现金管理现场检查､轻现金管理非现场监管的不平衡管理的现象｡
(三)重复监管
当前,人民银行现金管理职能归属于货币金银部门,反_职能归属于支付结算部门｡而大额现金登记与备案管理既是现金管理非现场监管的重要内容,又是反_监测的手段之一｡因此当前人民银行在大额及可疑现金支付交易上存在现金管理､反_重复监管,而且反_包容现金管理的现实问题｡由于监管部门分设,造成开户银行多头统计､多方报备,工作量加大｡就人民银行内部来说,信息资源未能共享,监管资源没有充分整合利用,监管整体优势发挥不足｡
(四)法律法规滞后
从1988年《现金管理暂行条例》的实施到1997年以后中国人民银行一系列有关大额现金支付管理文件的出台,均与我国经济金融发展形势息息相关,与现金管理的目标和重点相适应｡随着社会主义市场经济的进一步发展和经济金融改革的进一步深化,一些大额现金管理的法律规定已不适应当前现金管理非现场监管的需要,出台新的法律法规已刻不容缓｡
三､改进和完善现金管理非现场检查工作机制的对策及建议
(一)创新监管手段
人民银行应尽快组织建立覆盖人民银行和各金融机构间的现金收支监控系统,这个监测系统应涵盖客户在金融机构的全程现金收支活动,包括现金收支审核程序､现金支付审批程序､异常现金收支监控程序､现金收支统计分析程序､信息提示与信息共享等程序｡开户银行终端系统要重点负责及时准确录入大额现金存取业务的审批､登记､备案信息､异常及可疑现金支付的调查､分析信息;人民银行管理系统能够按提现时间､行别､用途､金额､账号或某一时间段等不同监测需求查询辖区内开户银行现金支付信息,实现现金管理非现场监管由静态的人工管理向动态的智能管理转变,从而改善开户银行和人民银行信息渠道不畅的现状,增强准确分析和实时监测能力,为及时实施现场监管提供信息和数据支持,营造现金管理现场监管和非现场监管目标一致､协调统一的监管方式,反_和现金管理信息共享的现金管理环境,从而达到有效防范经济犯罪和化解金融风险的目的｡
(二)提高认识､强化风险管理
现金管理既是我国的一项重要的金融管理制度,也是一项重要的财务制度,在我国经济生活和金融活动中发挥着重要作用｡人民银行各级行应重视发挥现金管理非现场监管工作在防范和打击诈骗､_､逃税等经济犯罪,规避和化解金融风险中的作用｡一是要加强对现金管理部门的领导,建立非现场监管联席会议制度,定期听取有关非现场监管工作汇报,解决疑难问题,排除工作中的阻力;二是要营造非现场监管环境,为现金管理人员更好地开展工作创造必要的条件｡如开展业务培训,组织现金管理人员参加有关账户管理､反_､调查统计以及支付结算等相关专业会议,及时掌握金融政策､业务发展动态及现金管理环境的变化,增强非现场监测能力｡三是转变“现金管理无风险”的意识,结合人民银行内部控制建设工作,建立非现场监管风险管理机制,准确查找风险隐患,制定风险防范措施,将现金管理非现场监管风险纳入责任目标考核的重要内容,改善当前非现场监管名存实亡的现状｡
(三)整合监管资源
针对监管资源的浪费与监管效能低下情况,人民银行亟需整合现金管理､反_和账户管理监管资源,将货币金银部门与支付结算部门监管职能归并,整合监管资源,提高监管质量｡
风险管理案例分析报告 第15篇
关键词：利率风险 信贷风险 商业银行管理研究
一、利率市场化与商业银行风险管理的分析和对策研究
随着我国利率市场化进程的加快，我国商业银行也必将面临日益严重的利率风险，主要包括重新定价风险、选择期权风险和其他风险等。选择市场基准利率、研究利率期限结构构造及进行利率预测，是商业银行利率风险管理的前提。
1目前商业银行面临的利率风险主要表现在三个方面：
(一)重新定价风险：主要来源于资产负债在总量及期限结构上的不匹配。我国商业银行资产负债结构失衡的问题十分突出，一是在总量结构上资产与负债总量之间没有保持合理的比例关系，由于有效信贷需求不足，资金运作渠道有限，造成大量资金积压，承受着持续利率调整的风险。二是在期限结构上，普遍存在着以短期存款支持长期贷款的情况。三是在利率结构上，同期限的存贷款之间没有保持合理利差，利率市场化的直接后果就是存款成本的上升和优质信贷资产利率的下降造成存贷利差的下降。
(二)基差风险：即使当商业银行资产和负债的差额为零时，由于实际利率调整中存贷利率调整幅度往往不一致，同样使商业银行面临利息收入下降的风险。利率市场化后，各行均有权制定存贷款利率，激烈的市场竞争将导致利率波动加剧，利率基差风险加大。
(三)选择权风险：根据我国有关政策，客户可以根据意愿决定是否提前提取定期存款，而商业银行只能被动应对，在利率下调时，客户可以保持定期存款获取高利率；而利率上升时，则可以提前支取再存，以获取高利率。对于贷款，一些优势客户往往在利率下调时，要求提前还款再以较低的利率贷款。
2加强商业银行利率风险管理对策
(一)适应央行宏观调控方式的变化，做好利率走势分析。随着利率市场化改革进程加快，央行对商业银行的监管逐步走向间接，通过公开市场业务、存款准备金率和再贴现率来传导政策意图，间接实现金融宏观调控。因此，商业银行要关注央行政策举措，捕捉政策信号，准确预测政策走势，及时调整经营策略，以减少政策性风险。
(二)加强以利率风险管理为中心的资产负债管理。一是积极运用敏感性缺口理论和技术，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整资产负债结构，使缺口值始终适应利率变化方向，降低差额风险。二是采用投资组合、新产品开发以及借人资金等利率风险管理手段来控制利率风险；三是随着金融市场发展和交易品种的增多，可以通过表外项目对利率风险进行控制。
(三)构建适应利率市场化的定价机制。资金定价的目的是收回商业银行付出的各项成本、实现发展目标、获取目标利润、有效控制风险、实现资产负债结构优化。因此，建立科学、合理的资金定价体系是商业银行取得竞争优势，实现可持续发展的重要工具。
(四)建立利率风险防范机制。一是利率风险预警机制，建立利率风险指标体系，能直观反映商业银行利率风险水平，准确评判利率风险损失值。二是利率风险规避机制，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整资产负债结构，降低差额风险。三是利率风险分散机制，将资金投向不同区域、行业、企业，形成资金在地区、行业和企业问的合理配置，以风险的分散平衡原理，优化风险组合，分散风险损失；四是利率风险转移机制，通过一定的工具，如利率互换期权期货等，使利率风险转移或置换，以降低资产负债的利率风险度。五是利率风险补偿机制，在利率风险发生并造成损失时，通过一定的途径和方式取得补偿。如在办理资产或负债业务时，附打一些保护性条款，在利率发生急剧变化并发牛损失时，从其他渠道及时得到补偿。
(五)建立合理高效的利率风险管理运作机制。一是要建立完善的利率管理组织。在商业银行内部设立专门的利率管理部门，负责制定利率管理办法和制定具体的实施细则；研究央行、市场利率走向及对本行经营成果的影响；制定系统内往来利率和外部资金基准利率；指导和检查利率政策贯彻执行情况。二是合理划分利率风险管理的职责。明确利率风险管理的具体部门和人员，并保证在利率管理程序的重要环节上分工明确，避免“扯皮”现象发生。如计财部门作为利率主管部门，负责基准利率的确定。各对外业务部门根据客户综合贡献度、业务风险等因素，在基准利率上进行上下浮动，制定对不同客户、不同业务的差别定价。当然，这些必须经利率政策管理委员会审议后执行。三是科学制定利率风险管理操作程序。利率主观和利率执行部门要定期对利率执行情况进行调研，并向部门负责人提交分析报告及建议。部门负责人审查同意后，向利率政策管理委员会提交议案后执行。
(六)做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设，提高信息处理能力和反馈水平，为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养，造就一只能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴吸收西方商业银行利率管理技术，结合国内利率风险实际状况，研究出适合自己的利率风险管理体系。
二、信贷扩展化与商业银行风险管理分析与对策研究
随着我国消费信贷市场空间不断拓展，住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务获得迅速发展，消费贷款规模的不断扩大，该项业务中存在的问题和风险也逐步暴露出来，商业银行应加强对消费信贷风险的分析与识别，以便及时采取措施，防范消费信贷风险。
面对消费信贷的发展过程出现的各种风险，商业银行急需建立一套防范消费信贷的风险管理体系，具体应从以下几方面人手：
(一)建立科学的个人信用评价体系。
在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为放贷的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。
信用评价体系一般采用积分制，具体分成四个部分：①基本情况评分②业务状况评分③设立特殊业务奖罚分④根据上述累积得分评定个人信用等级，针对这几点本文不再做详细的讲解。
(二)建立银行内部消费信贷的风险管理体系。
从跟踪、监控人手，建立一套消费信贷风险的预警机制，加强贷款后的定期或不定期的跟踪监控，掌握借款人动态，对借款人不能按时偿还本息情况，或者有不良信用记录的，列入“问题个人黑名单”加大追讨力度，并拒绝再度借贷。
要进一步完善消费贷款的风险管理制度，逐步做到在线查询、分级审查审批，集中检查。从贷前调查、贷时审查、贷后检查几个环节明确职责，规范操作，强化稽核的再检查和监督。
银行内部要建立专门机构，具体办理消费信贷业务，同时建立消费信贷审批委员会，作为发放消费信贷的最终决策机构，做到审贷分离，形成平衡制约机制，以便明确职权和责任，防范信贷风险。
(三)实现消费贷款证券化，分散消费信贷风险。
在证券化过程中，商业银行将其持有的消费信贷资产，按照不同地域、利率、期限等方式形成证券组合，出售给政府成立的专门机构或信托公司(SPV]，由其将购买的贷款组合经担保和信用增级后，以抵押担保证券的形式出售给投资者。由于消费贷款具有利率、借款人违约、提前偿还等多种风险，通过SPV对证券组合采取担保、保险、评级等信用手段可保护投资人的利益，同时也降低了发行人的融资成本。同时，抵押担保证券以消费贷款的未来现金流量为基础，期限较长，相对收益风险比值较高，为金融市场中的长期机构投资者提供了较理想的投资工具。
(四)进一步完善消费贷款的担保制度。
消费信贷与其他贷款不同，借款人是一个个的消费者，贷款购买的是超过其即期收入限度并较长时问才能归还贷款的财产或耐用消费品。因此，在发放消费贷款时，用抵押、担保作还款保证显得十分重要。我国要尽快健全抵押担保制度。
(五)实行浮动贷款利率和提前偿还罚息。
1．人民银行应加快利率市场化进程，在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上，给商业银行以更大的余地，以便更好地为客户服务，更好地防范风险。同时，应允许商业银行在办理消费信贷业务中收取必要的手续费、服务费，以补偿商业银行信贷零售业务付出的成本。
2．对贷款期限长、利率风险大的住房贷款尺．决实行固定利率和浮动利率并行的利率制度。通过消费者对两种利率的自由选择，增加消费者的风险和收益意识，规范消费者和银行之问的行为方式和业务往来。
3．实施提前还款罚息制。由于消费信贷一般为长期贷款，利率变化将导致银行蒙受利率损失的可能。当利率下跌时，消费者会提前偿还固定利率的贷款，而以较低的利率举借新债。借新债还旧债，会导致银行丧失贷款收益，并给银行重新安排资金造成困难。为此，银行应收取高于预定利率的罚息，弥补信贷资产损失。
风险管理案例分析报告 第16篇
Abstract： The strategy of _the Belt and Road Initiative_ has brought many new opportunities for the _going out_ enterprises， so more and more engineering enterprises have entered the overseas market， and the international project is receiving extensive attention， but because of the political， economic， cultural differences and other reasons， the international project is also facing great risk. This paper mainly through the analysis of the current situation of international project risk management and implementation significance， researches the way for contractors to do a good job of risk management in the international project， and proposes the ideas of establishing risk management system and specific implementation measures.
关键词： 国际工程；风险识别；风险评估；风险处理
Key words： international engineering；risk identification；risk assessment；risk management
0 引言
在国际工程中，由于项目存在规模大、工期紧、技术高和复杂化等特点，加之项目所在国的政治、经济、风俗文化、法律法规、文明环保要求以及与当地政府部门的关系等诸多问题相关，在项目执行的各个阶段，难免会发生这样或那样的主客观风险，这就有可能给项目带来一定程度的损失。如内战、汇率管制、政党更迭等严重影响了我国从事国际工程业务的企业在这些国家和地区的发展，风险也常常是项目失败的主要原因之一，贯穿于项目的始终。
1 国际工程风险管理的现状
近年来，风险管理越来越得到企业的重视，但大多数施工企业的海外项目风险管理工作还处于起步阶段，缺乏完善的风险管理体系和专门负责风险管理的部门。海外项目在风险定义、风险识别、风险分析、风险评价以及风险管理体系的完善等方面还远远未达到成熟的水平。项目管理者对风险管理的重视程度不够，掌握力度不足，各工作之间也缺乏明晰的责权划分，而且风险管理大多数是事后控制，缺乏整体策略，不能系统、定时地对风险进行评估，也没有制定积极、主动的风险管理机制，也就不能从根本上防范重大风险以及其所带来的损失。风险具有损失性和影响的多样性，风险发生后会产生直接的经济损失、人员伤亡甚至项目清场，对工程承包的后续项目也有很大影响。做好国际工程风险管理工作，尤其是对以国际工程承包为主的承包商来说具有重大的意义。风险管理工作能减少承包商的风险，有效控制成本，提高经济效益，也能提高承包商的能力和声誉，保证后续项目的有序进行。
2 建立国际工程风险管理体系的思路
国际工程风险管理是近几年来工程项目管理领域研究的热点问题。下面我们从系统论的观点出发，进一步研究国际工程风险管理工作。具体思路如图1。
国际工程风险管理过程
在承包商风险管理工作中，为了简化风险管理过程，加强风险的系统化、动态化管理，本文将风险管理过程分为三部分，即风险识别，风险评估和风险处理。
首先，承包商需要搜集多方面资料，确认风险源，对于项目潜在的及存在的各种风险进行全面的分类和识别，找出项目风险和引起风险的主要因素，制定风险清单，对清单进行级别划分，如一级风险、二级风险、三级风险。可将法律风险、市场风险、财务风险等列为一级风险，对一级风险进一步细化为二级风险、三级风险，如法律风险下可进一步细分合同风险、知识产权风险、法律纠纷风险等。每个项目风险不一样，风险分类也不是绝对的，要根据项目实际情况确定风险源，将那些可能给项目带来危害和机遇的风险因素识别出来，进行重点防范管理。
然后，对潜在风险进行评估，预估潜在风险发生的可能性以及引起的潜在损失。目前，使用较多的风险评估法有层次分析法（AHP）、主观评分法、决策树法、风险图评价法、模糊风险综合评价等。国际工程风险的分析和评价是主、客观结论相结合的过程，对项目某些过程中潜在的风险因素或子因素的评价很难用定量数字来描述。有效的项目评价方法一般采用定量与定性相结合的方法，大多数采用层次分析法与主观评分法相结合，在考虑过程中采用专家经验评判（主观评分法），并用定量原则检验评判的正_性，最后合成项目的风险评估，为管理者提供决策依据。
风险具有可不可控性，承包商进行风险识别和评估，是为了更好地掌控项目的风险，做好对潜在风险的预防控制以及风险发生后的及时解决。为此，在进行风险评估后，就需要根据风险的等级程度，提出不同的风险处理解决办法。这项工作应主要由国际工程项目经理部和公司机关具体职能部门提供对策建议，做好潜在风险发生前的事情控制以及事后解决。一般国际工程中，对于承包商来说，面临的主要风险有汇率风险、合同风险、工程质量风险、工程进度风险、税务筹划风险、资金风险、公共安全风险、属地化经营风险等。
风险管理组织
国外成熟的管理经验表明，在项目管理过程中需要建立专门的风险部门，全面负责项目风险管理工作，对项目的各种风险进行识别、分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。为此，承包商企业可以成立专门的风险管理部门，或指定其他部门兼职风险部门职责，在风险管理部门的牵头下，成立风险管理组织，以公司总经理为总负责人，各阶段主要负责部门具体落实风险管理工作，对项目的风险有重点地进行阶段性控制。
根据对项目前期、项目中期和项目后期的动态管理过程，成立项目风险管理组织，风险管理组织成员从项目各阶段主要工作部门进行选择，建立风险管理机制，负责组织风险管理工作，撰写风险管理报告。对于一般工程项目，项目前期可由项目经理部、市场开发部和工程管理部选择人员做好项目前期调查研究、投标报价、项目策划等方面的风险管理工作；项目中期可由项目经理部、工程管理部、财务会计部、物资设备部、经营管理部和安全管理部等部门，在项目施工期间定期进行风险分析，追踪项目进展，控制项目风险；在项目后期可由项目经理部、工程管理部、经管管理部和党群监审部进行项目竣工验收的风险分析。如对斯里兰卡国家项目进行投标，项目前期就要先了解当地税费政策、汇率波动、政府换届选举等信息，当前斯里兰卡国家实行外汇管理，外币可以自由兑换成斯里兰卡卢比，但斯里兰卡卢比不能自由兑换成外币，在投标时候就要考虑卢比兑人民币的汇率损益，还要考虑利润汇出需要交10%税费以及的借记税。在项目中期实施过程中，要对项目的工程技术、分包合同、工程进度、质量、安全等方面进行风险管控，如要严格审查各类合同，及时处理法律纠纷，有效降低经营风险等。
风险管理信息共享系统
风险管理信息共享有利于整合资源，提高资源的利用效率，避免在信息收集、存贮和管理上重复浪费，从而加强各部门之间的相互协调、合作，增强团队的凝聚力，节约企业资源。承包商需要建立风险管理信息共享的平台，及时提供项目不同阶段的风险管理分析报告，便于各部门对风险管理工作有全面的认识，以便在后续的工作中做好安排，尽可能地降低风险的发生，维护企业的利益。
3 国际工程风险管理体系的实施
完善的国际工程风险管理体系是降低承包商损失，促进企业长远发展的保证，在对外工程承包管理有极为重要的作用。如何建立企业风险管理体系，更好地做好风险管控工作，本文建议从以下几点人手：
加强制度创新，建立健全风险管理制度
健全的风险管理制度和合理的组织形式是风险管理的基础。国际工程承包商要建立灵活务实的风险管理制度才能有效应对变化多样的风险，要对企业的风险制度进行创新，包括风险识别、评估、应对和控制的各个方面。通过制度约束各部门的工作，对于具体项目来说，要制定适合本项目的规章制度，防范因内部制度不健全和管理混乱带来一系列风险问题的发生。
加强制度宣贯，构建企业风险管理文化体系
在建立健全风险管理制度后，要通过制度宣贯及时传递上级有关文件，安排相关人员参加合同、法律事务及企业管理等培训，培育全员风险管理理念。同时，加强专业风险培训，增加全员的风险管理意识，逐步形成企业特有的风险管理文化。
落实责任，建立风险岗位责任制
保证国际工程风险管理实施行之有效的关键在于确立风险责任的主体以及相关权利和义务。在明确的权利和义务下，工作和责任的范围和深度一目了然，监督和管理就容易得多。我国的国际工程承包企业需要明确风险管理责任，定责、定岗，根据项目不同的阶段需要，将目标进行有机地分解，化整为零，责任到具体部门及相关人员。针对项目不同阶段的主要内容及控制目标，风险管理小组可将工作进一步细化，进一步细分风U管理工作的负责部门，由各个部门承担具体的风险管控工作，采取奖惩方式，鼓励风险管理做得好的部门，对风险管理工作做得不到位，风险问题处理不及时、不恰当的部门采取一些处罚措施，使各部门能高度重视，全力以赴地做好风险管理工作。
学习先进，做好风险管理对标工作
根据美国《工程新闻纪录（ENR）》的2016年度全球最大250家国际承包商榜单可以看出，我国已有65家企业榜上有名，有8家企业进入了前50强。国际工程承包商可以结合具体业务实际情况，寻找管理标杆、对标优秀企业，向这些单位学习其风险管控体系，找出与他们的差距，并采取有效措施缩小差距。
4 结论
国际工程市场变化莫测，在丰厚的利润背后，潜伏着种种危机。对于国内承包商来说，不能仅靠国内项目风险管理的经验去管理国际工程项目，应该有较强的风险意识，主动采取预防措施，建立风险管理系统，加强风险的系统化、动态化控制，并将相关责任落实到具体部门、具体人员，增强员工的风险管理意识，做好潜在风险发生前的事前预防和控制，积极采取措施，通过风险回避、转移和分散等方法，减少风险损失，促使项目风险转化为项目利润，提高公司经济效益。
参考文献：
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风险管理案例分析报告 第17篇
财务管理的核心环节即财务分析，可想而知，财务分析在企业的财务管理中有着十分重要的作用。现在随着现代企业扩展的规模越来越大，它们不仅要降低投资风险获得长远的经济效益，还得跟上现代化的企业发展制度。因此，企业管理者必须明确的认识到财务分析的作用与意义，在财务管理中充分的利用财务分析的价值。财务分析即企业的财务部门通过收集相关的财务数据并结合相应的财务报表，借助于现代专门的财务分析技术对企业现在或者过去的财务状况进行评估的一种活动方式，同时，它还是对企业将来的运营经济状况进行预测的一种有效判断方法。综合来说，正确的财务分析结果将有利于企业管理者、投资者对企业的发展做出最佳的决策。财务分析需要考虑的层次如下表
二、财务分析的具体方法
1、财务状况主题分析
一个企业拥有良好的财务状况，对企业的稳定发展都是无可厚非的。故企业财务管理中财务分析可以通过对现有的公司的资金使用率、资本结构、负债率、发展能力、运营能力、杜邦的状况进行分析，借此来得到企业正常运营的财务情况。这样的财务分析对企业的财务管理有着深刻的长远发展意义，企业的管理者可以利用得到的数据信息为企业的管理经营提供科学的指导。
2、财务政策分析
众所周知，一个企业的最终经营目的都是为了获取一定的经济利润，可见，利润在企业的销售额中所占份额越大，企业的最终收益就越强。针对相应的财务报表分析研究，预测公司的财务收益和运营中将面临的风险程度，及时的对企业财务管理政策的做出定向的修改有着深远的指导意义。
3、现金流量分析
在企业财务管理分析中，可以通过现金流量的财务分析法对企业的财务状况作出一定的预测。现金流量分析即一定的评估企业相应偿债能力和获利能力的有效方法手段。
4、投资报酬分析
剖析财务管理中财务分析的重要意义曹锦丽摘要：本文从财务管理中财务分析的几个重要部分具体的阐述财务分析的内容，并剖析财务分析的在企业财务管理中的重要意义。结合财务分析的意义，充分发挥其在企业财务管理中的价值。关键词：财务；管理；分析；价值财务分析的另一个重要内容就是：投资报酬分析。因一般的企业都是正规的盈利公司，任何的财务分析都是为了更好的获利，因此，投资报酬分析对于企业投资者了解未来企业的运营业绩不失为一种有效的财务分析方法。同时，它还可以直接的帮助企业投资者进行正确的项目投资决策。
5、财务分析报告
企业管理者除了可以通过明确的财务报表得到确切的财务信息，在相应的项目投资决策确定之前，财务部门须按照业务发展和财务管理政策的要求，编写财务分析报告、投资财务调研报告，可行性研究报告等等，以便于给企业财务投资提供可行性的数据支持。
三、财务管理中财务分析的意义
1、财务分析能够加快企业向现代化企业制度的改革
随着改革开放以来，经济全球化的引来下我国的经济得到了迅速的发展。同时，随着经济发展的日新月异，企业不仅要不断的创新，还得不断完善现代化的企业管理制度，跟上时代的步伐。为不断的完善企业的经营模式，财务管理也必须与时俱进，通过合理准确的财务分析对企业的投资发展建立蓝图，并及时的找出解决企业经营存在的问题，提高企业长远发展的内在动力。
2、财务分析是反映企业状况的有效手段
在财物分析中总是能找到企业运营状况的影子，一份完善的财务分析报告是间接能动的反映着企业的收益基本状况的，因此，加强企业财务管理制度，提高财务分析的精确度对企业的项目投资、经营发展能够起到有效的决定作用。
3、财务分析能够为投资者的决策提供科学依据
在市场经济体制的践行下，经济全球化的引来下，现代化的企业管理者总是在经济发展之上谋求盈利，而在投资未得到收益之前，企业管理者能通过何种手段来了解企业的获利程度。现在唯一的一种有效手段就是财务分析，财务分析将为企业投资者提供一定的可参考的财务状况指标。所以，为了企业投资者的根本利益，企业的长远利益，财务分析任务将承担着不可估计的重任。
4、财务分析有利于风险管理
企业也是也是一个整体，它的正常运营需要各部门的相互配合、相互督促。千里之堤毁于蚁穴，可想而知，如果其中的一个部门稍有差错将会影响企业的整体效益。比如：如果财务部门聘用的财务人员专业技能不合格，不仅仅影响财务部门的正常运作，而且间接的影响企业投资效率，给企业带来负面影响。为了加强财务管理制度，审计部门就应该发挥其专有的权利，提高财务部门的录用审核管理，降低风险管理，保证企业的安全运作。可见，财务分析将有益于企业的风险管理。
四、充分利用财务分析在财务管理中的价值
1、加强财务分析的重视程度
综上所述，已经让大家充分的认识到财务分析的重要性，那么在现代化的企业管理中管理者们就必须高度的重视财务分析的所处地位，及时的认识到财务管理制度对企业发展方向的引导作用。并且加强财务人员管理，监督工作人员认真严谨的做好财务分析工作。以确保企业的利益不受到损失。
2、完善财务报告
借助于现代技术分析现在的财务报告，不仅能够及时的了解企业的内部财务信息，而且还能够借助于它反映出企业发展的状况。纵观以往的财务报告，由于分析的因素不够全面，无法满足企业的决策需求，远不及现在财务报告的优越性。科技总是在不断的向前进步的，企业的工作人员需要不断的创新，灵活的运用现在的信息技术完善财务报告，提高财务分析的质量，使得财务报告能及时的更新，动态的反映财务状况。
3、完善财务分析方法
1）健全财务指标体系企业在发展，像陈旧的制度一样也需要更新换代，在原有财务分析各类指标也需要引起大家的重视。项目投资行业有变、经济发展速度有变，考虑的财务指标也有很大的出错。为了凸显财务分析指标设计的优越性，建立完善的财务分析方法就必须相应的改善已有的财务指标体系。做到与时俱进，灵活变通。
2）动态分析财务指标比率动态分析财务指标的比率对完善财务分析方法起着动态调节的作用，企业在做投资时面对的风险因素也存在不确定的因素，为了得到准确的财务分析结果，及时的确定当前经济形势，及时的调整财务指标等都不可忽视。相比之下，动态的分析形式对财务指标比率进行估计，对企业的财务分析能够做出及时的调整，有利于企业的发展。
五、结束语
风险管理案例分析报告 第18篇
【关键词】电力调度控制;安全风险;人员素质
引言
作为电力系统中的重要组成部分，电力调度主要起着维护电网稳定运行的作用。通过对反馈信息的分析，结合生产能力和各地用电情况，指挥系统或人员予以适当调整。随着用电需求骤增，调度控制风险有所增加，稍有不慎，极易出现安全事故。影响电力调度安全性的因素有很多，如调度系统缺陷、安全意识薄弱、管理不当、维护不周等，都有可能成为风险。所以在实际指挥调度中，必须学会风险预估，并采取有效措施对其加以控制。
1.电力调度控制及安全风险控制
调度控制
就国内而言，调度系统可分为国家、区域、省级、市级和县级5个级别。这是我国当前的电力运行方式，对调控人员有着严格要求，以保证各项制度能够真正落实，维护电网稳定。电力调度安全是首先考虑的问题，但实际情况并不理想，存在有环境、设备、人员不安全的情况。因缺乏经验、制度不完善，或粗心大意、错误操作，使得调度系统的安全性无法保障。对以往的电力事故分析发现，误操作占了很大比例，必须予以解决。
安全风险控制
安全风险指的是不利于系统安全运行的因素，需控制风险，减少事故、降低损失。关于风险控制，依据主要是风险管理理论，可从以下两点加以分析：
①风险辨识
电力调度系统是由人执行操作的，所以人为因素极为重要。按照相关规定，防护、操作和指挥等方面的失误都属于行为性因素，对电力调度安全影响重大，需加强重视。
②风险预估
大多风险都有先兆，可以对其出现的可能性以及严重程度进行预估。对电力调度风险控制而言，预估评价常采用事故发生几率、工作人员处于危险中的频繁度、风险带来的后果、风险性分值4个指标。除了控制和处理风险，更应做好预防工作。
2.电力调度控制中的安全风险因素分析
客观因素
电网事业不断进步，为适应新形势要求，越来越多的现代化技术被应用其中，逐渐实现了自动化调度，并朝着智能化方向迈进。相比以前，安全性能有所提高，但系统内部依旧存在很多安全问题。如设备容易老化、使用寿命缩短;结构太过复杂，易出现故障且维修不方便;由于工艺落后，建设中埋下了安全隐患;运行模式不合理，易造成资源浪费;警告信息冗杂，可能会掩盖真实的安全问题;维修时间较长，且期间系统不能工作;监控系统或网络传输出现状况，致使不能及时掌握信息。
此外，环境因素也颇为重要。各项设备若要发挥作用，需有一个安全良好的运行环境，然而实际中此方面也有很多不足。如电源电器养护管理不到位、环境潮湿、人员过多等。调度系统基本实现了信息化，与网络连接后，可能会中病毒，或被黑客非法侵入。而雷电等自然灾害也会对此产生不利影响。
人为因素
①综合素质
包括工作人员缺少安全观念、责任意识薄弱、巡检力度不足等。部分操作人员过于信赖高科技，认为计算机操作就不可能出现失误，以至于工作中态度不认真。不按规定操作，而是凭借经验行事，加上巡视检修力度不足，导致某些报废设备不能及时更换，最终引发安全事故;或在调度指挥时，存在轻视心理，没有结合实际情况下达命令;缺乏责任感导致经常出现错误。这些都有可能影响到调度系统的安全。
②管理缺陷
管理模式陈旧，与新技术、新设备稍有脱节。部分人员不熟悉新设备性能，也无法熟练操作，因而埋下了安全隐患;安全管理工作不到我，如基础防范措施缺失、制度存在漏洞等;将重点放在了技术上，而对安全有所忽视;运行规程不完善、内容不详细、使用不科学。此外，由于管理缺陷，调度人员常出现操作失误的情况。不熟悉系统结构和运行方式，没有按照规定操作，加上工作量过大，极易误下命令;交接班不认真，现场核对不严，也容易造成错误。
3.如何控制电力调度中的安全风险
提高调度人员素质
人为性风险是影响安全的主要因素，因此要加强人的管理，提高人员综合素质。首先要转变调度人员的思想观念，强化其安全意识，使其深刻认识到安全风险控制的重要性。同时要制定科学合理、全面具体的管理制度，并积极落实。培养一支高素质的现代化队伍，实行责任制，明确划分各自职责，一旦出现事故，要追究具体责任，并予以相应的惩罚。管理阶层应定期组织员工开展培训，并及时考察;或举办安全网络活动，确保网络安全。锻炼员工对故障的识别能力，并掌握简单的解决问题的能力。
加强技术建设
由于自动化设备的不断深入.因此对于二次设备的日常管理尤为重要。要加强技术投入，以改进设备自身不能克服的缺陷，并且在电力调度过程中使新技术不断的成熟起来。首先要在采购环节把好关，对于无质量证书的产品一律不得采购在设备运行期间，做好维护工作，并且尽量改善设备环境，坚持设备巡检制度。定期对电网安全隐患进行排查 并且对系统要进行实时监控，对存在的安全隐患一经发现，就要采取相应的措施将之泯灭于初始阶段。
加强风险规避制度建设
①要加大对安全工作的重视程度。不仅要在设备、员工素质和责任性上下功夫，更要建设一套体系完备、运行有序的监督和管理机制，通过规章制度的规范，明确各方的责任，将责任落实到实处。做到有章可依，违章必究，在制度下做到安全有保障。
②加强电力调度现场的坚持和监督，对于存在的安全隐患及时进行排查，对于形式主义要严格杜绝，对于管理上的漏洞要及时改进。
③建立完善一系列安全管理体系，如安全责任体系及安全目标、安全保障体系和安全监督体系等。消除一切不安全因素，从风险管控方面着手，切合实际，认真开展各项工作。
4.结束语
电力调度意义重大，直接关乎电力系统能否稳定运行。随着管理难度的增加，安全风险也相对增多，必须加强控制。实际指挥操作中应及时分析各种风险，并采取相应的措施，同时应提前预估、做好防范工作。
参考文献
[1]杨丹丹.浅谈电力调度的安全风险控制[J].信息通信，2014，22（1）：109-110.
[2]胡润滋.电力调度安全风险控制及措施解析[J].中国电子商情，2013，24（20）：176-178.